2025年11月，隨著"黑五網(wǎng)一"購物季臨近，一場全球性跨境稅收政策收緊浪潮正以前所未有的速度重塑行業(yè)格局。

從美國、歐盟到東南亞和拉美，多國政府紛紛取消或大幅降低小額包裹免稅額度，旨在應(yīng)對稅收流失、保護本土產(chǎn)業(yè)、平衡競爭環(huán)境。這場"稅改風暴"不僅改變了跨境電商的運營邏輯，也加速了行業(yè)從"低價內(nèi)卷"向"價值突圍"的轉(zhuǎn)型。在"黑五"這一關(guān)鍵時間節(jié)點下，政策變化對消費者和商家行為產(chǎn)生了深遠影響。

出品 | 網(wǎng)經(jīng)社

撰寫 | 無痕

審稿 | 云馬

配圖 | 網(wǎng)經(jīng)社圖庫

免稅時代落幕：全球稅改重塑跨境電商新規(guī)則

全球小額免稅政策收緊已形成明顯趨勢。根據(jù)最新數(shù)據(jù)，2025年已有超過10個國家和地區(qū)調(diào)整了小額包裹免稅政策，標志著跨境電商"免稅紅利時代"的終結(jié)。

這場政策變革并非偶然。小額免稅制度始于1938年，最初是美國政府為方便旅客攜帶紀念品回國而設(shè)立的。隨著互聯(lián)網(wǎng)和跨境電商的發(fā)展，這一政策逐漸演變?yōu)榭缇车蛢r商品的"稅收紅利"，允許價值低于特定閾值的包裹免征關(guān)稅和增值稅。然而，近年來隨著中國跨境電商平臺（如SHEIN、Temu）的崛起，大量低價商品通過"大包拆小包"等漏洞規(guī)避稅費，導致各國稅收流失嚴重，本土零售商面臨巨大競爭壓力。

中國作為全球跨境電商主要參與國，據(jù)“電數(shù)寶”電商大數(shù)據(jù)庫顯示，2024年中國跨境電商的進出口結(jié)構(gòu)上，出口占比達到77.6%，進口比例22.4%。在此背景下，全球小額包裹免稅政策的全面收緊，將對中國跨境電商行業(yè)帶來深遠影響。

對此，網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、深圳市物流與供應(yīng)鏈實戰(zhàn)專家委員會專家王與劍認為，Temu、希音（SHEIN）、速賣通（AliExpress）、亞馬遜全球開店、eBay、TikTok Shop、Shopee、Lazada等中國跨境電商平臺在海外市場持續(xù)擴張，疊加“全托管”等新型模式降低貿(mào)易門檻，直接推動跨境電商小包業(yè)務(wù)爆發(fā)式增長。

王與劍進而表示，這一趨勢加劇了全球電商市場競爭，對部分國家本土產(chǎn)業(yè)形成競爭壓力，同時跨境小包免稅政策導致的稅收流失問題日益凸顯。在此背景下，2025年以來美國、歐盟、日本等主要經(jīng)濟體已正式取消或收緊小額包裹免稅政策，新興市場也紛紛跟進，全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)。

網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、大連市跨境電子商務(wù)協(xié)會會長厲丙毅認為，各國取消免稅，核心動機就兩條：

第一，“保護自己人”：我國的商品利用免稅優(yōu)勢，價格比本土商家低太多，把他們打得毫無還手之力。當?shù)卣推髽I(yè)不干了，通過征稅把賽場拉平，豎起圍欄。

第二，“收回我的錢”： 海量小包裹導致人家關(guān)稅大量流失，現(xiàn)在必須管起來，把這筆錢收回去。

網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、中國跨境電商50人論壇特邀專家研究員朱秋城認為，跨境電商“免稅”紅利的快速退潮一定是大勢所趨，標志著中國跨境電商正式告別“野蠻生長”。德、美、英、烏、巴、俄、日等幾乎同時收緊小額包裹關(guān)稅，既是疫情后財政“補缺口”之需，更是數(shù)字經(jīng)濟規(guī)則重構(gòu)的縮影：全球正把“數(shù)據(jù)流動＋稅收主權(quán)＋產(chǎn)業(yè)公平”置于同一框架下監(jiān)管。

黑五購物節(jié)下的消費者與商家行為改變稅改風暴下跨境賣家生存路徑

黑五購物節(jié)是觀察稅改影響的理想窗口。作為全球最大的購物季之一，黑五期間的銷售數(shù)據(jù)和消費者行為變化能夠直觀反映稅改政策對跨境電商行業(yè)的影響。2025年的黑五購物季正值全球小額免稅政策收緊的背景下，消費者和商家的行為都發(fā)生了顯著變化。

德國零售協(xié)會預計，2025年黑五及網(wǎng)一期間的銷售額將為58億歐元，較去年下降近2%，這是自2016年以來首次出現(xiàn)銷售增長的中斷。盡管有48%的消費者計劃在黑五期間進行購物，但消費情緒疲軟導致更多消費者轉(zhuǎn)向必需品購物。Shopfully調(diào)查顯示，德國黑五期間有四成消費者計劃購買高價商品，其中電子產(chǎn)品以70%的提及率位居首位，其次是服裝和家電。法國調(diào)查顯示，23%的消費者計劃縮減黑五預算，74%愿為"法國制造"支付溢價，快時尚支出下降32%。這些數(shù)據(jù)表明，消費者在稅改背景下更加理性，愿意為質(zhì)量和服務(wù)支付溢價。

此外，稅改政策加速了行業(yè)分化，中小賣家因利潤壓縮被迫退出或轉(zhuǎn)向高附加值商品。美國取消免稅后，郵件流量下降約80%，亞馬遜平臺上的賣家訂單量驟降40%。調(diào)查顯示，消費者對AI購物工具信任度低，這增加了中小賣家的運營難度。泰國取消小額免稅后，TikTok跨境小賣家利潤幾乎所剩無幾，許多人選擇退出市場或轉(zhuǎn)向高附加值商品。

王與劍認為，全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)對中國跨境電商賣家?guī)淼奶魬?zhàn)有四：

首先，合規(guī)成本提升加大運營成本：不同國家的稅務(wù)規(guī)則差異極大。中國賣家不僅要投入資金購買合規(guī)申報系統(tǒng)，還需組建專業(yè)團隊研究各國稅制，中小賣家因資金有限，合規(guī)成本占比甚至會超過利潤的 10%-20%，部分小賣家可能因無力承擔而退出市場。

其次，供應(yīng)鏈與物流體系被迫重構(gòu)：多國政策明顯傾向于海外倉發(fā)貨，這迫使賣家將貨物提前運往目標國海外倉。而小包直發(fā)模式下，賣家多是小批量、多頻次采購，貨物售出后資金能快速回流，現(xiàn)金流壓力??；倉發(fā)模式要求提前大批量備貨，這需要賣家投入大量資金采購貨物，還得預付倉儲租金、頭程運輸費等，無疑增加了運營的成本。此外，若物流服務(wù)商與海外倉銜接不暢，比如頭程貨物到港后無法及時入倉，還會產(chǎn)生額外的滯留費用，這些風險都需要賣家自行承擔增加了賣家的運營成本。

再次，品牌化是一個長期過程：低附加值、白牌產(chǎn)品的價格優(yōu)勢徹底喪失。一些低附加值的商品出口到上述國家，疊加新增稅費后，需提高售價才能維持利潤，而同類產(chǎn)品在本土品牌競爭中優(yōu)勢會減弱，這倒逼賣家必須投入資金研發(fā)、注冊商標、提升產(chǎn)品品質(zhì)，提升產(chǎn)品的議價能力。但品牌建設(shè)周期長、投入大，多數(shù)中小賣家缺乏相關(guān)經(jīng)驗和資源，加大了跨境賣家的運營成本。

第四，市場多元化布局風險加?。?/strong>全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)的背景下，過去賣家可將受政策影響的市場訂單轉(zhuǎn)移至其他地區(qū)，如今這種分散風險的方式難以奏效，導致其多區(qū)域布局同時承壓，訂單量整體下滑。

朱秋城認為，對中國賣家而言，23%增值稅不是簡單加價，而是觸發(fā)“選品—定價—履約—合規(guī)”全鏈路重塑的信號彈。短期看，海外倉、IOSS、獨立站溢價將成為“緩沖墊”；中長期看，只有沉淀品牌資產(chǎn)、把供應(yīng)鏈彈性做在前端，才能把“稅痛”轉(zhuǎn)化為“質(zhì)效”升級的新起點?？缇畴娚痰南掳雸觯吹牟辉偈堑蛢r，而是全球合規(guī)能力與本地價值創(chuàng)造。

品牌化時代啟幕：合規(guī)經(jīng)營與供應(yīng)鏈重構(gòu)市場

全球小額免稅政策收緊是大勢所趨。2025年全球小額包裹免稅時代的終結(jié)標志著跨境電商行業(yè)進入新時代。從美國、歐盟到東南亞和拉美，多國政府紛紛取消或大幅降低小額包裹免稅額度，旨在應(yīng)對稅收流失、保護本土產(chǎn)業(yè)、平衡競爭環(huán)境。這場"稅改風暴"不僅改變了跨境電商的運營邏輯，也加速了行業(yè)從"低價內(nèi)卷"向"價值突圍"的轉(zhuǎn)型。

王與劍認為，全球跨境小包 “免稅時代” 終結(jié)背景下，跨境電商市場呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：

首先，物流模式向倉配一體化重構(gòu)：全球跨境小包 “免稅時代” 終結(jié)后，多國政策明確傾向海外倉發(fā)貨，推動物流體系從 “小包直發(fā)” 向 “海外倉 + 本地化配送” 轉(zhuǎn)型，倉發(fā)模式成為行業(yè)主流。這一趨勢將直接帶動海外倉建設(shè)熱潮，倒逼賣家重構(gòu)供應(yīng)鏈布局，以適配本地化履約需求。

其次，品牌化差異化是必由之路：免稅紅利消退后，低客單價白牌產(chǎn)品的價格優(yōu)勢徹底喪失，市場需求持續(xù)向科技型、創(chuàng)新型、綠色化高附加值產(chǎn)品傾斜。無力承擔新增稅費與轉(zhuǎn)型成本的中小白牌賣家將逐步退出，而主動向品牌化、差異化方向轉(zhuǎn)型的企業(yè)將搶占市場先機。

第三，行業(yè)集中度加速提升：合規(guī)成本上漲、資金壓力增大等因素，將加速中小賣家的淘汰與整合。那些較早布局合規(guī)經(jīng)營、構(gòu)建品牌壁壘的頭部企業(yè)，將憑借成熟的運營體系與抗風險能力，進一步搶占退出者留下的市場空間，行業(yè)資源向優(yōu)質(zhì)主體集中的趨勢愈發(fā)明顯。

第四，合規(guī)經(jīng)營是大勢所趨：多國取消小額免稅政策疊加強監(jiān)管態(tài)勢，標志著行業(yè)從 “粗放增長” 邁入 “合規(guī)深耕” 階段。平臺代繳稅費、IOSS 申報、境內(nèi)外稅務(wù)數(shù)據(jù)核查等要求日趨嚴格，倒逼賣家建立標準化財務(wù)與運營體系，低合規(guī)成本的灰色空間徹底消失，合規(guī)經(jīng)營成為跨境電商的必然要求。

朱秋城認為，免稅時代結(jié)束，真正意味著低價模式的終結(jié)，品牌時代啟幕，跨境電商未來一定是品牌化，品質(zhì)，差異化和體驗感。經(jīng)過這樣多年發(fā)展，全球小額免稅的十年紅利期正式落幕，但這并不意味著中國跨境電商的冬天，而是“分層出清”的開始：低端白牌將加速被關(guān)稅成本擠出；腰部工廠型賣家通過海外倉+合規(guī)溢價完成“二次品牌化”；頭部 DTC 品牌借助專利、內(nèi)容、社群，在 50–150 歐元價格帶建立“高稅也扛得住”的護城河。

朱秋城指出，危機永遠是檢驗?zāi)Ｊ降淖詈迷噭．斨贫忍桌麣w零，唯有技術(shù)、品牌與供應(yīng)鏈深度，才能幫中國賣家在全球稅改風暴中走出一條“貴得有理、稅得透明、退得放心”的新海程。

【小貼士】

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