延遲退休政策已經(jīng)落地，2026年繼續(xù)實(shí)施。

值得注意的是，女性企業(yè)職工原來(lái)的退休年齡是50周歲，她們最終會(huì)延遲至55周歲，所以延遲的速度比男性職工快，每?jī)蓚€(gè)月就要延遲一個(gè)月。這意味著用不了多久有人的法定退休年齡便會(huì)延遲一歲以上。

比如，1976年11月出生的女性職工，法定退休年齡延長(zhǎng)至51歲，原來(lái)是在2026年11月退休，延退政策實(shí)施后要等到了2027年11月方可達(dá)齡退休。

當(dāng)然，女性職工可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵?，最多提前?0歲，也就是和以前一模一樣。

下面，我們來(lái)計(jì)算一下提前退休和延遲一年退休的養(yǎng)老金差多少，就以1976年11月出生的女性職工為例。

職工退休時(shí)當(dāng)?shù)厝松绮块T(mén)會(huì)為其核算養(yǎng)老金，分成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分。鑒于1976年出生的人參加工作時(shí)所在地區(qū)大概率已經(jīng)建立了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，所以不再有過(guò)渡性養(yǎng)老金，只需要核算前兩項(xiàng)就可以了。

提前一年退休的養(yǎng)老金核算

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)賬余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

個(gè)賬余額與職工的繳費(fèi)情況有關(guān)，假設(shè)案例中的女性職工在達(dá)到50周歲時(shí)個(gè)人賬戶里有15萬(wàn)元。計(jì)發(fā)月數(shù)只與退休年齡有關(guān)，50歲退休就是195。

所以，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=150000/195=769元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

平均繳費(fèi)指數(shù)是職工每年的繳費(fèi)基數(shù)與當(dāng)?shù)?00%社?；鶖?shù)比值的平均值，算起來(lái)很復(fù)雜，不在本文贅述，我們假設(shè)是0.9。

女職工從20歲開(kāi)始工作并繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，到了50周歲的累計(jì)繳費(fèi)年限為30年。

2026年所在地區(qū)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8500元。

各項(xiàng)參數(shù)都有了，代入公式可以計(jì)算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2423元。

申請(qǐng)?zhí)崆耙荒?，在達(dá)到50周歲時(shí)立馬退休，每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為兩部分相加，合計(jì)3192元/月。

延遲至51歲退休的養(yǎng)老金核算

依然需要核算兩部分養(yǎng)老金，有些參數(shù)發(fā)生了變化，我們根據(jù)具體情況核算。

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶余額和計(jì)發(fā)月數(shù)均發(fā)生了變化。多繳納了一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)賬余額增加至16萬(wàn)元左右；51周歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是190。

因此，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=160000/190=842元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

平均繳費(fèi)指數(shù)不變；累計(jì)繳費(fèi)年限從30年增加至31年，2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)肯定比2026年高，假設(shè)增長(zhǎng)2%就是8670元/月。

此時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.9）/2*31*8670*1%=2553元

同樣將個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加，51歲退休時(shí)每月可以領(lǐng)取3395元/月的養(yǎng)老金。

提前至50歲和在51歲退休能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金都算出來(lái)了，我們來(lái)對(duì)比一下。

50歲退每月領(lǐng)3192元，51歲退每月領(lǐng)3395元，多了203元。這么看延遲退休獲得的收入更高，但我們不能忽略三個(gè)因素。

第一，50歲退休多領(lǐng)了12個(gè)月的養(yǎng)老金；第二，51歲退休多繳納了一年的社保；第三，每年都會(huì)調(diào)整養(yǎng)老金，50歲退休，后一年的養(yǎng)老金有所增加，與51歲退休領(lǐng)取金額的差距縮小至139.2元。

結(jié)合這三個(gè)因素再來(lái)比較的話結(jié)果可能就不同了。

在我看來(lái)，如果在職工資較低，那么不如申請(qǐng)?zhí)崆巴诵?，不用工作還能拿更多的錢豈不妙哉？相反，在職工資不低且工作強(qiáng)度不大，那么晚退休一年在經(jīng)濟(jì)上更加劃算。