時(shí)隔一年，廣州農(nóng)商銀行又計(jì)劃轉(zhuǎn)讓出售百億債權(quán)資產(chǎn)。湘財(cái)Plus注意到，這筆擬出售的資產(chǎn)債權(quán)合計(jì)189.28億元，賬面價(jià)值為121.32億元，擬以不低于122億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓，本金折扣率為8折，較賬面價(jià)值輕微溢價(jià)0.68億元。截至2024年末，擬轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)稅前虧損10.60億元。

擬以122億轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn) 去年稅前虧損超10億

據(jù)廣州農(nóng)商銀行公告披露，該行擬在產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)，即該行持有的信貸資產(chǎn)。截至2025年6月末，此次擬出售債權(quán)資產(chǎn)的本金149.78億元、相應(yīng)利息合計(jì)38.97億元、代墊司法費(fèi)用合計(jì)0.51億元，違約金合計(jì)0.02億元，債權(quán)合計(jì)189.28億元。

△擬出售資產(chǎn)虧損情況。

考慮表內(nèi)應(yīng)收利息和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素后合計(jì)抵減28.46億元，上述擬出售資產(chǎn)未經(jīng)審計(jì)賬面價(jià)值為121.32億元。公告還提及，擬出售資產(chǎn)截至2023年、2024年的稅前凈虧損分別為5.09億元、10.60億元，稅后凈虧損分別為3.81億元、7.95億元。

按行業(yè)分類，上述149.78億元的貸款本金中，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)最多，余額58.08億元，占比達(dá)到38.78%，其次是房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)及居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，余額均超過(guò)10億元，分別為30.64億元、24.37億元、14.69億元、10.38億元，占比分別為20.46%、16.27%、9.81%、6.93%。

△擬出售資產(chǎn)行業(yè)分布情況。

對(duì)于上述資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓的價(jià)格，廣州農(nóng)商銀行初步預(yù)計(jì)不低于122億元，本金折扣率為8折，較賬面價(jià)值輕微溢價(jià)0.68億元。

廣州農(nóng)商銀行認(rèn)為，綜合考慮盡職調(diào)查、預(yù)計(jì)回收時(shí)間、預(yù)期補(bǔ)償價(jià)值、處置成本和市場(chǎng)狀況等因素，批量轉(zhuǎn)讓出售資產(chǎn)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的整體影響在合理可接受范圍內(nèi)。同時(shí)，為快速收回資金用于投資其他潛在優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或參與其他投資活動(dòng)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，將資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓給合格資產(chǎn)管理公司，是處置該等資產(chǎn)的合理安排。

對(duì)于上述出售資產(chǎn)募集的資金，廣州農(nóng)商銀行擬用于一般性運(yùn)營(yíng)資金，將會(huì)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要使用所得資金。

廣州農(nóng)商銀行還提及，此次交易使該行能盡快將資產(chǎn)變現(xiàn)收回，將資金用于其他潛在優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)投資或其他投資活動(dòng)中，進(jìn)而優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，取得更好的回報(bào)。此次交易還將提升該行的資產(chǎn)流動(dòng)性，在進(jìn)一步減少資產(chǎn)損失的同時(shí)提高的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

公告還提及，此次交易的對(duì)手尚未確定，潛在受讓方包括廣州資產(chǎn)管理有限公司。公開(kāi)資料顯示，廣州資產(chǎn)于2017年在南沙注冊(cè)成立，是由越秀資本牽頭設(shè)立的廣東省級(jí)地方資產(chǎn)管理公司，擁有“對(duì)公批量、對(duì)公單戶和個(gè)貸不良貸款批量轉(zhuǎn)讓”全業(yè)務(wù)資質(zhì)，以“化解區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)，參與問(wèn)題企業(yè)紓困解困，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)”為己任。

時(shí)隔一年再次出售債權(quán)資產(chǎn)金額均超100億

湘財(cái)Plus注意到，這是廣州農(nóng)商銀行時(shí)隔一年再次出售貸款資產(chǎn)，且出售金額都超過(guò)百億元。

2024年11月，廣州農(nóng)商銀行披露公告擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)，其中本金金額118.61億元、利息金額合計(jì)26.72億元，代墊司法費(fèi)用合計(jì)0.59億元，債權(quán)金額合計(jì)145.92億元。考慮已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等，所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面價(jià)值為103.40億元。所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)截至2022年、2023年稅前凈收益分別為1.24億元、-6.26億元，稅后凈收益分別為0.93億元、-4.69億元。

△上次轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)情況。

彼時(shí)的公告還提及，上述轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)主要行業(yè)分布包括房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等；逾期三年以上0億元，逾期一年以上14.23億元，占比12%，逾期90天以上38.41億元，占比32.38%；按照風(fēng)險(xiǎn)分類，關(guān)注類80.2億元，占比67.61%，次級(jí)類24.17億元，占比20.38%，可疑類6.44億元，占比5.43%，損失類7.8億元，占比6.58%。

上述轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)初步估計(jì)代價(jià)總額預(yù)計(jì)為100億元，最終由廣州資產(chǎn)管理有限公司以99.93億元拿下，價(jià)款分批次以現(xiàn)金支付。

上半年增收不增利、盈利下滑11%不良率上升

截至2025年上半年，廣州農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額1.41萬(wàn)億元，增收不增利，1-6月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入80.37億元，同比增長(zhǎng)9.41%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為15.1億元，同比減少11.21%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，該行不良貸款約142.19億元，不良貸款率1.98%，較年初上升0.32個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率169.75%，較年初下降14.59個(gè)百分點(diǎn)。

△廣州農(nóng)商銀行。

不良貸款分布上，公司貸款不良余額73.68億元，不良率1.69%，個(gè)人貸款不良余額68.51億元，不良率從年初的2.89%飆升至3.55%。從公司貸款行業(yè)分布來(lái)看，批發(fā)和零售業(yè)不良率繼續(xù)上升，達(dá)到4.48%，不良貸款余額25.56億元，房地產(chǎn)業(yè)不良率1.50%，較年初上升0.05個(gè)百分點(diǎn)。

此外，農(nóng)林牧副漁業(yè)及文體娛業(yè)不良貸款率分別達(dá)到9.56%、4%，不過(guò)不良貸款余額相對(duì)較小，分別為8.39億元、1.77億元。

廣州農(nóng)商銀行在半年報(bào)中提及，該行完善授信責(zé)任管理機(jī)制，修訂授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人辦法，規(guī)范責(zé)任劃分標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)中小額公司信貸、普惠信貸和零售信貸盡職免責(zé)工作細(xì)則，壓緊壓實(shí)風(fēng)控責(zé)任，營(yíng)造“敢貸、能貸、愿貸”的良好信貸文化。同時(shí)，加大不良資產(chǎn)的處置力度，修訂不良資產(chǎn)管理辦法，通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓、核銷和抵債等措施，加快推進(jìn)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的處置清收。

統(tǒng)籌/新湘財(cái)撰文/湘財(cái)Plus

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