我是審小犀，持續(xù)分享 審計(jì)實(shí)務(wù)/方法/案例

內(nèi)容很干，記得關(guān)注并設(shè)為星標(biāo)

離任審計(jì)流程圖及綜合礎(chǔ)資料

離任審計(jì)流程

（文件頭）

關(guān)于對(duì)×××同志離任×××（職務(wù)）進(jìn)行審計(jì)的通知

（）第號(hào)

×××××公司或部門：

根據(jù)xx領(lǐng)導(dǎo)批示，決定對(duì)你公司（部門）×××同志進(jìn)行離任審計(jì)。請(qǐng)你公司（單位）做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，提供必要的工作條件。請(qǐng)×××同志做好述職準(zhǔn)備，并提交書面報(bào)告。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、審計(jì)內(nèi)容（略）

二、審計(jì)期限

從年月至年月，根據(jù)審計(jì)需要可追溯和后延。

三、審計(jì)時(shí)間

從年月日起進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

四、審計(jì)組組長(zhǎng)：成員：

五、請(qǐng)?zhí)峁┫铝杏嘘P(guān)資料（見附件）

特此通知

XX

年月日

離任審計(jì)所需提供資料清單模板

1、 本單位的組織架構(gòu)及人員狀況，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及流程，資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況等企業(yè)基本情況。

2、 單位法人執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證；車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地使用證。

3、 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)合同、文件（包括政府部門下發(fā)的文件）。

4、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位年度工作總結(jié)。

5、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間述職報(bào)告（可使用審計(jì)組提供參考提綱）及本單位對(duì)述職報(bào)告的評(píng)議意見。

6、 領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)。

7、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間重大決策事項(xiàng)以及相關(guān)的會(huì)議記錄、紀(jì)要和決議。

8、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間預(yù)算和決算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和決算、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、科目余額表、序時(shí)賬等有關(guān)資料。

9、 銀行開戶許可、銀行對(duì)賬單、未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表、企業(yè)信用報(bào)告。

10、 提供單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制制度。

11、 資產(chǎn)盤點(diǎn)清冊(cè)、債權(quán)債務(wù)清查明細(xì)表以及債權(quán)債務(wù)清理的有關(guān)資料；

12、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職前企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況；

13、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛、未決訴訟案件、法院判決和仲裁等重大事件報(bào)告或者說明；抵押擔(dān)保的相關(guān)資料。

14、 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間歷次審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告和鑒定以及其他資料。

15、 上一屆任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。

16、 其他需要提供的資料。

離任人述職報(bào)告提綱

（可根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整）

1、任職的時(shí)間年限、到任時(shí)單位的基本情況；

2、任職期間主要做的工作、貢獻(xiàn)、業(yè)績(jī)；

3、任職期間本單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況；，是否做到了資產(chǎn)保值增值；

4、任職期內(nèi)重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況、直接參與決定與財(cái)務(wù)收支、投資項(xiàng)目相關(guān)的重大決策以及實(shí)施情況；

5、任職期內(nèi)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況；

6、任職期內(nèi)對(duì)下屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和監(jiān)督情況；

7、任職期內(nèi)執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)及個(gè)人遵守廉潔自律情況；包括是否存在“四風(fēng)”問題； 領(lǐng)導(dǎo)干部“八項(xiàng)規(guī)定”及“三公經(jīng)費(fèi)”等規(guī)定的執(zhí)行情況；

8、需要向?qū)徲?jì)組說明的其他情況。

×××離任審計(jì)方案模板

離任人

離職日期

項(xiàng)目

編制人

索引號(hào)

截止日

復(fù)核人

頁次

任職公司或部門

計(jì)劃日期

項(xiàng)目

具體內(nèi)容

審計(jì)目的

審計(jì)范圍

及內(nèi)容

審計(jì)方法

工作步驟

時(shí)間安排

人員分工

領(lǐng)導(dǎo)批示

年月日

任期內(nèi)重大事項(xiàng)決策情況表

被審計(jì)單位名稱（蓋章）：離任人：

決策項(xiàng)目

決策日期

決策

程序

決策實(shí)施時(shí)間

決策項(xiàng)目投入資金（萬元）

資金來源

是否辦理招投標(biāo)

決策

效果

被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：

填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)營(yíng)決策”?！爸卮蠼?jīng)營(yíng)決策”是指對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等。

任期目標(biāo)完成情況表

被審計(jì)單位名稱（蓋章）：離任人：任期：

序號(hào)

任期目標(biāo)明細(xì)

自評(píng)完成情況

審定完成情況

負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：

本表按離任人各任期分別填列，特別是離任前最后任期業(yè)績(jī)應(yīng)全面評(píng)價(jià)，對(duì)離任人已部分完成的內(nèi)容應(yīng)列入移交說明。

任期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況表

被審計(jì)單位名稱（蓋章）：離任人：任期：

序號(hào)

預(yù)算項(xiàng)目

預(yù)算數(shù)

實(shí)際數(shù)

超支或節(jié)約

負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：

本表按離任人各任期分別填列，對(duì)公司全面業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的離任人，預(yù)算為公司全面預(yù)算，部門負(fù)責(zé)人考核部門預(yù)算完成情況。

領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)民主測(cè)評(píng)表

（根據(jù)需要可增減測(cè)評(píng)內(nèi)容）

單位名稱：測(cè)評(píng)時(shí)間：

序號(hào)

測(cè)評(píng)內(nèi)容

測(cè)評(píng)意見

較好

一般

不了解

對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策，群策群力，實(shí)行民主決策

健全、完善企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)

履職盡責(zé)、勇于創(chuàng)新，熟悉企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，全心全意服務(wù)于企業(yè)發(fā)展

經(jīng)營(yíng)管理，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，避免企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在任期間，企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行“收支兩條線”，無隱瞞、拖欠、截留、坐支等問題

領(lǐng)導(dǎo)干部“八項(xiàng)規(guī)定”及“三公經(jīng)費(fèi)”等規(guī)定的執(zhí)行情況

審計(jì)公示

(可根據(jù)實(shí)際情況修改)

根據(jù)xxx要求和組織部xxx號(hào)提請(qǐng)書，xxxx決定派出以xx為組長(zhǎng)的審計(jì)工作組，于201x年x月x4日開始對(duì)xxx進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。希望廣大干部群眾對(duì)審計(jì)工作組的審計(jì)情況及遵守審計(jì)工作紀(jì)律情況進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)對(duì)被審計(jì)對(duì)象存在的有關(guān)問題和建設(shè)性意見及時(shí)與審計(jì)工作組進(jìn)行反映、溝通，加強(qiáng)民主監(jiān)督，以便提高審計(jì)質(zhì)量，更好地進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)。

聯(lián)系人：xxx

聯(lián)系電話：xxx

審計(jì)組

201x年x月x日

審計(jì)公示

根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（2019） 等法律法規(guī)的規(guī)定，受xxx黨委組織部委托，我處決定派出審計(jì)組，自201x年x月x日開始對(duì)xxxx(單位及職務(wù))xx同志進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)期間為201x年x月x日至201x年x月x日。

有關(guān)單位和個(gè)人對(duì)以上領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面如有意見或建議，請(qǐng)與審計(jì)組聯(lián)系。

審計(jì)組：

電話： 電郵：

特此公示。

xxx審計(jì)處

201x年x月x日

審計(jì)的公示

根據(jù)xxx黨委組織部的委托，我處擬委托xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)xxx同志從201x年x月至201x年x月任xx院長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

在審計(jì)期間，如有問題需要反映，請(qǐng)聯(lián)系審計(jì)處或向組織部、紀(jì)委辦公室、監(jiān)察處反映。

聯(lián)系電話：

郵箱：

xxx審計(jì)處

201x年x月x日

— THE END —

?本文由審計(jì)之家（ID：shenjizhijia） 整理發(fā)布，素材來自：財(cái)稅審計(jì)之干貨共享。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請(qǐng)聯(lián)系刪除。

「審計(jì)之家」 事務(wù)聯(lián)系方式

社群、投稿、內(nèi)容和商務(wù)合作

微信號(hào)：shenjizhijia1