今年是我國(guó)正式實(shí)施延遲退休政策的第個(gè)年頭，延遲退休的幅度肯定要比去年第一年實(shí)施長(zhǎng)。比如，男性職工的法定退休年齡延長(zhǎng)3個(gè)月至5個(gè)月，女性企業(yè)職工延長(zhǎng)5個(gè)月至8個(gè)月。

與此同時(shí)，政策給予了提前退休的權(quán)利，職工可以申請(qǐng)最多提前三年，但不能比之前的法定退休年齡還早。比如，男性職工不能提前至59歲11個(gè)月退休，最早提前至60歲退休。

能到齡退休，也能提前退休，那么該如何選擇，或者說(shuō)怎么選擇劃算呢？

我們通過(guò)一個(gè)例子進(jìn)行分析，就以出生于1966年1月至4月的男性為例，他們的法定退休年齡延遲了4個(gè)月，也就是要達(dá)到 60歲4個(gè)月時(shí)才能正常到齡退休，申請(qǐng)至60歲和到了60歲4個(gè)月退休，分別能獲得多少養(yǎng)老金呢？計(jì)算過(guò)程和結(jié)果如下。

先要搞清楚退休時(shí)的養(yǎng)老金組成部分，有三類，一是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、三是過(guò)渡性養(yǎng)老金，三者加一起便是每個(gè)月能領(lǐng)到的所有的養(yǎng)老金。

一、提前至60歲退休

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

該類養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

個(gè)人賬戶余額是退休時(shí)個(gè)人賬戶里的累計(jì)本息，假設(shè)60歲退休時(shí)有16萬(wàn)元；計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡有關(guān)，60歲對(duì)應(yīng)139；所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=16萬(wàn)/139=1151元/月。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*累計(jì)繳費(fèi)年限*1%

假設(shè)全程繳費(fèi)指數(shù)是0.86；60歲時(shí)累計(jì)繳費(fèi)了38年；退休人員所在地區(qū)2026年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8000元；所以基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.86）/2*38*8000*1%=2827元/月。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：過(guò)渡性繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

過(guò)渡性養(yǎng)老金不是所有職工都有的，1966年出生的男性職工，只要長(zhǎng)期繳費(fèi)一般是有。假設(shè)過(guò)渡性繳費(fèi)指數(shù)是0.9；視同繳費(fèi)年限為5年；當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)還是8000元；所以過(guò)渡性養(yǎng)老金=0.9*5*8000*1.2%=432元/月。

三部分養(yǎng)老金相加，提前至60歲退休的這位男性職工能獲得的養(yǎng)老金是4410元/月。

二、按照60歲4個(gè)月到齡退休

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

部分參數(shù)發(fā)生變化，多繳納了4個(gè)月社保，退休時(shí)個(gè)人賬戶余額大致增加至16.5萬(wàn)元；計(jì)發(fā)月數(shù)縮短至136.7；所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1207元/月。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

全程繳費(fèi)指數(shù)不變，還是0.86；60歲4個(gè)月退休時(shí)的累計(jì)繳費(fèi)年限為38.33年；還是在2026年退休的，所以計(jì)發(fā)基數(shù)為8000元；所以基礎(chǔ)養(yǎng)老金2852元/月。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金

所有計(jì)算參數(shù)和60歲退休時(shí)一樣，所以這部分養(yǎng)老金不變，依舊是432元/月。

也是把三塊養(yǎng)老金相加，60歲4個(gè)月退休的養(yǎng)老金是4491元/月。

兩個(gè)不同年齡退休的養(yǎng)老金都計(jì)算出來(lái)了，提前退是4410元/月，到齡退是4491元/月，每個(gè)月多領(lǐng)81元的養(yǎng)老金。

注意，以上計(jì)算只針對(duì)特定退休人員，每個(gè)人的繳費(fèi)情況、所在地區(qū)的基數(shù)不同，得出的結(jié)果有所差異，但延遲退休相比提前退休能多領(lǐng)的養(yǎng)老金范圍主要集中在60元至100元之間。

該如何選擇呢？要根據(jù)工作性質(zhì)、身體條件等因素綜合做出決定。在我看來(lái)，收入高、工作相對(duì)不費(fèi)體力的可以選擇到了60歲4個(gè)月再退休；相反，尤其是身體狀況不太好的話索性提前享受退休生活，少領(lǐng)幾十元不礙什么大事。

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