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人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、

國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會(huì)

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《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》

這將關(guān)系到我們每個(gè)人的養(yǎng)老

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攻略君帶大家一起看看

《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國。

《通知》規(guī)定，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。金融機(jī)構(gòu)要做好個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示等工作，依法依規(guī)開展投資咨詢服務(wù)，探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。加強(qiáng)對金融消費(fèi)者、投資者的保護(hù)，保障參加人的知情權(quán)和自主選擇權(quán)。

《通知》指出，審慎確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍，鼓勵(lì)支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更開戶銀行、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù)，為理財(cái)公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提供便利。

《通知》明確，在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件，可以通過各級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實(shí)后，由商業(yè)銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

《通知》要求，相關(guān)部門要按職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化信息共享，促進(jìn)制度規(guī)范運(yùn)行。同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)營主體等方面的積極性，共同推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度健康發(fā)展。

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，繳納的資金由個(gè)人自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，封閉運(yùn)行，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

相信有很多人還是沒看懂

攻略君給大家再詳細(xì)解答下

列出了一些大家的常見問題

Q

什么是個(gè)人養(yǎng)老金制度？

個(gè)人養(yǎng)老金制度，一般是指政府鼓勵(lì)個(gè)人向?qū)ｉT的賬戶進(jìn)行繳費(fèi)，個(gè)人依據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)收益特征，選擇相應(yīng)的、符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，以積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的制度安排。

個(gè)人養(yǎng)老金又被稱為養(yǎng)老第三支柱，與社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一支柱）、企業(yè)年金或職業(yè)年金（第二支柱）共同組成我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三大支柱”。

Q

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的作用分別是？

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

Q

個(gè)人養(yǎng)老金制度的優(yōu)勢是什么？

1、繳費(fèi)、領(lǐng)取方式靈活

繳費(fèi)可以按月、分次或者按年繳納。

領(lǐng)取可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取。

2、享受稅收優(yōu)惠政策

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶每年繳存上限12000元，扣稅額度根據(jù)個(gè)人實(shí)際繳納情況確認(rèn)，當(dāng)年至高節(jié)稅可達(dá)到5400元。

3、封閉式管理，?？顚Ｓ?/strong>

繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，繳費(fèi)和投資收益在賬戶滾存，有助于投資者合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限。

4、投資選擇多

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可以自主投資，可投資的產(chǎn)品范圍包括符合規(guī)定的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等。

作為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日起正式啟動(dòng)，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市（地區(qū)）先行先試，至今已有兩年多時(shí)間。

從各地試點(diǎn)情況看，北上廣深4座一線城市的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立數(shù)均已突破400萬戶。

其中，北京市截至三季度末開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶531.8萬戶，繳存資金超過114.2億元人民幣；上海市截至三季度末累計(jì)開戶近500萬戶，繳存金額超過110億元。廣州、深圳截至10月末的開立戶數(shù)則超過了400萬戶，分別達(dá)到488萬戶和434萬戶。

但從戶均繳存金額看，以北京為例，截至三季度末，戶均繳存資金為2147.42元，占每年12000元繳存額度上限的比重僅為17.9%。

國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺顯示，截至12月11日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品中的儲蓄、基金、保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量分別為466只、200只、165只、26只。

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