中經(jīng)記者 慈玉鵬 北京報(bào)道

多家銀行2025年年報(bào)公示了績(jī)效薪酬追索扣回情況，其中某機(jī)構(gòu)最高扣回額度超過(guò)4000萬(wàn)元?！吨袊?guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者注意到，該制度已逐步成為行業(yè)“標(biāo)配”，是對(duì)約束機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)治理體系的進(jìn)一步優(yōu)化。

追索情況公示

在國(guó)有銀行中，2025年，中國(guó)銀行共計(jì)對(duì)4630人次執(zhí)行追索扣回，金額合計(jì)4717.82萬(wàn)元；建設(shè)銀行披露，2025年該行董事和高級(jí)管理人員不存在績(jī)效薪酬追索扣回情況，但總行管理干部及相當(dāng)層級(jí)人員有17人次被追索，涉及金額199萬(wàn)元，較2024年的額度有所減少。

在股份制銀行中，華夏銀行方面稱，在2025年該行執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回員工577人，追索扣回績(jī)效薪酬總額985.03萬(wàn)元；渤海銀行2025年追索扣回816人次績(jī)效薪酬1958萬(wàn)元；浙商銀行2025年追索扣回970人次，總金額1368.73萬(wàn)元。

此外，招商銀行、民生銀行等也在2025年年報(bào)中明確表示已建立相關(guān)制度并執(zhí)行，但未披露具體情況。

目前，針對(duì)商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。追索扣回包括追回已支付的績(jī)效薪酬和止付未支付的績(jī)效薪酬。對(duì)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)、因存在明顯過(guò)失或未盡到審慎管理義務(wù)導(dǎo)致職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露等情形的相關(guān)責(zé)任人，追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的績(jī)效薪酬。

上海金融與法律研究院研究員楊海平告訴記者，績(jī)效薪酬追索扣回針對(duì)的是已發(fā)放至個(gè)人的薪酬，因個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而予以扣回。這一機(jī)制成為行業(yè)標(biāo)配，反映出商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，正進(jìn)一步探索和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任壓實(shí)的相關(guān)舉措。從治理結(jié)構(gòu)角度來(lái)看，績(jī)效薪酬追索扣回是對(duì)激勵(lì)約束機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)治理體系的優(yōu)化探索。

強(qiáng)化法律審核與透明性

2022年8月，財(cái)政部指出，對(duì)于員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)追責(zé)追薪。

此后3年多時(shí)間中，績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制逐步落地，但也要注意，應(yīng)避免該機(jī)制形式化。一位華北地區(qū)銀行人士告訴記者，首先，讓績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制發(fā)揮效果，應(yīng)明確并透明化績(jī)效薪酬追索扣回的適用條件；其次，明確追索扣回的流程，明確需經(jīng)何種層級(jí)的決策會(huì)議審議，建議提升決策層級(jí)以保證其權(quán)威性，確保流程透明、決策規(guī)范；再次，應(yīng)明確追索扣回的金額及掛鉤機(jī)制，結(jié)合崗位層級(jí)、責(zé)任大小，明確相應(yīng)的扣回標(biāo)準(zhǔn)，確保該機(jī)制透明化。

此外，上述銀行人士建議，目前已有績(jī)效薪酬延期支付制度，應(yīng)優(yōu)先通過(guò)延期支付解決貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露滯后與績(jī)效薪酬發(fā)放之間的銜接問(wèn)題，僅在少數(shù)情形下使用績(jī)效薪酬追索扣回形式，且其適用前提、流程、金額掛鉤機(jī)制等均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核。

楊海平告訴記者，績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制目前仍有部分優(yōu)化空間：一是強(qiáng)化法律審核，績(jī)效薪酬追索扣回目前面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，其適用條件、情形、金額、流程等均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的法律審核，降低銀行法律風(fēng)險(xiǎn)；二是限定適用范圍，將績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的適用范圍嚴(yán)格限定在極少數(shù)情形，例如涉及司法認(rèn)定的違法違規(guī)行為、需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的情況，避免濫用；三是進(jìn)一步提升機(jī)制的透明度與決策權(quán)威性，重點(diǎn)完善適用條件、金額掛鉤機(jī)制的透明化，同時(shí)提升決策層級(jí)，確保機(jī)制落地的規(guī)范性與嚴(yán)肅性。

（編輯：張漫游 審核：何莎莎 校對(duì)：顏京寧）