今年是中國(guó)版延遲退休政策實(shí)施的元年，經(jīng)過(guò)近一年的過(guò)渡，延遲退休政策的落地實(shí)施已進(jìn)入正軌，明年將會(huì)有更多職工受到延退政策的影響。與此同時(shí)，政策給予了廣大職工選擇提前退休并領(lǐng)取養(yǎng)老金的機(jī)會(huì)。

比如1966年5月出生的男性職工按照延退政策實(shí)施，法定退休年齡為60歲5個(gè)月，要到2026年10月才能到齡退休，但他可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩钤缭谶_(dá)到60歲，即在明年5月退休。那么選擇哪一種劃算呢？我們來(lái)分析一下。

情況一：選擇提前退休，也就是剛達(dá)到60歲便開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。

我們假設(shè)這位1966年5月出生的男性職工達(dá)到60歲時(shí)的個(gè)人賬戶余額有12萬(wàn)元、全程平均繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)指數(shù)均為0.9、累計(jì)繳費(fèi)年限為40年、視同繳費(fèi)年限為7年，所在地區(qū)2026年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8300元/月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額（12萬(wàn)元）/60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)（139）=863.3元

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%=3154元

過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%=627.5元

三部分養(yǎng)老金加總為每月到手的養(yǎng)老金總額，一共是4644.8元/月。

情況二：延遲退休，達(dá)到新的法定退休年齡后領(lǐng)取養(yǎng)老金。

1966年5月出生，延遲退休5個(gè)月，到2026年10月退休，個(gè)人賬戶余額增加至12.4萬(wàn)元，累計(jì)繳費(fèi)年限增加至40.42年，其它計(jì)算養(yǎng)老金的參數(shù)不變。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=12.4萬(wàn)元/139=892元

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.9）/2*40.42*8300*1%=3187.1元

過(guò)渡性養(yǎng)老金=0.9*7*8300*1.2%=627.5元

同樣是把個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金相加，此時(shí)每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額為4706.6元/月。

申請(qǐng)?zhí)崆?個(gè)月、在2026年5月退休，每月領(lǐng)取4644.8元的養(yǎng)老金；2026年10月到齡退休，每月的養(yǎng)老金為4706.6元；所以晚退休5個(gè)月能夠多拿61.8元的養(yǎng)老金。

我們發(fā)現(xiàn)，2026年10月退休雖然每個(gè)月的養(yǎng)老金多61.8元，但2026年5月退休意味著多領(lǐng)了5個(gè)月的養(yǎng)老金，一共是23224元。這意味著要靠每個(gè)月多61.8元將提前退休多領(lǐng)的錢(qián)給追回來(lái)需要花費(fèi)30年以上，存在很高的難度。

由此可見(jiàn)，申請(qǐng)?zhí)崆暗?026年5月退休更加劃算。

不過(guò)，這個(gè)結(jié)論并非對(duì)所有職工都適用。

前面的計(jì)算忽略了一個(gè)問(wèn)題，即選擇2026年10月退休的確晚領(lǐng)了5個(gè)月的養(yǎng)老金（共2.32萬(wàn)元），可上班是有工資拿的，而且有些人的工資比養(yǎng)老金高不少，多工作5個(gè)月便能多領(lǐng)5個(gè)月的高工資。

假設(shè)這位男性職工退休前一年的平均月到手收入是7000元，這就比選擇5月退休后每個(gè)月的養(yǎng)老金多2355.2元，10月開(kāi)始領(lǐng)養(yǎng)老金，每月多61.8元，從經(jīng)濟(jì)角度來(lái)說(shuō)拿到手的錢(qián)顯然更多了。

綜上所述，選擇何時(shí)退休要綜合考量。

如果您的在職工資不高，甚至還沒(méi)養(yǎng)老金多，或者身體狀況不佳、需要盡早退休來(lái)休息，那么選擇提前至2026年5月退休合適。

相反，在職工資較高，而且身體狀況能夠匹配當(dāng)下的工作強(qiáng)度，這種狀況下晚退休5個(gè)月是劃算的。畢竟已經(jīng)干了40年的活，再多工作5個(gè)月并非不能接受。

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