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文/董興榮 姚順意

在數(shù)字經濟浪潮席卷全球的背景下，企業(yè)財務管理正經歷著從傳統(tǒng)核算向戰(zhàn)略價值創(chuàng)造的深刻變革。廣東粵?？毓杉瘓F有限公司（簡稱“粵海集團”）主動擁抱變革，以建設世界一流財務管理體系為目標，將財務數(shù)智化轉型作為推動高質量發(fā)展的核心引擎。在財務數(shù)智化升級過程中，粵海集團以司庫體系建設為突破口，通過頂層設計、組織變革、系統(tǒng)集成與技術創(chuàng)新，構建“穿透可視、智能可靠”數(shù)智化司庫平臺，實現(xiàn)了司庫體系在資源整合、決策賦能與風險防控領域的三大核心職能定位。

在新一輪科技革命與產業(yè)變革深度融合的背景下，數(shù)字經濟正以前所未有的速度重塑企業(yè)運營模式與管理邏輯。作為廣東省政府全資企業(yè)、區(qū)域國企改革標桿，粵海集團主動順應時代趨勢，以財務數(shù)智化轉型為抓手，全面推進世界一流財務管理體系和現(xiàn)代司庫體系建設，探索出一條兼具戰(zhàn)略高度、技術深度與實踐廣度的高質量發(fā)展路徑。近期，粵海集團副總經理強威圍繞粵海集團財務數(shù)智化與司庫體系建設的轉型歷程進行了分享。

人物介紹PROFILE

強威

粵海集團副總經理

01

戰(zhàn)略引領：財務數(shù)智化與集團發(fā)展同頻共振

粵海集團歷經改革發(fā)展，現(xiàn)已形成以水務環(huán)境、食品生物、城建運營與產業(yè)投資“3+1”為主導的多元化業(yè)務格局，旗下?lián)碛?家港股上市公司、1家A股上市公司及1家新三板掛牌企業(yè)。

在高質量發(fā)展目標驅動下，粵海集團明確提出“水業(yè)為本、制造當家、灣區(qū)擔當、世界一流”的愿景，并將財務管理作為價值創(chuàng)造的核心中樞。2022年，國務院國資委發(fā)布《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，強調推動財務管理理念、組織、機制與手段的全面變革。2024年8月，廣東省國資委出臺《關于推動省屬企業(yè)司庫體系建設的指導意見》，進一步明確了建設方向。

粵海集團積極響應政策號召，于2024年12月啟動總部財務組織體系改革，聘請專業(yè)咨詢機構協(xié)助優(yōu)化財務職能配置與管控模式?！拔覀兩羁陶J識到，財務管理必須從傳統(tǒng)的核算與報告職能，向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐、業(yè)務融合與決策支持轉型?！睆娡硎?。通過構建“戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、司庫財務、共享財務”四大職能板塊，粵海集團明確總部財務作為“價值創(chuàng)造的集成中樞和持續(xù)增長的核心引擎”的定位。

在此背景下，財務數(shù)智化不再僅僅是技術升級，而是集團戰(zhàn)略轉型的重要組成部分。其核心目標是以數(shù)字化、智能化手段重塑財務管理能力，服務財務團隊，打造集團的“戰(zhàn)略助手、業(yè)務幫手、管控好手、變革推手、行業(yè)高手”。這一目標旨在推動財務職能向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐、業(yè)務融合與決策支持深度轉型，建成與世界一流國有資本投資公司相匹配的現(xiàn)代化財務管理體系。

為實現(xiàn)上述戰(zhàn)略目標，粵海集團采取了一系列務實、系統(tǒng)且分步推進的舉措，確保財務數(shù)智化轉型落地見效。

首先，夯實數(shù)字基礎，實現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)一穿透。粵海集團堅持“統(tǒng)建統(tǒng)管”原則，率先完成了合并報表系統(tǒng)、財務核算系統(tǒng)和財務共享系統(tǒng)的全級次企業(yè)覆蓋，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的標準化與集中化處理。這一基礎性工作為后續(xù)的司庫建設和全面預算管理提供了可靠的數(shù)據(jù)來源和系統(tǒng)支撐，實現(xiàn)了對各級子企業(yè)財務狀況的“業(yè)務穿透可視”。

其次，明確轉型階段，聚焦核心攻堅任務。粵海集團將財務數(shù)智化轉型劃分為清晰的階段。當前正處于“核心攻堅、體系重塑”的關鍵時期，核心任務是夯實數(shù)字化基礎，重點交付司庫系統(tǒng)、全面預算系統(tǒng)等關鍵在建項目，并著手搭建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)底座，為未來的智能化應用奠定堅實、可靠的基礎。

再次，以項目為抓手，促進財務管理精細化。在完成基礎系統(tǒng)建設后，集團啟動并正在建設全面預算、數(shù)電發(fā)票等多個專項系統(tǒng)。這些項目的推進，標志著財務管理正從基礎的核算與報告，向更精細、更專業(yè)的領域深化，覆蓋預算編制、執(zhí)行、分析的全過程，進一步提升了財務管理的精細化水平和合規(guī)性。

最后，強化組織保障，升級財務專業(yè)支持。為確保轉型順利，粵海集團在2024年12月聘請專業(yè)咨詢公司，共同開展總部財務組織體系改革，借助外腦力量，科學、客觀地理順財務組織架構與權責邊界，為后續(xù)的機制建設和系統(tǒng)落地提供了組織保障。

02

體系重塑：司庫建設成為財務轉型的切入點和突破口

面對財務管理轉型升級的迫切需求，粵海集團選擇司庫體系建設作為財務數(shù)智化轉型的切入點和突破口?；浐＜瘓F以“穿透可視、智能可靠”為目標，建成覆蓋賬戶管理、資金結算、預算融資等核心模塊的數(shù)智化司庫平臺。系統(tǒng)于2025年1月正式上線，服務集團總部及全級次下屬企業(yè)，實現(xiàn)“一張網、一個庫、一個池”的統(tǒng)一管理格局。

強威介紹，司庫體系在財務數(shù)智化轉型中扮演三大核心角色。

第一，資源整合中樞。通過打通業(yè)務、財務、資金全流程，實現(xiàn)業(yè)財深度融合。統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一結算、統(tǒng)一歸集的“三個集中”模式，顯著提升了資金使用效率與管理透明度。

第二，決策賦能引擎。依托數(shù)據(jù)中臺，自動生成多維度分析報告，包括資金預算執(zhí)行情況、資金月報與季報、債務結構分析、流動性風險預警等，為集團戰(zhàn)略決策提供實時、精準的數(shù)據(jù)支持。

第三，風控智能載體。構建覆蓋全級次、全要素、全鏈條的“三全風控”體系，運用算法模型識別資金舞弊、合規(guī)風險與流動性風險，筑牢資金安全防線。

頂層設計：系統(tǒng)工程下的機制保障與組織變革

司庫體系建設是一項涉及制度、流程、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)與人的系統(tǒng)工程。粵海集團堅持頂層設計先行，以集團“1281”治企體系為綱領，深度貫徹國務院國資委“世界一流財務體系”要求，確保戰(zhàn)略一致性。

在組織保障方面，粵海集團成立了董事長掛帥的領導小組，下設工作專班，形成“頂層設計—制度落地—系統(tǒng)建設—數(shù)據(jù)治理”的全鏈條機制。創(chuàng)新性地設立司庫管理中心，分設結算、運營、金融、風控四組，建立“日追蹤—周會商—月評估”的常態(tài)化工作機制。

在制度建設方面，粵海集團制定《司庫管理辦法》及10項配套操作指引，覆蓋賬戶開立、資金調撥、融資審批、票據(jù)管理等全生命周期，實現(xiàn)制度流程化、流程系統(tǒng)化、系統(tǒng)標準化。

在實施過程中，粵海集團牢牢把握四大核心要點：一是戰(zhàn)略銜接，確保司庫建設目標與省國資委要求及集團改革深化行動指標聯(lián)動；二是權責明晰，通過專業(yè)咨詢厘清總部與子企業(yè)、財務與業(yè)務之間的職責邊界，避免職能重疊；三是系統(tǒng)固化流程，將管理制度嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)剛性執(zhí)行與過程留痕；四是全員賦能，持續(xù)開展覆蓋全級次的管理理念、制度解讀與系統(tǒng)操作培訓，推動業(yè)財融合向縱深發(fā)展。

技術驅動：從銀企直聯(lián)到AI應用的智能化躍遷

技術是支撐司庫體系高效運行的底層基石?；浐＜瘓F在基礎技術與前沿技術兩個層面同步發(fā)力，構建起現(xiàn)代化、智能化的司庫技術架構。

在基礎技術層面，粵海集團通過銀企直聯(lián)接入數(shù)十家金融機構，境內直聯(lián)率、境外賬戶可視率均超過95%，實現(xiàn)了對全集團銀行賬戶的實時監(jiān)控與集中管理。同時，粵海集團構建統(tǒng)一支付結算平臺，實現(xiàn)對公與對私業(yè)務的集中處理，提升支付效率與安全性。在平臺化管理層面，新一代司庫系統(tǒng)（ATMS）實現(xiàn)了賬戶、資金、票據(jù)、融資、擔保等核心模塊的統(tǒng)一平臺化管理，打破“信息孤島”，形成數(shù)據(jù)閉環(huán)。

在前沿技術探索上，粵海集團秉持“業(yè)務價值驅動、數(shù)據(jù)基礎先行、分階段推進”的原則，審慎而積極地引入生成式AI與大模型技術，避免盲目追逐技術熱點。強威介紹，粵海集團認為，AI技術的應用應優(yōu)先聚焦于能顯著降本增效、強化風控或提升決策質量的場景。

目前，粵海集團已在司庫系統(tǒng)中落地四大AI應用場景，初步實現(xiàn)效率提升與決策賦能。

一是AI業(yè)務報告：自動整合司庫數(shù)據(jù)，生成標準化的資金分析報告、預算執(zhí)行報告等，將財務人員從重復性工作中解放，提升報告時效性與準確性。

二是AI風控報告：基于對關鍵風險指標的持續(xù)監(jiān)控，自動生成風險分析與預警報告，提升風險識別的及時性與前瞻性。

三是AI畫像：對集團內成員單位或外部交易對手的資金行為、信用狀況進行多維度數(shù)據(jù)分析，形成動態(tài)畫像，為信貸審批、風險定價提供支持。

四是AI問答：構建基于司庫知識庫的智能問答機器人，為業(yè)務人員提供7×24小時自助查詢服務，解答賬戶、流程、政策等問題，顯著降低內部溝通成本。

這些AI應用雖處于初期階段，但已展現(xiàn)出強大潛力，標志著粵海集團正從“流程自動化”邁向“決策智能化”的新階段。

價值創(chuàng)造：從成本節(jié)約到戰(zhàn)略支撐的多維躍升

財務數(shù)智化與司庫體系建設的最終目標是創(chuàng)造價值?；浐＜瘓F通過三大關鍵路徑，實現(xiàn)了資源、成本與風險的全面優(yōu)化。

路徑一：資源集約管理，提升運營效率。通過賬戶、資金、結算“三個集中”，實現(xiàn)資金可視、可控、可調、可用。這不僅大幅提升資金歸集效率，還增強了內部資金調劑能力，更有效降低了對外部融資的依賴度。

路徑二：融資成本壓降，優(yōu)化財務結構。集團統(tǒng)籌融資渠道，優(yōu)化債務結構。在重大項目融資中，通過精準測算與談判，實現(xiàn)融資利率行業(yè)最優(yōu)，顯著提升項目經濟性。

路徑三：風險智能防控，筑牢安全底線。“三全風控”體系（全級次、全要素、全鏈條）覆蓋資金流動全過程，結合AI算法實現(xiàn)智能預警與攔截，支付合規(guī)率達到100%。同時，粵海集團通過債務風險模型實時監(jiān)控資產負債率、流動性覆蓋率等關鍵指標，確保財務穩(wěn)健。

03

未來展望：邁向世界一流財務管理體系

強威認為，當前粵海集團財務數(shù)智化正處于“核心攻堅、體系重塑”的關鍵階段。展望未來，粵海集團財務數(shù)智化轉型將向更深層次推進。下一階段，粵海集團將持續(xù)深化司庫管理創(chuàng)新，重點推進以下四項工作，進一步發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，為集團及下屬公司經營決策提供更有力的支持，助力集團培育新質生產力、實現(xiàn)高質量發(fā)展。

一是夯實數(shù)據(jù)底座，構建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺，打通財務、業(yè)務、人力、供應鏈等多源數(shù)據(jù)，為智能化應用提供堅實支撐；二是深化系統(tǒng)集成，加快推進全面預算、數(shù)電發(fā)票、稅務管理等專項系統(tǒng)建設，實現(xiàn)財務管理全流程數(shù)字化閉環(huán)；三是拓展AI應用場景，在數(shù)據(jù)質量與模型能力提升的基礎上，探索智能預測、動態(tài)預算、自動對賬等更復雜場景，推動財務管理向“增強智能”演進；四是強化生態(tài)協(xié)同，加強與銀行、金融科技公司、監(jiān)管機構的協(xié)作，共建開放、安全、高效的司庫新生態(tài)。

粵海集團通過數(shù)智化司庫體系建設，不僅實現(xiàn)了金融資源的集約化、資金管理的精細化、風險防控的智能化，更探索出一條適合大型國有資本投資公司的財務管理升級路徑，為國企改革提供了可復制、可推廣的標桿案例。

強威表示，未來，粵海集團將繼續(xù)以“世界一流”為目標，深化財務數(shù)智化轉型，推動財務管理從“后臺支撐”向“前哨引領”轉變，為集團高質量發(fā)展注入強勁動能，爭取在新時代國企改革浪潮中勇立潮頭。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數(shù)智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發(fā)展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發(fā)展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現(xiàn)代化司庫的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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