作 者 | 趙黎明（九卦金融圈專欄作家）

來(lái) 源 | 九卦金融圈

馭勢(shì)謀新：數(shù)字化浪潮下的司庫(kù)體系建設(shè)新紀(jì)元

——背景洞察、戰(zhàn)略價(jià)值與發(fā)展方法論

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背景洞察及意義

背景

在全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化浪潮與政策合規(guī)的雙重驅(qū)動(dòng)下，中國(guó)企業(yè)正以加速創(chuàng)新姿態(tài)探索財(cái)資一體化管理的新范式。企業(yè)資金管理正經(jīng)歷從“財(cái)務(wù)工具”向“戰(zhàn)略引擎”方向躍遷。財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型絕非技術(shù)的堆砌與更新，更是一種全新的管理理念與財(cái)務(wù)管理模式的深刻變革。司庫(kù)體系，作為企業(yè)資金管理的“智慧大腦”，其價(jià)值早已超越傳統(tǒng)的資金管理范疇，而成為企業(yè)戰(zhàn)略落地、風(fēng)險(xiǎn)防控與價(jià)值創(chuàng)造的核心。

2022年1月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)【2022】1號(hào)），引導(dǎo)企業(yè)建立起更加科學(xué)、規(guī)范、高效的資金管理體系，提出了明確要求——“看得見、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”。這12個(gè)字背后蘊(yùn)含著對(duì)企業(yè)資金管理全方位的考量，彰顯了司庫(kù)體系建設(shè)在國(guó)有資產(chǎn)保值增值、提升資金運(yùn)營(yíng)效率和強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的重要性。資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入口和突破口，是對(duì)企業(yè)資金資源進(jìn)行高效整合和精準(zhǔn)調(diào)控的核心，直接關(guān)系到企業(yè)能否在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中把握先機(jī)、穩(wěn)健前行。

而對(duì)銀行而言，如何在這個(gè)快速變化且充滿機(jī)遇的市場(chǎng)中洞察先機(jī)，亦充滿市場(chǎng)機(jī)會(huì)。通過制定整套的司庫(kù)管理服務(wù)方案，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)效率、提升財(cái)務(wù)利潤(rùn)、控制資金風(fēng)險(xiǎn)，配合企業(yè)共同發(fā)展，成為錯(cuò)綜復(fù)雜的疫情后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)面臨的重大課題。

企業(yè)司庫(kù)管理是基于傳統(tǒng)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)上的一項(xiàng)專業(yè)化、系統(tǒng)化、專業(yè)化的綜合業(yè)務(wù)，主要包括支付結(jié)算、投融資規(guī)劃、流動(dòng)性管理、資金監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)控制等諸多業(yè)務(wù)板塊。目前國(guó)內(nèi)企業(yè)開始逐步認(rèn)識(shí)到了司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的重要性，但如何進(jìn)行司庫(kù)管理組織架構(gòu)規(guī)劃、實(shí)施方案設(shè)計(jì)、相關(guān)產(chǎn)品搭配等方面仍然缺乏專業(yè)性，商業(yè)銀行的介入，能夠促進(jìn)實(shí)現(xiàn)銀企雙方共贏局面。根據(jù)美國(guó)銀行(BankofAmerica)的一項(xiàng)研究，全球82%的公司經(jīng)營(yíng)失敗可以歸因于營(yíng)運(yùn)資金管理不當(dāng)，對(duì)于企業(yè)而言，借助商業(yè)銀行的專業(yè)服務(wù)與管理系統(tǒng)產(chǎn)品，是實(shí)現(xiàn)提高資金利用效率以降低財(cái)務(wù)成本、控制資金風(fēng)險(xiǎn)以提高內(nèi)控水平目標(biāo)，最為合理的司庫(kù)管理決策。

目前，中國(guó)外匯管制逐步放寬，利率市場(chǎng)化變革日趨深入，面對(duì)日益激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須盡快在變革中尋找未來(lái)自身的轉(zhuǎn)型發(fā)展之道，利率市場(chǎng)化與資本市場(chǎng)的放開，定會(huì)導(dǎo)致銀行傳統(tǒng)坐吃存貸利差的時(shí)代終結(jié)，同時(shí)也為商業(yè)銀行綜合化司庫(kù)服務(wù)提供了發(fā)展契機(jī)，根據(jù)美國(guó)伊利諾伊大學(xué)教授DavidSinnow（2019）研究，美國(guó)銀行業(yè)利潤(rùn)40%以上來(lái)源于中間業(yè)務(wù)收入，其中以理財(cái)咨詢、司庫(kù)管理、投行中介等幾方面為最，而司庫(kù)管理作為銀行向企業(yè)提供的核心高端服務(wù)，已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。

對(duì)中資商業(yè)銀行而言，利率市場(chǎng)化的到來(lái)與不良貸款率提升，意味著中國(guó)銀行業(yè)正告別過去的“黃金十年”，縱觀各發(fā)達(dá)國(guó)家所經(jīng)歷的利率市場(chǎng)化變革歷程，銀行業(yè)面臨的轉(zhuǎn)型陣痛不可避免，由市場(chǎng)進(jìn)行主導(dǎo)對(duì)銀行而言將產(chǎn)生兩大不利影響，一是從根本上存貸利差的放窄將進(jìn)一步壓縮銀行主要利潤(rùn)空間，二是劣幣驅(qū)逐效應(yīng)促使更多銀行提升其杠桿資產(chǎn)配置比率提升其盈利水平，日積月累從而產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；在經(jīng)歷前期一系列的粗放生長(zhǎng)后，以發(fā)展中間業(yè)務(wù)為代表的非利息收入業(yè)務(wù)成為銀行業(yè)謀求可持續(xù)發(fā)展之路的首選。對(duì)于中資商業(yè)銀行而言，司庫(kù)管理業(yè)務(wù)是新興的利潤(rùn)藍(lán)海，是拓展與維系大型客戶，保持利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的手段。司庫(kù)管理，將成為未來(lái)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的核心戰(zhàn)場(chǎng)，站在商業(yè)銀行角度思考如何為企業(yè)構(gòu)建完善的司庫(kù)服務(wù)方案，無(wú)疑是銀行業(yè)前瞻研究的重要領(lǐng)域。

意義

相對(duì)國(guó)外而言，司庫(kù)管理這一理念進(jìn)入我國(guó)較晚，尚屬于新興業(yè)務(wù)，其中工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行開展略早，但整體國(guó)內(nèi)銀行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)尚顯不足。早期中資商業(yè)銀行一般是專注于為總行級(jí)客戶提供現(xiàn)金流動(dòng)性管理，隨著市場(chǎng)開發(fā)與企業(yè)司庫(kù)管理理念的逐漸覺醒，司庫(kù)管理需求已不再局限于簡(jiǎn)單的現(xiàn)金管理服務(wù)及產(chǎn)品配置，而是向多元性的整合解決服務(wù)方案發(fā)展。司庫(kù)管理服務(wù)方案涉及的范圍廣而復(fù)雜，涉獵資金籌劃、投融規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)方面，這就要求銀行方及企業(yè)方,一方面對(duì)于實(shí)際問題和市場(chǎng)環(huán)境把握更趨深入，另一方面對(duì)于實(shí)施人員在方案設(shè)計(jì)上必須具有較高的專業(yè)水平要求。

目前，中資商業(yè)銀行正處于數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展的變革之中，以司庫(kù)管理業(yè)務(wù)為代表的中間業(yè)務(wù)越來(lái)越受到重視，但如何著手、怎樣實(shí)施等具體問題，在業(yè)務(wù)發(fā)展中尚存在現(xiàn)實(shí)障礙與發(fā)展瓶頸。所以首先剖析當(dāng)前企業(yè)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，針對(duì)企業(yè)問題及需求，明確商業(yè)銀行需為企業(yè)解決的業(yè)務(wù)痛點(diǎn)所在；其次分析中資與外資商業(yè)銀行司庫(kù)管理服務(wù)方面差距，明確交易銀行努力方向；最后，依據(jù)研究，借鑒先進(jìn)股份制銀行經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)規(guī)劃方案架構(gòu)設(shè)計(jì)，提供可行性的解決方案。

思路和方法

本方案將以XXXX司庫(kù)管理項(xiàng)目組與交易銀行共同組建的聯(lián)合項(xiàng)目組，圍繞交易銀行“XX司庫(kù)管理平臺(tái)”為主題和目標(biāo)，以交易銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及升級(jí)目標(biāo)為對(duì)象，通過設(shè)計(jì)調(diào)研框架、基準(zhǔn)模型、指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)機(jī)制，以開展線上及線下調(diào)研問卷、人員訪談、研討分析會(huì)、領(lǐng)先實(shí)例分享會(huì)等形式，通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方式；展開需求梳理和需求分析，明確需求清單，設(shè)計(jì)并形成業(yè)務(wù)規(guī)劃方案，整體解決思路概述如下：

前瞻性和整體性

本業(yè)務(wù)規(guī)劃方案是在基于對(duì)交易銀行現(xiàn)有司庫(kù)管理業(yè)務(wù)體系及相應(yīng)系統(tǒng)的實(shí)際情況了解之后，結(jié)合我們對(duì)司庫(kù)管理領(lǐng)域的業(yè)務(wù)實(shí)踐，在參照行業(yè)內(nèi)先進(jìn)管理思想、方法和技術(shù)的基礎(chǔ)上制訂的。既考慮了交易銀行司庫(kù)管理現(xiàn)有的狀況，也考慮未來(lái)三至五年的業(yè)務(wù)趨勢(shì)的前瞻性發(fā)展，進(jìn)行的涵蓋未來(lái)三到五年的業(yè)務(wù)方向、業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)架構(gòu)、業(yè)務(wù)需求和建設(shè)路徑的整體性的規(guī)劃方案。

領(lǐng)域最佳應(yīng)用實(shí)踐

我們?cè)跒閲?guó)內(nèi)大中型銀行司庫(kù)管理領(lǐng)域積累了豐富的應(yīng)用實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，擁有眾多的著名客戶和成功范例，并應(yīng)用了最新和最佳的實(shí)踐進(jìn)行本規(guī)劃。

業(yè)務(wù)流程驅(qū)動(dòng)規(guī)劃

本業(yè)務(wù)規(guī)劃設(shè)計(jì)借鑒國(guó)內(nèi)領(lǐng)先銀行先進(jìn)的業(yè)務(wù)模式，以業(yè)務(wù)流程優(yōu)化為導(dǎo)向，根據(jù)交易銀行目標(biāo)客群的司庫(kù)管理業(yè)務(wù)，從業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管控、用戶體驗(yàn)、數(shù)據(jù)分析等四個(gè)方面，以打造“國(guó)際化的資金管理平臺(tái)、數(shù)字化的金融業(yè)務(wù)平臺(tái)、智慧化的運(yùn)營(yíng)管控平臺(tái)、生態(tài)化的安全集成平臺(tái)”為目標(biāo)而展開。

用戶為中心規(guī)劃理念

對(duì)標(biāo)和參照國(guó)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)的司庫(kù)管理模式和系統(tǒng)的設(shè)計(jì)理念和頭部商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理模式，整體規(guī)劃以用戶為中心，其中包括目標(biāo)客群的各層級(jí)用戶。

本方案運(yùn)用了MBA中所學(xué)的金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)與市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)相關(guān)理論知識(shí)對(duì)商業(yè)銀行司庫(kù)管理方案進(jìn)行規(guī)劃研究。主要采用研究方法為:

文獻(xiàn)資料法：通過國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)研究，定位目前企業(yè)司庫(kù)管理中面對(duì)的問題及需求，并依此明確商業(yè)銀行服務(wù)方向。

比較分析法：比較中外資商業(yè)銀行企業(yè)司庫(kù)管理服務(wù)方案差異，尋找交易銀行在方案設(shè)計(jì)上的方向。

案例論證法：根據(jù)對(duì)于司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的分析研究結(jié)果，針對(duì)具體案例進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)方案設(shè)計(jì)，以案例對(duì)研究成果進(jìn)行驗(yàn)證。

SWOT分析：針對(duì)中資商業(yè)銀行司庫(kù)管理服務(wù)類型的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅四方面分析當(dāng)前問題并給出交易銀行XX司庫(kù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展的建設(shè)性的意見。

規(guī)劃方法和過程

本方案的業(yè)務(wù)調(diào)研是圍繞交易銀行司庫(kù)管理系統(tǒng)的優(yōu)化升級(jí)，打造“XX司庫(kù)管理平臺(tái)”為中心，推動(dòng)交易銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)可持續(xù)性增長(zhǎng)的總體目標(biāo)。將會(huì)以企業(yè)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)、銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)、司庫(kù)管理系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)維作為調(diào)研對(duì)象，在交易銀行現(xiàn)有系統(tǒng)和已有的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和建設(shè)成果，引入國(guó)內(nèi)先進(jìn)股份制商業(yè)銀行在司庫(kù)管理和集團(tuán)內(nèi)部金融服務(wù)方面數(shù)字化、智慧化轉(zhuǎn)型的領(lǐng)先實(shí)踐，結(jié)合國(guó)家、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于業(yè)務(wù)開展、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)治理等的要求，以規(guī)劃和設(shè)計(jì)相應(yīng)調(diào)研框架、基準(zhǔn)模型、指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)機(jī)制，通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，綜合評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)客戶司庫(kù)管理、成員公司金融業(yè)務(wù)、國(guó)際金融業(yè)務(wù)的整體發(fā)展情況和形成相應(yīng)的優(yōu)化提升方案。

本方案的調(diào)研通過面向交易銀行公司業(yè)務(wù)部、分支行等相關(guān)負(fù)責(zé)人和專家、以線上及線下調(diào)研問卷、深度訪談、研討會(huì)、先進(jìn)同業(yè)案例分析會(huì)等方式，將訪談內(nèi)容與有效問卷的量化數(shù)據(jù)疊加，形成結(jié)果輸出，最終形成交易銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)發(fā)展的深度洞察。

夯基壘臺(tái)：司庫(kù)管理的理論演進(jìn)與業(yè)務(wù)體系構(gòu)建

——從概念框架到智能應(yīng)用的頂層設(shè)計(jì)

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國(guó)內(nèi)外司庫(kù)管理的基本概念

在設(shè)計(jì)交易銀行司庫(kù)管理服務(wù)方案時(shí)，首先需對(duì)司庫(kù)管理的基礎(chǔ)概念進(jìn)行界定。司庫(kù)管理這一概念作為“舶來(lái)品”引入中國(guó)時(shí)間并不長(zhǎng)，在現(xiàn)代企業(yè)管理中，司庫(kù)管理（TreasuryManagement）是基于企業(yè)整體財(cái)務(wù)資源運(yùn)營(yíng)組織，通過分析、決策、實(shí)施、評(píng)估等流程實(shí)現(xiàn)的企業(yè)管理活動(dòng)，其核心職能為資金結(jié)算管理、流動(dòng)性規(guī)劃管理，投融資計(jì)劃決策實(shí)施，風(fēng)控防范與規(guī)避、內(nèi)外部關(guān)系搭建等。

而本方案中，將從商業(yè)銀行的角度根據(jù)司庫(kù)管理的基本概念，尋找可行的服務(wù)解決方案。為理清交易銀行端的服務(wù)方案切入點(diǎn)，首先對(duì)司庫(kù)管理的歷史沿革進(jìn)行梳理。

上世紀(jì)五十年代在歐美等國(guó)，司庫(kù)管理作為資金規(guī)劃預(yù)測(cè)中的一項(xiàng)簡(jiǎn)單職能構(gòu)成，被財(cái)務(wù)管理者梳理發(fā)掘，成為司庫(kù)管理的發(fā)軔之始。至八十年代公司治理水平出現(xiàn)階段性提升，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者開始看重協(xié)同金融資源以附合企業(yè)最大效益，司庫(kù)管理開始在一些大型500強(qiáng)中開始與財(cái)務(wù)條線并列為同等重要的職能管理部門，區(qū)別于傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)部門中的純粹核算與管理職能，司庫(kù)管理成為財(cái)務(wù)與金融聯(lián)通的橋梁，強(qiáng)調(diào)通過金融渠道提升企業(yè)財(cái)務(wù)資源的流動(dòng)性、安全性與效益性，這標(biāo)志著司庫(kù)管理正式走上公司治理的舞臺(tái)。

進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著全球一體化和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的興起，信息技術(shù)的革新，不僅解決了原有現(xiàn)金管理所受時(shí)間與地域的限制，也為司庫(kù)管理真正借助信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)跨地域、無(wú)時(shí)差的金融資源調(diào)配管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行司庫(kù)配套服務(wù)方案也隨著司庫(kù)管理理念的深化，不斷變革。

在國(guó)內(nèi)，商業(yè)銀行早期僅提供簡(jiǎn)單的結(jié)算工具和現(xiàn)金產(chǎn)品，而企業(yè)財(cái)務(wù)人員常將司庫(kù)管理歸類為其更為熟悉的“現(xiàn)金管理”，但司庫(kù)管理作為現(xiàn)金管理的深化模式，并非只是簡(jiǎn)單的概念替換，它的確有其獨(dú)特的內(nèi)容。改革開發(fā)三十年來(lái)，面對(duì)企業(yè)分制改革多元化、貿(mào)易市場(chǎng)全球化、公司治理規(guī)范化、資本運(yùn)營(yíng)迅捷化等新的形勢(shì)與挑戰(zhàn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)程的深化與整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的開放轉(zhuǎn)型也帶動(dòng)著企業(yè)固有的財(cái)務(wù)意識(shí)不斷與時(shí)俱進(jìn)，在新時(shí)期的歷史環(huán)境下與國(guó)際前沿經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行接軌升級(jí)?！八編?kù)管理”這一財(cái)務(wù)理念的應(yīng)運(yùn)而生，是中國(guó)企業(yè)對(duì)標(biāo)國(guó)際先進(jìn)公司治理經(jīng)驗(yàn)，參與全球化競(jìng)爭(zhēng)的必由發(fā)展之路。

鑒于此，司庫(kù)管理對(duì)于我國(guó)傳統(tǒng)的公司財(cái)務(wù)理念轉(zhuǎn)型升級(jí)，具有承前啟后的重要作用。但由于國(guó)內(nèi)企業(yè)難以短期內(nèi)獨(dú)立構(gòu)建自身的司庫(kù)框架，同時(shí)介入外部第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的門檻及成本均較高，市場(chǎng)的供需矛盾創(chuàng)造了商業(yè)銀行司庫(kù)服務(wù)發(fā)展規(guī)劃設(shè)計(jì)的需求，為完善其規(guī)劃設(shè)計(jì)，基于管理四要素的進(jìn)一步分析將非常關(guān)鍵，關(guān)于商業(yè)銀行司庫(kù)管理的核心定義可以就四個(gè)維度進(jìn)行界定:

管理理念

商業(yè)銀行司庫(kù)管理首先是從思路上的變革，商業(yè)銀行作為服務(wù)方，協(xié)助企業(yè)就傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作思維發(fā)生根本的轉(zhuǎn)變，將資金運(yùn)營(yíng)從企業(yè)管理中的高度由次要位置提升到了核心地位，謀求通過幫助企業(yè)規(guī)劃財(cái)務(wù)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)的最大化，同時(shí)也在管理意識(shí)上推動(dòng)企業(yè)的資金工作的屬性由“財(cái)務(wù)”向“金融”進(jìn)行轉(zhuǎn)型。

管理職能

商業(yè)銀行司庫(kù)管理職能以兼顧流動(dòng)性、安全性、效益性三性平衡為基礎(chǔ)，在兼顧流動(dòng)性的同時(shí)，更著重幫助企業(yè)對(duì)現(xiàn)有金融資源進(jìn)行整合與籌劃，如營(yíng)運(yùn)資金、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、票據(jù)、有價(jià)證券等金融資產(chǎn)，同時(shí)對(duì)于信用評(píng)級(jí)、銀企關(guān)系、供應(yīng)鏈管理、市場(chǎng)商譽(yù)等影響投資收益與融資成本的內(nèi)外部關(guān)系構(gòu)建維護(hù)也納入了財(cái)務(wù)資源統(tǒng)籌管理的職能范圍。

管理模式

“集中管理升效能”、“分析預(yù)測(cè)增收益”、“產(chǎn)品組合控風(fēng)險(xiǎn)”構(gòu)建了鮮明的商業(yè)銀行司庫(kù)管理模式風(fēng)格，商業(yè)銀行司庫(kù)管理首要強(qiáng)調(diào)資金的集中管理，以提升服務(wù)方的集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)資源運(yùn)營(yíng)效率；二是在集中管理的基礎(chǔ)上，不僅對(duì)存量財(cái)務(wù)和金融資源進(jìn)行統(tǒng)籌，還要幫助企業(yè)對(duì)未來(lái)資金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)與管理，配套適宜的投融資實(shí)施策略；同時(shí)積極提供貨幣、債券等金融市場(chǎng)活動(dòng)信息，配置理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)持有資金的保值增值；同時(shí)通過金融工具組合防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的匯率、利率與交易風(fēng)險(xiǎn)。

管理平臺(tái)

商業(yè)銀行司庫(kù)管理同時(shí)也強(qiáng)調(diào)對(duì)于數(shù)字化平臺(tái)的借助運(yùn)用，以跨行司庫(kù)管理平臺(tái)為基礎(chǔ)，對(duì)接集團(tuán)ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)資源的信息集成與管理集中；而鼓勵(lì)對(duì)于同證券、基金、信托公司等第三方金融機(jī)構(gòu)的合作，能夠靈活匯集大量?jī)?yōu)質(zhì)資源，極大豐富司庫(kù)方案的產(chǎn)品配置基礎(chǔ)。

上述特點(diǎn)是傳統(tǒng)現(xiàn)金管理基于金融市場(chǎng)開放，技術(shù)升級(jí)換代，產(chǎn)品創(chuàng)新等宏觀環(huán)境下，所作出的應(yīng)激性革新。管理要素與國(guó)際接軌，將成為司庫(kù)管理現(xiàn)階段不斷提升與完善的方向。

圖2.1司庫(kù)管理概念框架

司庫(kù)管理經(jīng)典理論典型特征

司庫(kù)管理業(yè)務(wù)相關(guān)理論

通過對(duì)司庫(kù)管理相關(guān)理論梳理，我們希望在理論歷史沿革中發(fā)現(xiàn)交易銀行司庫(kù)管理的現(xiàn)實(shí)需求與具象問題，以便明確交易銀行的司庫(kù)業(yè)務(wù)服務(wù)發(fā)展方向。

現(xiàn)金管理理論

Orgler.E.Yair(1969)首次提出現(xiàn)金管理（CashManagement）的概念，是商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中針對(duì)資金管理需求提供的具象化的技術(shù)、手段和方式總和，為滿足企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的需求，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金持有量進(jìn)行預(yù)測(cè)，通過對(duì)企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)、賬務(wù)結(jié)算進(jìn)行科學(xué)管理，降低相關(guān)資金及存貨成本。

該理論的核心主要在于對(duì)資金流出與流入進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)歷史資金流量水平，分別從資金的出入量進(jìn)行推斷，以扎差凈值對(duì)未來(lái)資金持有量進(jìn)行合理化預(yù)測(cè)，同時(shí)對(duì)預(yù)算支出額度進(jìn)行控制，從而保證企業(yè)具備充足的流動(dòng)性?，F(xiàn)金管理理論的出現(xiàn)是企業(yè)司庫(kù)意識(shí)的首次萌發(fā)，對(duì)于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，對(duì)提升資金的整體運(yùn)用效率具有重大意義。

集中管理理論

具有150年歷史的世界500強(qiáng)企業(yè)西門子（Siemens）首次在1979年提出了SFS（SiemensFinancialServices）企業(yè)資金管理的架構(gòu)理念，即設(shè)立專門的內(nèi)部銀行將資金集中工作上收總部，匯聚集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配、運(yùn)用及管理，最大化盤活沉淀資金，全面提升資金的周轉(zhuǎn)效率。資金的集中管理，對(duì)于集團(tuán)而言，集中管理資金可發(fā)揮集團(tuán)整體的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，讓資金投向選擇范圍更廣，市場(chǎng)議價(jià)能力更高；對(duì)成員企業(yè)而言，降低了成員企業(yè)的融資門檻與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)通過收支兩條線對(duì)于資金的集中管理，加強(qiáng)了集團(tuán)核心企業(yè)對(duì)于下屬機(jī)構(gòu)的資金把控力度。

該理論的提出，對(duì)于司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要意義，一是引領(lǐng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能由結(jié)算中心向內(nèi)部銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)變；二是催生了現(xiàn)金池這一具有重要意義的里程碑式的集團(tuán)資金歸集產(chǎn)品的出現(xiàn)。

財(cái)務(wù)管理理論

在20世紀(jì)80年代末期，商業(yè)銀行的司庫(kù)增效需求開始凸現(xiàn)。由于全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的復(fù)蘇以及海外油田的開采量劇增，以殼牌（Shell）、英國(guó)石油（BP）為代表的能源企業(yè)在行業(yè)內(nèi)掀起了新一輪財(cái)務(wù)管理架構(gòu)的變革，乃至于對(duì)于今日的司庫(kù)管理模式都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

財(cái)務(wù)管理理論的提出，最初是圍繞原現(xiàn)金管理理論進(jìn)行展開的，貨幣市場(chǎng)多元化、金融市場(chǎng)自由化等外部形勢(shì)的變化，要求商業(yè)銀行幫助集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金管理職能拓展到更為綜合的財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，在除傳統(tǒng)的流動(dòng)性頭寸預(yù)測(cè)之外，還需開始承擔(dān)公司資金的前瞻性管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等重要職能，如現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)成本管理、盈余現(xiàn)金回報(bào)、融資渠道拓展、應(yīng)收應(yīng)付管理、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管控等工作，財(cái)務(wù)管理整合了前期現(xiàn)金管理與集中管理的優(yōu)勢(shì)，標(biāo)志著企業(yè)對(duì)于流動(dòng)性控制與收支規(guī)劃的重視程度進(jìn)一步提升，并開始關(guān)注資金的效益與風(fēng)險(xiǎn)問題，管理理念正式由現(xiàn)金管理向財(cái)務(wù)管理升級(jí)。

司庫(kù)流程再造理論

企業(yè)流程再造理論是由著名管理學(xué)家邁克爾·哈默在90年代提出一種新興的管理思想，站在全新角度思考司庫(kù)管理問題，打破原有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)思維僵化模式，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用信息技術(shù)平臺(tái)，提升商業(yè)銀行司庫(kù)管理經(jīng)營(yíng)效率。發(fā)展到現(xiàn)在，流程再造的核心內(nèi)涵為：所有環(huán)節(jié)以目標(biāo)為第一要旨，模糊分工概念，對(duì)不同職能進(jìn)行放權(quán)，高效調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行組織間的整合協(xié)同能力，以提升司庫(kù)服務(wù)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。流程再造的核心是“過程”與“再造”。

而PetrPolak(2010)提到司庫(kù)管理（TreasuryManagement）的核心是對(duì)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的流程再造，司庫(kù)的流程再造已不局限于對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理和流動(dòng)性進(jìn)行優(yōu)化，而是涵蓋現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)成本控制、投融資方案設(shè)計(jì)、應(yīng)收應(yīng)付款管理、金融避險(xiǎn)工具使用等職能架構(gòu)的重新整合，制定綜合化的服務(wù)支持架構(gòu)。

當(dāng)代企業(yè)司庫(kù)管理開始承擔(dān)公司前瞻管理和商業(yè)運(yùn)作的重要職能，成為提升企業(yè)價(jià)值，貫徹企業(yè)核心戰(zhàn)略的重要一環(huán)，而商業(yè)銀行為企業(yè)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的合作參與方，如何通過司庫(kù)流程再造幫助企業(yè)財(cái)務(wù)部門的工作職能進(jìn)行整合優(yōu)化，提升資金運(yùn)作效率，是商業(yè)銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)實(shí)作中重要的工作目標(biāo)。

司庫(kù)管理業(yè)務(wù)主要特征

商業(yè)銀行司庫(kù)管理作為一項(xiàng)綜合化、集約化、技術(shù)化的金融服務(wù)方案，一般具有以下特征。

商業(yè)銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)必須依托先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)的支撐。司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的開展必須基于企業(yè)與銀行端先進(jìn)的資金清算系統(tǒng)、發(fā)達(dá)的司庫(kù)管理系統(tǒng)以及安全的集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算ERP，才能構(gòu)建基礎(chǔ)的資金管理功能?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的突破與司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展是一個(gè)相輔相成、互相推動(dòng)的過程。在互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮下，新的業(yè)務(wù)需求，新的產(chǎn)品類型會(huì)推動(dòng)信息技術(shù)平臺(tái)進(jìn)行變革，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的革新亦會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

商業(yè)銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)是綜合化的整合管理模式，它不再是原有傳統(tǒng)意義上結(jié)算職能的簡(jiǎn)單堆砌，也不是標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)金管理流程。而是商業(yè)銀行幫助企業(yè)基于自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求制定的全產(chǎn)業(yè)鏈解決方案，涉及資金支付結(jié)算、短期投融資、盈余理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)控制等多部門條線職能。只有基于對(duì)自身業(yè)務(wù)需求及戰(zhàn)略發(fā)展方向具有深入的剖析和認(rèn)識(shí)，才能從企業(yè)真實(shí)的司庫(kù)管理述求出發(fā)，制定全方位的司庫(kù)管理解決方案。

商業(yè)銀行司庫(kù)管理業(yè)務(wù)是一種集約化的企業(yè)財(cái)金管理發(fā)展趨勢(shì)，一方面信息系統(tǒng)的集約化能夠有效規(guī)避信息不對(duì)稱造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，借助先進(jìn)的信息技術(shù)，與其他商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)可跨行；與企業(yè)客戶ERP系統(tǒng)的直聯(lián)對(duì)接，確保企業(yè)實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地獲取詳細(xì)交易信息，為企業(yè)的財(cái)務(wù)資源運(yùn)籌和決策提供最有效信息支撐。另一方面成立集團(tuán)統(tǒng)一資金池，制定標(biāo)準(zhǔn)化的支出制度，幫助母公司集中對(duì)各子公司提供約定標(biāo)準(zhǔn)化的交易產(chǎn)品，是商業(yè)銀行幫助企業(yè)通過司庫(kù)管理“提效能降成本，促效益控風(fēng)險(xiǎn)”的重要前提。

企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)業(yè)務(wù)體系規(guī)劃

司庫(kù)管理體系平臺(tái)搭建

多組織統(tǒng)一管理的有序分權(quán)

大型集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)化運(yùn)作，呈現(xiàn)業(yè)態(tài)多元化，管理層級(jí)跨度大，組織架構(gòu)復(fù)雜。司庫(kù)體系是一種先進(jìn)的管理理念和管理方式，建設(shè)需要考慮集團(tuán)總部、資金中心、財(cái)務(wù)公司、各板塊子集團(tuán)、各分子公司在統(tǒng)一平臺(tái)的管理體系下，做到集中有度，權(quán)責(zé)透明，分權(quán)有序，支撐大型集團(tuán)管理結(jié)構(gòu)。

在集團(tuán)層面建立專業(yè)委員會(huì)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，對(duì)司庫(kù)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究決策，明確司庫(kù)戰(zhàn)略、工作方向和能力策略。

集團(tuán)財(cái)務(wù)部（司庫(kù)部）是司庫(kù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)落實(shí)工作目標(biāo)、管理政策、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、監(jiān)督與考核、重大決策、規(guī)章制度建設(shè)方案、風(fēng)險(xiǎn)管理方案，統(tǒng)籌司庫(kù)信息化建設(shè)。

資金結(jié)算中心（財(cái)務(wù)公司）是集團(tuán)內(nèi)部銀行的服務(wù)組織，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)服務(wù)，資金歸集、內(nèi)部委托結(jié)算、金融市場(chǎng)交易的業(yè)務(wù)開展。

財(cái)務(wù)共享中心以服務(wù)為核心，依托財(cái)務(wù)共享提升集團(tuán)財(cái)務(wù)管理能力和數(shù)據(jù)管理能力，拓展共享邊界，落地資金支付的合規(guī)控制、業(yè)務(wù)流程審批、資金收付款結(jié)算、資金預(yù)算執(zhí)行控制、銀企對(duì)賬等。

境外財(cái)資中心是海外業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行集團(tuán)資金、賬戶等管理要求，集團(tuán)境外業(yè)務(wù)資金集中管理平臺(tái)、外匯及衍生品統(tǒng)一管理平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)等境外金融屬性業(yè)務(wù)。

子集團(tuán)財(cái)資中心是子集團(tuán)資金集中管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)管轄范圍內(nèi)資金及金融資源統(tǒng)籌管理和運(yùn)作，執(zhí)行集團(tuán)資金管理政策。

成員企業(yè)是資金使用和需求提出單位，提出資金需求，發(fā)起收支申請(qǐng)、重要事項(xiàng)備案等。

通過司庫(kù)體系建設(shè)，滿足中國(guó)集團(tuán)企業(yè)快速發(fā)展要求。需要考慮責(zé)、權(quán)、利的關(guān)系，確定各個(gè)組織的職責(zé)，讓各個(gè)組織彼此協(xié)同又相互制衡。精細(xì)化的控制業(yè)務(wù)政策，對(duì)于不同的業(yè)務(wù)政策方式，通過業(yè)務(wù)單元進(jìn)行隔離和處理。細(xì)化不同業(yè)務(wù)組織的業(yè)務(wù)處理邏輯和流程，有針對(duì)性地進(jìn)行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，精細(xì)化控制業(yè)務(wù)流程。

可持續(xù)發(fā)展業(yè)務(wù)的能力支撐

大型集團(tuán)企業(yè)在高質(zhì)量發(fā)展的要求下，既要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位，又要在領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域和未來(lái)擴(kuò)張的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中始終保持持續(xù)的盈利增長(zhǎng)和能力提高，其經(jīng)營(yíng)管理和組織模式隨公司戰(zhàn)略、規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、管理能力的變化而變化，不同的企業(yè)在不同的發(fā)展階段可能會(huì)面臨不同的選擇。

司庫(kù)體系建設(shè)中，資金管理組織的職能從資金的結(jié)算、歸集、內(nèi)部調(diào)配拓展到融資、投資、流動(dòng)性、運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，帶來(lái)組織形式及分工需要重新定位。運(yùn)營(yíng)模式上需要整合全球資金和金融資源，協(xié)同業(yè)務(wù)發(fā)展，提供專業(yè)化的資金服務(wù)，并提升資金運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的動(dòng)態(tài)建模能力，需要支撐業(yè)務(wù)的靈活增加與有序銜接，提供隨需而動(dòng)，無(wú)限擴(kuò)展的能力。

組織模型變革：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)隨著集團(tuán)管控的形式變化而動(dòng)態(tài)調(diào)整。

業(yè)務(wù)流程改進(jìn)：業(yè)務(wù)規(guī)則變更，權(quán)限資源變更，繼承原有業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，進(jìn)行有序銜接。

多類型業(yè)務(wù)流程的規(guī)范運(yùn)作

大型集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著環(huán)境變化帶來(lái)的巨大挑戰(zhàn)，為了滿足客戶及市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)需求，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行力和靈活性，需要有敏捷的業(yè)務(wù)流程來(lái)支撐業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

不斷延伸的司庫(kù)業(yè)務(wù)，既要滿足各類業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)需要，又要保證業(yè)務(wù)流程中的合規(guī)管理。用規(guī)范化的手段構(gòu)造端到端的業(yè)務(wù)流程，以持續(xù)提高組織和業(yè)務(wù)績(jī)效。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的流程引擎支撐多種業(yè)務(wù)的靈活配置，跨組織、跨業(yè)務(wù)應(yīng)用的業(yè)務(wù)流、工作流和審批流，嵌入合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，驅(qū)動(dòng)事項(xiàng)、監(jiān)控過程和分析問題，保障業(yè)務(wù)的健康有序進(jìn)行。

業(yè)務(wù)流：解決跨業(yè)務(wù)應(yīng)用的業(yè)務(wù)協(xié)作，即同一業(yè)務(wù)流程中上下游數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換、拆分和合并工作流：解決基于一個(gè)業(yè)務(wù)單據(jù)，由多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)協(xié)同完成一個(gè)完整的業(yè)務(wù)審批流：解決一個(gè)業(yè)務(wù)單據(jù)由多人審批的過程。

多板塊人員權(quán)限的有效分離

大型集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)板塊多樣，下屬公司眾多，一般有多個(gè)上市公司、獨(dú)立運(yùn)作的子集團(tuán)等多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，各組織管理模式多樣，人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等需要獨(dú)立運(yùn)作。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)需要在多級(jí)組織、多個(gè)業(yè)務(wù)板塊之間進(jìn)行權(quán)限隔離和數(shù)據(jù)隔離，使其各司其職，權(quán)責(zé)分明。權(quán)限管理是應(yīng)用的基礎(chǔ)，領(lǐng)域的應(yīng)用需要架構(gòu)于權(quán)限平臺(tái)之上。通過在不同組織下設(shè)置用戶所能訪問的單位、功能和數(shù)據(jù)的范圍，從而達(dá)到對(duì)企業(yè)中各職位相關(guān)人員所使用司庫(kù)權(quán)限的有效分離和權(quán)限管控。

組織權(quán)限：用戶所有的操作和業(yè)務(wù)動(dòng)作都必須在有權(quán)限的組織范圍內(nèi)。

功能權(quán)限：通過功能權(quán)限授權(quán)控制用戶登錄司庫(kù)平臺(tái)的業(yè)務(wù)操作內(nèi)容。

數(shù)據(jù)權(quán)限：對(duì)用戶數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限進(jìn)行分離管理，不同的組織和權(quán)限人看到的數(shù)據(jù)內(nèi)容是不同的。

多元化數(shù)據(jù)管理的溯源唯一

大型集團(tuán)企業(yè)在司庫(kù)體系建設(shè)中需要集成ERP、財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)核算、報(bào)銷等多個(gè)內(nèi)部系統(tǒng)，對(duì)接銀行、數(shù)據(jù)服務(wù)商等多個(gè)外部機(jī)構(gòu)，司庫(kù)管理的主數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理就帶來(lái)很大的挑戰(zhàn)。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的主數(shù)據(jù)管理能力，對(duì)所有司庫(kù)數(shù)據(jù)進(jìn)行模型化的定義和管理，從主數(shù)據(jù)維護(hù)、審核、分析、使用等全生命周期統(tǒng)一管理，保障司庫(kù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)編碼統(tǒng)一、數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一、數(shù)據(jù)定義規(guī)范、數(shù)據(jù)交互及時(shí)。

多場(chǎng)景業(yè)務(wù)門戶的可視預(yù)警

大型集團(tuán)企業(yè)的司庫(kù)體系建設(shè)會(huì)涉及集團(tuán)司庫(kù)部、財(cái)務(wù)公司、共享中心、境外財(cái)資中心、子集團(tuán)財(cái)資中心等多個(gè)不同業(yè)務(wù)組織和使用角色，這就對(duì)業(yè)務(wù)處理的統(tǒng)一門戶有較高的訴求。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)需要以業(yè)務(wù)場(chǎng)景為紐帶，以用戶角色為中心集成各類司庫(kù)業(yè)務(wù)和不同平臺(tái)的應(yīng)用，以推送信息、下發(fā)任務(wù)，為每個(gè)用戶角色定義專屬的可視化門戶和工作桌面，將業(yè)務(wù)工作場(chǎng)景化，由人找事變成事找人，及時(shí)高效地完成各類司庫(kù)業(yè)務(wù)。

同時(shí)，司庫(kù)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分，在平臺(tái)的搭建中，需要強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)來(lái)定義各種業(yè)務(wù)活動(dòng)中的預(yù)警閾值，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息及時(shí)推送到相關(guān)角色人的工作桌面，做到風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)可視和預(yù)警。

司庫(kù)管理體系資金運(yùn)營(yíng)

全局賬戶在線管理

大型集團(tuán)企業(yè)多級(jí)次法人架構(gòu)，成員單位多、地域分布廣、賬戶數(shù)量多，沒有集中管控的策略和統(tǒng)一的賬戶管理平臺(tái)，很難做好全集團(tuán)賬戶頭寸的實(shí)時(shí)管理，賬戶流程的規(guī)范性直接影響著資金管理和運(yùn)營(yíng)效果。

場(chǎng)景一：銀行賬戶備案不及時(shí)，造成資金分析數(shù)據(jù)缺失

場(chǎng)景二：賬戶性質(zhì)和賬戶用途記錄不準(zhǔn)確，精細(xì)化管理基礎(chǔ)薄弱

場(chǎng)景三：賬戶管理審批流程與財(cái)務(wù)核算、司庫(kù)數(shù)據(jù)不同步，數(shù)據(jù)口徑不一致，不能進(jìn)行穿透監(jiān)測(cè)

場(chǎng)景四：低效賬戶清理難度大，賬戶數(shù)量居高不下

場(chǎng)景五：缺乏有效手段確認(rèn)賬戶數(shù)量的完整性

銀行賬戶直聯(lián)管理

大型集團(tuán)企業(yè)普遍合作銀行廣泛，銀行賬戶數(shù)量眾多，傳統(tǒng)模式下企業(yè)通過銀企直聯(lián)接口只能連接少量的銀行賬戶，且實(shí)施周期長(zhǎng)，直連穩(wěn)定性不盡如意，不能對(duì)全集團(tuán)全級(jí)次賬戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管。

應(yīng)用云計(jì)算技術(shù)的新一代銀企互聯(lián)平臺(tái)，實(shí)時(shí)與多家銀行系統(tǒng)直連，一點(diǎn)接入企業(yè)所有銀行賬戶，完成付款、收款等業(yè)務(wù)結(jié)算處理。實(shí)時(shí)采集銀行賬戶余額、銀行對(duì)賬單、電子回單等電子憑證數(shù)據(jù)，對(duì)社會(huì)化數(shù)據(jù)進(jìn)行有效集成。在新興的互聯(lián)網(wǎng)支付環(huán)境，與第三方支付平臺(tái)打通連接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全量賬戶的有效管理。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)輔之RPA智能技術(shù)的綜合運(yùn)用，不斷提升賬戶信息的直連率，最終達(dá)到100%賬戶全聯(lián)接。對(duì)賬戶余額按法人歸屬、管理歸屬、性質(zhì)用途、是否受限等分類匯總，實(shí)時(shí)、全面查詢，保證對(duì)存量資金的安全性、流動(dòng)性管理和異動(dòng)監(jiān)控。

資金流動(dòng)穿透管理

大型集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶管理層級(jí)跨度深、單位管理地域散、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)鏈條長(zhǎng)。報(bào)表報(bào)送形式的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，管理實(shí)效性較低，不能及時(shí)對(duì)全級(jí)次賬戶進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和透視管理問題。

通過司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的統(tǒng)一門戶入口，借助新一代銀企互聯(lián)及RPA技術(shù)，匯集各層級(jí)單位現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)獲取全量的銀行賬戶頭寸信息，建立層級(jí)明晰的管理和分析維度，實(shí)時(shí)掌握資金存量的單位、銀行、地域分布，有效洞察資金頭寸的異常波動(dòng)通過統(tǒng)一管理全集團(tuán)各個(gè)銀行電子對(duì)賬單文件及數(shù)據(jù)，快速查詢余額及明細(xì)，對(duì)資金流水智能化語(yǔ)義標(biāo)簽定義，通過自動(dòng)識(shí)別、AI自動(dòng)學(xué)習(xí)，自動(dòng)校驗(yàn)數(shù)據(jù)完整性、連續(xù)性及重復(fù)性，分析對(duì)手方的交易情況，分析歷史收支交易及趨勢(shì)。

借助司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行智能化梳理，分析資金流水，對(duì)大額資金異常情況進(jìn)行反向追蹤，從多個(gè)角度監(jiān)測(cè)企業(yè)資金潛在風(fēng)險(xiǎn)，高效識(shí)別資金運(yùn)作漏洞，確保資金政策的合規(guī)落地，防范資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

資金結(jié)算統(tǒng)一管控

大型集團(tuán)企業(yè)下屬公司眾多，不同企業(yè)發(fā)展階段不同，財(cái)務(wù)管理規(guī)范程度各不相同，需要建立完善的資金收付管理授權(quán)體系，加強(qiáng)收支活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范，提升結(jié)算處理效率。

司庫(kù)體系建設(shè)需要通過融合共享中心、資金結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司等平臺(tái)組織統(tǒng)一全集團(tuán)資金結(jié)算的處理規(guī)范，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)管控策略有效落地，并提升收支結(jié)算準(zhǔn)確高效。

通過梳理業(yè)務(wù)事項(xiàng)的整體流程，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，依托共享平臺(tái)打通業(yè)務(wù)活動(dòng)到資金結(jié)算的全流程，確保業(yè)務(wù)到資金結(jié)算的數(shù)據(jù)一致，業(yè)務(wù)單據(jù)到結(jié)算單據(jù)的雙向穿透，電子回單到憑證的實(shí)時(shí)互聯(lián)，提高財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確性和工作效率。

明確資金結(jié)算的前提條件，通過司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)嵌入合規(guī)制度及權(quán)限審批的關(guān)鍵控制點(diǎn)，為不同崗位分配不同權(quán)限，實(shí)現(xiàn)崗位權(quán)限分離；無(wú)縫對(duì)接業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核算系統(tǒng)和外部銀行，基于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，進(jìn)行事前資金計(jì)劃、事中流程管控、事后記錄完備，實(shí)現(xiàn)端到端的財(cái)務(wù)管控，防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

在收款結(jié)算方面，將來(lái)自銀行端的資金流水，通過AI機(jī)器學(xué)習(xí)、語(yǔ)義標(biāo)簽等人工智能技術(shù)，結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)則快速、高效、準(zhǔn)確地與業(yè)務(wù)交易單據(jù)完成數(shù)據(jù)匹配和系統(tǒng)核銷，減少業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)在收款數(shù)據(jù)口徑、時(shí)點(diǎn)不一致、未達(dá)賬項(xiàng)處理困難的挑戰(zhàn)。

資金預(yù)算約束平衡

資金預(yù)算管理以戰(zhàn)略目標(biāo)為引導(dǎo)、業(yè)務(wù)活動(dòng)為驅(qū)動(dòng)，核心是關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金流所需的時(shí)間成本，反映企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，長(zhǎng)短期兼顧且緊密融合，防范風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)舉措，保障集團(tuán)各級(jí)組織資金及金融資源對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的支撐，并準(zhǔn)確判斷未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展策略。

中長(zhǎng)期資金預(yù)算、短期資金計(jì)劃在管理周期、管理顆粒度及關(guān)注內(nèi)容等方面各有側(cè)重、不盡相同。受制于傳統(tǒng)管理方法及技術(shù)的影響，“編不準(zhǔn)、滾不動(dòng)、控不住”極大影響了企業(yè)資金預(yù)算的深化應(yīng)用，無(wú)法發(fā)揮集團(tuán)資金預(yù)算的平衡能力和管控手段。

多維模型是管理資金預(yù)算的數(shù)字底座

根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)期，企業(yè)會(huì)在每個(gè)經(jīng)營(yíng)周期開始前編制全面預(yù)算。依據(jù)全面預(yù)算中的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，推算未來(lái)一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期的資金需求作為資金預(yù)算，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生而動(dòng)態(tài)變化，讓資金需求更貼近實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

資金預(yù)算將在公司、板塊、集團(tuán)各層面提供資金平衡，遵循以收定支，收支平衡的管理原則，建立短期至中長(zhǎng)期完善的資金預(yù)算管理體系。

大型集團(tuán)企業(yè)多業(yè)態(tài)、多層級(jí)復(fù)雜管理結(jié)構(gòu)，更需要司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)承載多種組織預(yù)算管理體系設(shè)置，滿足不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景需要。通過多維技術(shù)，構(gòu)建多套應(yīng)用模型，滿足超大型企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算復(fù)雜建模要求。在多維模型基礎(chǔ)之上，可全面、精細(xì)化構(gòu)建資金預(yù)算體系。

精準(zhǔn)預(yù)測(cè)是編制資金預(yù)算的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

大型集團(tuán)企業(yè)不同層級(jí)、不同部門甚至不同預(yù)算項(xiàng)目，存在不同的管理要求，按不同的組織維度進(jìn)行編制、審批、匯總。逐級(jí)分解到末級(jí)組織，就需要對(duì)資金預(yù)算更細(xì)維度的數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)需要為企業(yè)資金預(yù)算、資金計(jì)劃、資金預(yù)測(cè)提供全流程管理。資金預(yù)算以全面預(yù)算為基礎(chǔ)，充分結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、歷史現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，對(duì)中長(zhǎng)期資金需求進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，為投融資業(yè)務(wù)提供精準(zhǔn)的信息支持。資金計(jì)劃充分結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)，對(duì)短期資金需求進(jìn)行合理規(guī)劃，保證企業(yè)資金流平穩(wěn)運(yùn)行。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過多維技術(shù)分解多種模型，適應(yīng)不同單位的精細(xì)化需求，并逐層匯總管理。一體化的應(yīng)用獲得更加精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)來(lái)源，無(wú)縫銜接企業(yè)ERP、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、現(xiàn)金管理、合同管理、費(fèi)用管理等各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，與兩金管理體系有效融合，以業(yè)務(wù)交易為最小單位（如合同、訂單、費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)等），預(yù)測(cè)未來(lái)短期資金存量情況。

資金預(yù)算基于算法模型，以T+N預(yù)測(cè)場(chǎng)景，引用規(guī)則引擎，以企業(yè)當(dāng)前頭寸為基點(diǎn)，結(jié)合未來(lái)的情況，預(yù)測(cè)N期（N可以日、周、旬、月等），更準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流動(dòng)。

管控前置是執(zhí)行資金預(yù)算的有效方法

作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的命脈，現(xiàn)金流是否健康直接影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，切實(shí)有效的資金預(yù)算控制是資金管理中真正發(fā)揮資金平衡及資金保障作用的有效方法和手段。資金預(yù)算合理的指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展和運(yùn)營(yíng)，也為企業(yè)融資需求提供數(shù)據(jù)支撐，讓融資計(jì)劃更具備針對(duì)性，融資活動(dòng)既要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金，又要盡量壓縮融資成本，避免超需求融資造成企業(yè)成本增加。

有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開支，通過司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)，將預(yù)算管控前置到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，真正做到事前有預(yù)算、事中有控制、事后有分析。資金預(yù)算作為事項(xiàng)行控制，沒有列入預(yù)算范圍的事項(xiàng)不允許發(fā)生資金業(yè)務(wù)；列入預(yù)算范圍的事項(xiàng)發(fā)生后需結(jié)合預(yù)算指標(biāo)控制資金額度，比如工程預(yù)算中的工程款項(xiàng)支出，需結(jié)合工程進(jìn)度進(jìn)行浮動(dòng)，實(shí)際資金支出需嚴(yán)格按照工程進(jìn)度的比例進(jìn)行控制，在業(yè)務(wù)單據(jù)提交時(shí)觸發(fā)預(yù)算控制，有效控制預(yù)算外支出。

資金管理部門可根據(jù)資金預(yù)算及資金結(jié)余情況，壓縮非必要性支出，合理調(diào)配可用資金，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下做好集團(tuán)內(nèi)部資金平衡，讓有限的資金用在更能發(fā)揮價(jià)值的地方。

資金平衡是提升管理水平的重要途徑

財(cái)務(wù)費(fèi)用是多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本中不可忽視的一部分，其中各種融資利息是財(cái)務(wù)費(fèi)用的主要來(lái)源。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中如何提升資金使用率、周轉(zhuǎn)率，提高自有資金的使用，減少對(duì)外部資金依賴，是對(duì)資金管理者提出的一個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)聯(lián)動(dòng)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)貫通和動(dòng)態(tài)平衡，直觀體現(xiàn)未來(lái)一段時(shí)間資金需求，結(jié)合存量資金、經(jīng)營(yíng)預(yù)算等信息，為管理者提供短期和中長(zhǎng)期資金缺口、資金需求數(shù)據(jù)，作為企業(yè)融資活動(dòng)的重要參考，讓融資事項(xiàng)隨著資金的需求而動(dòng)。既要避免產(chǎn)生資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，也要減少融入資金大量沉淀造成資金成本增加。從而充分發(fā)揮資金的使用效率，降低資金成本。

版本管理是動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算的過程依據(jù)

資金預(yù)算執(zhí)行過程中不可避免的遇到各種突發(fā)事件造成預(yù)算與實(shí)際出現(xiàn)偏差，為保證正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在必要時(shí)可對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要及資金平衡。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)利用預(yù)算數(shù)據(jù)版本管理能力，資金預(yù)算調(diào)整后依據(jù)管理規(guī)范進(jìn)行流程審批生效，自動(dòng)保留調(diào)整記錄的各個(gè)版本數(shù)據(jù)備查，為后續(xù)資金分析提供豐富的數(shù)據(jù)支撐。

預(yù)算評(píng)價(jià)是管理持續(xù)優(yōu)化的推進(jìn)方式

資金預(yù)算是為了平衡資金頭寸，保證資金鏈穩(wěn)定，但資金預(yù)算編制完成后如不能有效執(zhí)行，則失去預(yù)算編制的意義。有效管理資金預(yù)算執(zhí)行就會(huì)伴隨著對(duì)資金預(yù)算的評(píng)價(jià)和考核。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)運(yùn)用多維模型將各級(jí)經(jīng)營(yíng)組織納入評(píng)價(jià)體系，結(jié)合集團(tuán)管理模式、行業(yè)特性、組織體系等多種維度，對(duì)預(yù)算偏差率進(jìn)行數(shù)字化考評(píng)。如可設(shè)計(jì)考核偏差率包含正偏差和負(fù)偏差，正偏差是指超出預(yù)算支出，負(fù)偏差是指預(yù)算提報(bào)后未執(zhí)行。通過負(fù)偏差考核可減少各單位為了資金使用方便隨意報(bào)資金預(yù)算，報(bào)而不用，造成資金無(wú)效占?jí)?。資金預(yù)算可實(shí)現(xiàn)從企業(yè)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)，形成預(yù)算執(zhí)行數(shù)，滿足預(yù)算執(zhí)行分析及考核數(shù)據(jù)的出具要求。

司庫(kù)管理體系資源配置

綜合司庫(kù)國(guó)外的發(fā)展軌跡及國(guó)內(nèi)實(shí)踐，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，包括金融機(jī)構(gòu)合作管理、債務(wù)融資管理、金融市場(chǎng)投資、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，構(gòu)建數(shù)字化金融管控平臺(tái)，以金融資源協(xié)同為目標(biāo)，將高效的資源統(tǒng)籌、全面的業(yè)務(wù)管控、完備的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制作為主要手段，從根本上發(fā)揮資金融資源的規(guī)模效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)金融資源的有效配置。

全集團(tuán)融資資源可視管理

構(gòu)建多維指標(biāo)與模型，識(shí)別金融機(jī)構(gòu)能力

在傳統(tǒng)資金管理模式下，大型集團(tuán)企業(yè)不夠重視資源梳理，銀行授信分散管理，合作金融機(jī)構(gòu)分散，很難從全局視角對(duì)資源進(jìn)行合理調(diào)度，不能發(fā)揮整體信用優(yōu)勢(shì)。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過多維模型的能力，構(gòu)建全面的金融機(jī)構(gòu)合作指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，細(xì)化業(yè)務(wù)合作范圍，如：授信、融資、票據(jù)、信用證、衍生品、投資理財(cái)?shù)?，做好金融機(jī)構(gòu)合作導(dǎo)向工作，提高業(yè)務(wù)合作精準(zhǔn)度。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)多角度建立評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)，通過成員單位對(duì)已合作的金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)服務(wù)能力打分，從集團(tuán)全局、企業(yè)單點(diǎn)、合作機(jī)構(gòu)類型、合作業(yè)務(wù)類型、所屬機(jī)構(gòu)總部、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債規(guī)模、投訴次數(shù)等方面構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過指標(biāo)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合作情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析與評(píng)價(jià)，識(shí)別金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力，定期生成合作機(jī)構(gòu)分析報(bào)告，建立金融機(jī)構(gòu)合作準(zhǔn)入名單，發(fā)揮集團(tuán)整體信用優(yōu)勢(shì)。

建立金融機(jī)構(gòu)視圖，管理金融機(jī)構(gòu)關(guān)系

大型集團(tuán)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)交易頻繁，合作業(yè)務(wù)種類較多，各級(jí)組織與金融機(jī)構(gòu)分別開展業(yè)務(wù)，全集團(tuán)層面難以對(duì)全部合作情況進(jìn)行掌握和統(tǒng)一協(xié)同。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過數(shù)字圖譜的技術(shù)，建立各級(jí)金融機(jī)構(gòu)合作可能涉及的所有有用的數(shù)據(jù)字段，如：合作通訊錄、崗位信息、聯(lián)系方式等。實(shí)時(shí)獲取金融機(jī)構(gòu)人員及崗位變動(dòng)，合作業(yè)務(wù)進(jìn)展情況等。司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)將沉淀在集團(tuán)內(nèi)部開展的各類金融交易業(yè)務(wù)，利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，分析各層級(jí)單位與金融機(jī)構(gòu)開展的各類合作業(yè)務(wù)，構(gòu)建統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)視圖，分析各金融機(jī)構(gòu)合作的規(guī)模、成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)等綜合情況。

搭建融資管理平臺(tái)、監(jiān)測(cè)授信額度使用

大型集團(tuán)企業(yè)單位層級(jí)多，融資規(guī)模大，融資渠道和融資品種多樣化造成管理難度大；融資數(shù)據(jù)難收集，融資成本分析和控制能力缺乏，融資過程透明度低，難以滿足審計(jì)和對(duì)外披露的要求。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的投融資管理模型，將集團(tuán)各層級(jí)單位的授信和融資數(shù)據(jù)納入統(tǒng)一管理體系，并且與財(cái)務(wù)信息聯(lián)動(dòng)，建立校驗(yàn)機(jī)制，確保融資數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)授信額度的使用情況。

采集業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、盤點(diǎn)財(cái)務(wù)相關(guān)資源

大型集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與資金系統(tǒng)分離，不能統(tǒng)籌相關(guān)財(cái)務(wù)資源增強(qiáng)其流動(dòng)性和資源定價(jià)能力。如：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、限制有形和無(wú)形資產(chǎn)等。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的數(shù)據(jù)采集能力，消除業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)壁壘，將所有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)資源相關(guān)數(shù)據(jù)匯集到統(tǒng)一的資源池，統(tǒng)一盤點(diǎn)可用財(cái)務(wù)資源數(shù)據(jù)，用以提升資源管理能力，探索新型融資方式，建立供應(yīng)鏈融資等業(yè)務(wù)服務(wù)模型。

投融資業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作管理

資金預(yù)算定額度、資金缺口定方案

集團(tuán)企業(yè)年初根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)和資產(chǎn)負(fù)債情況制定資金預(yù)算和內(nèi)外部融資額度，全集團(tuán)一盤棋的全局視角為核心，分類管控投融資額度，控制成員單位投融資規(guī)模，對(duì)集團(tuán)整體負(fù)債規(guī)模進(jìn)行有效管控。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)應(yīng)用智能化場(chǎng)景分析模型，根據(jù)資金缺口及未來(lái)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)信息確定融資期限，根據(jù)市場(chǎng)行情數(shù)據(jù)確定融資品種和融資成本，不斷提高融資額度和融資方案的精準(zhǔn)性。

投融資業(yè)務(wù)線上化、風(fēng)險(xiǎn)管控可視化

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)將投融資方案線上審批，投融資業(yè)務(wù)事前規(guī)范管理，業(yè)務(wù)開展過程及時(shí)標(biāo)記，業(yè)務(wù)進(jìn)度實(shí)時(shí)跟蹤；根據(jù)融資品種的特點(diǎn)和合約簽署情況，形成融資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，放款后匹配入賬規(guī)則和憑證，生成投融資業(yè)務(wù)的臺(tái)賬記錄；融資后測(cè)算還本付息，還款支付提醒、還款狀態(tài)監(jiān)控，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警，還款后自動(dòng)生成憑證，實(shí)現(xiàn)“貸前、貸中、貸后”的融資管控模式，推動(dòng)投融資業(yè)務(wù)內(nèi)部流程的規(guī)范化管理，審批工作的及時(shí)高效，風(fēng)險(xiǎn)管控的執(zhí)行有效。

借款擔(dān)保規(guī)范化、業(yè)務(wù)開展有序化

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的審批流工作引擎，將集團(tuán)統(tǒng)一審批的擔(dān)保事項(xiàng)，針對(duì)融資情況，運(yùn)用合理的擔(dān)保方式，幫助成員單位降低融資成本。擔(dān)保關(guān)聯(lián)融資合同，實(shí)時(shí)掌握集團(tuán)各企業(yè)間的擔(dān)保情況及擔(dān)保規(guī)模，運(yùn)用擔(dān)保預(yù)算管控，促進(jìn)成員單位自主融資和信用借款的能力。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對(duì)成員公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，綜合評(píng)估內(nèi)部成員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益，審慎開展借款擔(dān)保業(yè)務(wù)。

設(shè)計(jì)科學(xué)評(píng)級(jí)算法模型，根據(jù)成員單位的評(píng)級(jí)、規(guī)模，測(cè)算授信額度上限、內(nèi)部借款+擔(dān)保額度上限，對(duì)成員單位的過度融資風(fēng)險(xiǎn)有效管控，對(duì)集團(tuán)的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)合理管理。

授信額度實(shí)時(shí)測(cè)算，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、財(cái)務(wù)狀況、評(píng)級(jí)，確定成員單位授信額度（包括內(nèi)部借款額度和擔(dān)保額度）。

資源配置分析對(duì)比，根據(jù)集團(tuán)本部外部借款、成員單位外部借款（集團(tuán)擔(dān)保）的歷史成本對(duì)比，確定擔(dān)保額度及內(nèi)部借款額度，有序配置內(nèi)外部融資資源。

業(yè)務(wù)規(guī)模有效管控，根據(jù)資源配置情況和成員公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)成員單位內(nèi)部借款、融資擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管控。

多組織金融資源統(tǒng)籌運(yùn)用

統(tǒng)一授信管理平臺(tái)、合理授信額度分配

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的多組織建模和多維授信管理能力，統(tǒng)一管理全集團(tuán)總部授信額度和各級(jí)組織授信額度，合理籌劃授信額度分配。根據(jù)成員單位融資能力和業(yè)務(wù)需求，統(tǒng)一開展授信業(yè)務(wù)新增、切分、額度調(diào)劑、資源占用等業(yè)務(wù)的數(shù)字化管理。運(yùn)用授信額度管理模型，管理單一品種授信業(yè)務(wù)、多品種授信業(yè)務(wù)、多幣種授信業(yè)務(wù)、多個(gè)金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)等復(fù)雜管理場(chǎng)景。關(guān)聯(lián)融資品種，控制授信預(yù)算，實(shí)時(shí)監(jiān)控授信使用情況，授信額度不足及時(shí)預(yù)警，提高集團(tuán)整體授信管理水平。

匯集投融資數(shù)據(jù)、確保資源有效利用

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的投融資管理模型，建立集團(tuán)各層級(jí)單位有息債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化品種管理，如：銀行貸款、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目貸款、信托貸款、企業(yè)債、公司債、ABS、中期票據(jù)、融資租賃、境外債等。

匯集全集團(tuán)投融資存量數(shù)據(jù)，應(yīng)用分析技術(shù)和校驗(yàn)機(jī)制，確保其數(shù)據(jù)口徑準(zhǔn)確，開展業(yè)務(wù)合理性分析。

以融資合約精細(xì)化數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，向前延伸到融資計(jì)劃、融資洽談、融資方案等業(yè)務(wù)流程化管理。

統(tǒng)籌集團(tuán)資金余缺、內(nèi)部資源高效流通

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的可視化技術(shù)，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各成員公司的資金賬戶余缺，精準(zhǔn)分析各公司的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，有序管理內(nèi)部企業(yè)之間的資金波動(dòng)。

應(yīng)用現(xiàn)金池、票據(jù)池工具，讓集團(tuán)內(nèi)資金資源高效的流轉(zhuǎn)起來(lái)，充分發(fā)揮內(nèi)部資金資源價(jià)值。

采集業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)、發(fā)揮資源定價(jià)職能

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)建立業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的有效銜接，統(tǒng)籌相關(guān)財(cái)務(wù)資源增強(qiáng)其流動(dòng)性和資源定價(jià)能力。如：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等。

打通財(cái)務(wù)和金融管控平臺(tái)，將債權(quán)債務(wù)信息形成資源池，匯集全集團(tuán)應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，標(biāo)記入池資產(chǎn)，做好資產(chǎn)入池和出池管理。

聯(lián)接外部金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌資源定價(jià)，有效縮短應(yīng)收賬款回款周期，盤活應(yīng)收賬款，提升資金管理的時(shí)間價(jià)值，提高財(cái)務(wù)資源的利用效率，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

內(nèi)外部融資風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格管控

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)、防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)運(yùn)用多維模型技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)模型，對(duì)成員單位經(jīng)營(yíng)分析、重大事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債、融資規(guī)模、融資利率、借款擔(dān)保規(guī)模等情況全方位的監(jiān)測(cè)，設(shè)置相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)閾值，預(yù)設(shè)指標(biāo)發(fā)生大幅度波動(dòng)時(shí)發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（如某一時(shí)間段融資利率的上限值），防范成員單位債務(wù)規(guī)模過大導(dǎo)致的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，運(yùn)用司庫(kù)平臺(tái)的流程驅(qū)動(dòng)技術(shù)，對(duì)成員公司的融資事項(xiàng)審批嚴(yán)格管理，審批流程中嵌入風(fēng)險(xiǎn)要素的關(guān)鍵控制字段，在融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)過程中進(jìn)行事前管控。

外部融資統(tǒng)籌、降低錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，匯集全集團(tuán)投融資存量數(shù)據(jù)，分析和監(jiān)測(cè)未來(lái)資金敞口情況，通過統(tǒng)籌全集團(tuán)融資資源，考慮融資規(guī)模、期限、利率、交易對(duì)手、融資主體等綜合要素，制定科學(xué)的融資方案，確保合理的融資結(jié)構(gòu)，使全集團(tuán)資源有序流動(dòng)，降低融資錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

全集團(tuán)金融資源配置管理

金融資源的管理，要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，科學(xué)管理流動(dòng)性，通過整合后的閑置資源進(jìn)行結(jié)構(gòu)化配置，制定穩(wěn)健的投資組合策略，實(shí)現(xiàn)金融資源管理的價(jià)值提升。

科學(xué)資源管理、優(yōu)化資源配置

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)應(yīng)用結(jié)構(gòu)化管理能力，科學(xué)管理內(nèi)外部金融資源，既要統(tǒng)一調(diào)配整合集團(tuán)境內(nèi)境外成員單位的資金沉淀，也要以集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)獲取更優(yōu)質(zhì)的外部資源。集團(tuán)內(nèi)的資金集中、票據(jù)集中管理是開展資源優(yōu)化配置工作的基礎(chǔ)。通過資源視圖，合理分析集團(tuán)內(nèi)閑置資源，進(jìn)行高效的調(diào)配和充分利用，以使其發(fā)揮價(jià)值增值作用。

投資組合策略，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以投資計(jì)劃管控為準(zhǔn)繩，進(jìn)行投資組合和投資策略管理，建立安全穩(wěn)健的投資管理流程，對(duì)盈余資金進(jìn)行有效的投資管理和進(jìn)行資產(chǎn)配置，以提升金融資源的價(jià)值增值配置能力。

司庫(kù)管理體系風(fēng)險(xiǎn)控制

預(yù)防舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理

事后檢查轉(zhuǎn)向事前預(yù)防

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，嵌入制度規(guī)則，通過為不同崗位分配不同權(quán)限，實(shí)現(xiàn)崗位權(quán)限分離，在平臺(tái)層面建立數(shù)據(jù)安全機(jī)制，防范舞弊行為。

人工核查轉(zhuǎn)向智能控制

借助操作過程的完整記錄，數(shù)字化審計(jì)日志能力，確保每個(gè)操作過程留痕。通過設(shè)定不同等級(jí)預(yù)警機(jī)制，內(nèi)置賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算審批標(biāo)準(zhǔn)，一旦有違規(guī)行為，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警機(jī)制，并發(fā)送消息提示，確保結(jié)算過程合規(guī)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。

杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)管理

線下檢查轉(zhuǎn)向流程監(jiān)控

大型集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)交易頻繁、資金結(jié)算工作量大，需要避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，且保障收支結(jié)算準(zhǔn)確、高效。

需要借助司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)統(tǒng)一結(jié)算管理，加強(qiáng)收支活動(dòng)規(guī)范，提升處理效率。梳理業(yè)務(wù)活動(dòng)事項(xiàng)，業(yè)財(cái)資流程無(wú)縫對(duì)接，嵌入操作風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)。通過端到端流程驅(qū)動(dòng)，確保所有單據(jù)由前端業(yè)務(wù)發(fā)起，全流程線上審批、資金計(jì)劃控制、線上資金結(jié)算，自動(dòng)生成憑證，防止人為篡改，從業(yè)務(wù)源頭保障業(yè)務(wù)合規(guī)。

人為判斷轉(zhuǎn)向系統(tǒng)固化

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)基于規(guī)則引擎，將業(yè)務(wù)邏輯和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人為判斷，固化在業(yè)務(wù)處理過程中，建立異常操作的數(shù)據(jù)識(shí)別方法，實(shí)時(shí)判斷業(yè)務(wù)操作是否超出合理范疇，杜絕相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)操作。

階段檢查轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)監(jiān)控

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過可視化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全周期管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，通過結(jié)算信息關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，跟蹤業(yè)務(wù)流程，將操作合規(guī)性管控從資金結(jié)算環(huán)節(jié)延伸到業(yè)務(wù)流程中的每個(gè)相關(guān)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理鏈條完整，單據(jù)聯(lián)動(dòng)控制，業(yè)務(wù)閉環(huán)管控，提升常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力。

統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)管理

人工匯總轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)敞口分析

司庫(kù)管理以資金集中與資金流動(dòng)性為抓手，結(jié)合公司整體資金運(yùn)用策略和業(yè)務(wù)實(shí)際需求，從價(jià)值鏈出發(fā)，分析經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)資金的需求和波動(dòng)情況。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過可視化技術(shù)，釋放繁重的人工統(tǒng)計(jì)工作，匯集ERP中全量的AR/AP以及合同訂單數(shù)據(jù)，基于數(shù)據(jù)進(jìn)行短期、中期、長(zhǎng)期現(xiàn)金流實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)，準(zhǔn)確獲得資金敞口信息。全集團(tuán)實(shí)時(shí)匯集各層級(jí)資金預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)分析全集團(tuán)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

固化業(yè)務(wù)分析轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)情景模擬

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)通過算法模型，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估模型，利用平臺(tái)中匯集的海量業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)指標(biāo)模型，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，進(jìn)行各種業(yè)務(wù)情景模擬分析，根據(jù)執(zhí)行結(jié)果，不斷調(diào)整預(yù)測(cè)模型中的影響因子，確保預(yù)測(cè)結(jié)果更契合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，合理規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，避免現(xiàn)金流斷裂。

監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

手工管理轉(zhuǎn)向流程監(jiān)控

大型集團(tuán)企業(yè)全球化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，在不同國(guó)家、不同銀行、不同幣種開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，必然會(huì)產(chǎn)生匯率、利率等市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。手工管理過程中，業(yè)務(wù)管理分散，且不能有效監(jiān)控。

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)基于流程驅(qū)動(dòng)的業(yè)務(wù)管控，根據(jù)業(yè)務(wù)訴求，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位覆蓋，做到嚴(yán)控各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的申報(bào)和額度管理。依托智能化應(yīng)用將監(jiān)控指標(biāo)嵌入業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和控制。

經(jīng)驗(yàn)判斷轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)依托大數(shù)據(jù)技術(shù)，鏈接利率、匯率等市場(chǎng)數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)影響、情景模擬分析、壓力測(cè)試預(yù)警等采用量化計(jì)量方式，提升科學(xué)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

預(yù)警異常風(fēng)險(xiǎn)管理

事后發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)向事前預(yù)警

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)利用異常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力，實(shí)現(xiàn)從登錄到支付，從發(fā)現(xiàn)到提醒的全過程留痕，快速定位風(fēng)險(xiǎn)，攔截并鑒定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。如：針對(duì)支付超時(shí)、已到最晚支付日期等多種場(chǎng)景預(yù)設(shè)監(jiān)控規(guī)則，事前預(yù)警相關(guān)角色人，避免事后造成經(jīng)濟(jì)損失和信用降低。

固化規(guī)則轉(zhuǎn)向人工智能

司庫(kù)數(shù)字化平臺(tái)運(yùn)用人工智能技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)探針，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)攔截、疑似退票等多種場(chǎng)景，不斷優(yōu)化機(jī)器學(xué)習(xí)能力，更加精準(zhǔn)的監(jiān)測(cè)異常風(fēng)險(xiǎn)行為，不斷提升對(duì)異常風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

司庫(kù)管理體系輔助決策

大型集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)在實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理全流程貫穿之后，在司庫(kù)平臺(tái)中沉淀了大量的數(shù)據(jù)，如何借助智能化技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，推動(dòng)企業(yè)管理決策、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、客戶服務(wù)更加敏捷高效，將是增強(qiáng)戰(zhàn)略決策，實(shí)現(xiàn)一流水平司庫(kù)管理的關(guān)鍵。

隨著技術(shù)的發(fā)展，借助人工智能（AI）和大數(shù)據(jù)技術(shù)，如何更好地預(yù)測(cè)資金的流入、流出，如何更好地規(guī)劃現(xiàn)金持有量，如何更好的識(shí)別司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)，均可以借助人工智能和大數(shù)據(jù)分析的技術(shù)來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行科學(xué)決策。

多維度資金頭寸實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)

依據(jù)獲取的賬戶資金頭寸、賬戶分布等信息，統(tǒng)計(jì)賬戶的銀行分布情況，盤點(diǎn)金融資源，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，為后續(xù)投融資業(yè)務(wù)開展，提供數(shù)據(jù)支撐。

根據(jù)不同管理層級(jí)提供不同顆粒度數(shù)據(jù)，借助可視化分析技術(shù)，實(shí)現(xiàn)多維數(shù)據(jù)展示和一鍵穿透查詢，為現(xiàn)金流動(dòng)性管理提供數(shù)據(jù)依據(jù)，支撐高效決策。

對(duì)全集團(tuán)外部賬戶、內(nèi)部賬戶的監(jiān)控快速全方位了解集團(tuán)資金及賬戶分布情況，分析各集團(tuán)及成員單位賬戶的資金分布情況、占比情況、變動(dòng)趨勢(shì)情況。

通過對(duì)賬戶綜合分析，掌握賬戶的分布、總量和賬戶類型占比情況，為賬戶的優(yōu)化提供依據(jù)。

通過對(duì)成員企業(yè)在在一定期間內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)的各類賬戶數(shù)量增減變化及賬戶狀態(tài)變化，掌握成員企業(yè)銀行合作關(guān)系。

分析成員企業(yè)在在一定期間內(nèi)資金收付規(guī)律及特點(diǎn)，為集團(tuán)資金頭寸管理提供數(shù)據(jù)支持。

分析成員企業(yè)銀行存款及頭寸變化、各銀行分布結(jié)構(gòu)，全面了解銀行存款余額及頭寸狀況。

多維度資金集中程度分析

資金集中是進(jìn)行集團(tuán)資金合理調(diào)配的基礎(chǔ)，資金集中度是衡量集團(tuán)企業(yè)資金集中管理程度的一個(gè)重要指標(biāo)。

集團(tuán)資金集中度：監(jiān)測(cè)集團(tuán)資金集中度情況

通過資金集中度監(jiān)測(cè)平臺(tái)可以及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握資金沉淀情況，有效的地提高資金集中度，盤活資金存量，降低集團(tuán)整體“存貸雙高”的問題，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的高效配置。監(jiān)測(cè)集團(tuán)資金歸集度，根據(jù)實(shí)際情況可以分為兩類監(jiān)測(cè)指標(biāo)，

指標(biāo)一：按全口徑統(tǒng)計(jì)資金集中度

指標(biāo)二：按可歸集口徑統(tǒng)計(jì)資金集中度

子集團(tuán)資金集中度：按子集團(tuán)計(jì)算資金集中度

按各子集團(tuán)監(jiān)測(cè)資金歸集度，也可以分“全口徑資金集中度”和“可歸集口徑資金集中度”。通過定義合理的評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)時(shí)分析子集團(tuán)資金集中度的完成情況。

模型化投資融資業(yè)務(wù)分析

在司庫(kù)業(yè)務(wù)管理過程中，需要獲取多層級(jí)組織的債務(wù)情況、授信擔(dān)保等數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)投融資情況的綜合分析，從投融資類型構(gòu)成占比，不同融資類型的成本、具體融資方式等多層面進(jìn)行分析。

融資情況分析：包括融資渠道、融資品種、融資金額、融資用途、利率、融資起始日、融資期限、利息變動(dòng)方式、融資狀態(tài)、是否有擔(dān)保、授信批復(fù)及已使用情況等。

銀行授信分析：多層級(jí)、各金融機(jī)構(gòu)、各融資品種授信分析，執(zhí)行情況分析等。

融資到期情況：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)內(nèi)外部融資到期情況，對(duì)于將在一周內(nèi)（或認(rèn)為合理的其他時(shí)間段，如10天、30天等）到期的借款，前置特殊提醒標(biāo)志，如紅燈。同時(shí)監(jiān)測(cè)成員企業(yè)到期還款情況，如按期支付、展期、逾期等。

融資成本分析：監(jiān)測(cè)集團(tuán)內(nèi)外部融資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)測(cè)算融資成本。根據(jù)合同計(jì)息規(guī)則，同時(shí)綜合手續(xù)費(fèi)、浮動(dòng)利率等多項(xiàng)支出測(cè)算單筆融資成本。根據(jù)融資類別、企業(yè)所屬行業(yè)等維度統(tǒng)計(jì)某一時(shí)期內(nèi)各類融資成本以及與其他期間融資成本對(duì)比分析。

全口徑資金預(yù)算執(zhí)行分析

通過對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，掌握各項(xiàng)資金收支的資金預(yù)算的執(zhí)行情況。

整體資金預(yù)算分析：分析集團(tuán)資金預(yù)算編制、調(diào)整及執(zhí)行的整體情況。通過全集團(tuán)資金預(yù)算整體分析，展示集團(tuán)資金預(yù)算管理的思路與脈絡(luò)，完善預(yù)算責(zé)任分配機(jī)制，避免股權(quán)口徑與管理口徑交叉情況下資金預(yù)算權(quán)責(zé)不清的情況。

資金預(yù)算執(zhí)行情況：分析各單位資金預(yù)算執(zhí)行整體情況，包括預(yù)算流入金額、實(shí)際流入金額、預(yù)算流入執(zhí)行度、預(yù)算流出金額、實(shí)際流出金額、預(yù)算流出執(zhí)行度等。

資金預(yù)算考核分析：通過設(shè)定相應(yīng)預(yù)算考核指標(biāo)，如：預(yù)算準(zhǔn)確率、預(yù)算達(dá)成率等指標(biāo)，對(duì)集團(tuán)及各成員單位預(yù)算考核結(jié)果進(jìn)行分析，同時(shí)根據(jù)歷史考核結(jié)果，可以對(duì)資金預(yù)算申報(bào)數(shù)進(jìn)行修訂及完善。

司庫(kù)管理體系智能應(yīng)用

邏輯回歸在現(xiàn)金流預(yù)測(cè)應(yīng)用

企業(yè)管理者需要觀察未來(lái)一段時(shí)間的現(xiàn)金預(yù)測(cè)提前做好布局。從決策順序來(lái)看，一般情況下，業(yè)務(wù)規(guī)劃決定了運(yùn)營(yíng)及投資活動(dòng)的資金需求，根據(jù)當(dāng)前情況做現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，這時(shí)候現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的作用一方面是驗(yàn)證業(yè)務(wù)規(guī)劃的可行性，另外一方面主要用于融資決策。融資決策時(shí)可能因?yàn)橘Y本市場(chǎng)的需求又反推對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，最終在各方需求都滿足的情況下完成融資活動(dòng)規(guī)劃（債權(quán)/股權(quán)）。

企業(yè)的流動(dòng)性管理可分為短期流動(dòng)性管理和中長(zhǎng)期流動(dòng)性管理。短期的流動(dòng)性管理通過收支預(yù)測(cè)和短期資金計(jì)劃，進(jìn)行資金的使用與借貸安排，保證企業(yè)銀行賬戶隨時(shí)有足夠的資金可用。中長(zhǎng)期的流動(dòng)性管理通?？梢岳斫鉃槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)健康度，即企業(yè)擁有良好盈利能力和運(yùn)營(yíng)效率，能夠持續(xù)帶來(lái)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，同時(shí)擁有適宜的資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，能夠保持良好的外部融資能力。

管理現(xiàn)金持有量，首先應(yīng)該確定最佳現(xiàn)金持有量，確定方法有存貨模式、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式等，這些方法需要滿足一定的條件才能使用。其次是如何管理持有的閑置現(xiàn)金，現(xiàn)金分類法是一種比較簡(jiǎn)單實(shí)用的方法。

最佳現(xiàn)金持有量又稱為最佳現(xiàn)金余額，是指現(xiàn)金滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要的同時(shí)使現(xiàn)金使用的效率和效益最高時(shí)的現(xiàn)金最低持有量，即能夠使現(xiàn)金管理的機(jī)會(huì)成本與轉(zhuǎn)換成本之和保持最低的現(xiàn)金持有量。

通過交易大數(shù)據(jù)、深度學(xué)習(xí)算法和建模等構(gòu)建現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型。“大數(shù)據(jù)＋現(xiàn)金流預(yù)測(cè)”模型就是在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，將大數(shù)據(jù)理念和技術(shù)、人工智能算法與現(xiàn)金預(yù)測(cè)的關(guān)鍵因素相結(jié)合，將業(yè)務(wù)的信息流轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)流，并與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的歷史數(shù)據(jù)相整合，通過機(jī)器學(xué)習(xí)，形成智能現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，持續(xù)積累數(shù)據(jù)和訓(xùn)練、優(yōu)化智能預(yù)測(cè)模型，深入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

知識(shí)圖譜在信用風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)用

知識(shí)圖譜的構(gòu)建主要關(guān)注如何整合結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)用統(tǒng)一的語(yǔ)義數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如三元組RDF形式的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。基于知識(shí)圖譜的應(yīng)用主要關(guān)注如何從這種語(yǔ)義數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中挖掘、發(fā)現(xiàn)、推演出相關(guān)的隱藏知識(shí)或新知識(shí)或者實(shí)現(xiàn)更上層的應(yīng)用如搜索、問答、決策、推薦等。

利用圖數(shù)據(jù)庫(kù)的天然優(yōu)勢(shì)，引入社會(huì)化大數(shù)據(jù)，形成客戶畫像，將客戶交易過程中所有欺詐環(huán)節(jié)可能涉及的所有有用數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)互通，如訂單號(hào)、賬戶、企業(yè)代碼、聯(lián)系人、手機(jī)、地址、專利數(shù)據(jù)、訴訟數(shù)據(jù)、失信數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)異常、企業(yè)變動(dòng)等設(shè)計(jì)成圖譜的節(jié)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)一些隱藏信息，尋找欺詐漏洞。企業(yè)可借助知識(shí)圖譜技術(shù)，在交易前防御風(fēng)險(xiǎn)，交易中進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析找出可疑點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)，交易后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)，讓企業(yè)損失降到最低。

聚類算法在風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)用

司庫(kù)業(yè)務(wù)中，統(tǒng)籌資金的融通運(yùn)用非常關(guān)鍵，通過集中下屬各單位的閑散資金，調(diào)劑余缺并減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。在涉及授信業(yè)務(wù)中會(huì)涉及到對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，聚類算法等人工智能技術(shù)起到關(guān)鍵的作用。通過訓(xùn)練，可以對(duì)申請(qǐng)授信的主體、項(xiàng)目等進(jìn)行快速的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)客戶或者內(nèi)部主體進(jìn)行聚類。

機(jī)器學(xué)習(xí)在價(jià)值管理中應(yīng)用

支撐企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，需要從資本結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金創(chuàng)造、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金籌集、資產(chǎn)配置五個(gè)方面全面提升數(shù)據(jù)應(yīng)用價(jià)值。建立人工智能驅(qū)動(dòng)的指標(biāo)管理體系，將不同層級(jí)的目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，互相驅(qū)動(dòng)，形成指標(biāo)制定、業(yè)務(wù)分析、智能糾偏相互協(xié)調(diào)。

資本結(jié)構(gòu)：通過有息負(fù)債和凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理，從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩個(gè)層面分析公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。

現(xiàn)金創(chuàng)造：提升應(yīng)收/預(yù)付賬款、應(yīng)付/預(yù)收賬款的管理能力，保障現(xiàn)金流的持續(xù)性和穩(wěn)健性。

現(xiàn)金管理：從現(xiàn)金周期、資金集中和最佳現(xiàn)金持有量管理，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)效率和使用效率。

現(xiàn)金籌集：管理融資規(guī)模和融資成本，對(duì)融資規(guī)模、期限、利率、幣種、渠道等融資籌劃和方案選擇。

資產(chǎn)配置：對(duì)財(cái)務(wù)資源和金融資源動(dòng)態(tài)分配、檢查與優(yōu)化，最優(yōu)的配置效率。

司庫(kù)管理業(yè)務(wù)發(fā)展存在問題

在當(dāng)前中國(guó)的市場(chǎng)情況下，特別近兩年來(lái)實(shí)體經(jīng)濟(jì)“脫虛向?qū)崱睆?fù)蘇的V形發(fā)展，也使得企業(yè)管理者和商業(yè)銀行開始考慮引入新興的公司治理理念提升財(cái)務(wù)資源價(jià)值創(chuàng)造能力。但司庫(kù)管理業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)尚處于發(fā)展階段，在該業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，無(wú)疑面臨著市場(chǎng)準(zhǔn)備不充分，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)沉淀不足等諸項(xiàng)問題。從市場(chǎng)中業(yè)務(wù)需求與供給的核心，企業(yè)層面與銀行層面進(jìn)行梳理：

企業(yè)層面問題

難以短期建立健全的司庫(kù)管理體系架構(gòu)

目前國(guó)內(nèi)企業(yè)尚未脫離現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)模式，大部分企業(yè)仍然采用的是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代沿用而來(lái)的單一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，財(cái)務(wù)職能仍集中在簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)核算與初步的會(huì)計(jì)管理工作。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家是同時(shí)擁有兩個(gè)體系的，即司庫(kù)管理體系和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系。前者以資金管理為主，重在價(jià)值創(chuàng)造；后者則圍繞會(huì)計(jì)核算、審計(jì)內(nèi)控、營(yíng)運(yùn)成本等核算管理職能。國(guó)外經(jīng)歷了50余年的發(fā)展，各世界500強(qiáng)均有其具有特色的司庫(kù)管理體系，如德國(guó)西門子的集團(tuán)資金池，美國(guó)通用電氣的內(nèi)部金融等等。

司庫(kù)架構(gòu)的內(nèi)核在于兩個(gè)維度，軟件在于公司治理意識(shí)形態(tài)的提升，乃至形成其獨(dú)特的司庫(kù)文化；硬件在于先進(jìn)的集團(tuán)司庫(kù)管理支持系統(tǒng)。這兩者，對(duì)于才接觸司庫(kù)管理這一理念的大部分我國(guó)企業(yè)而言，均不是在未來(lái)三五年間能夠一蹴而就達(dá)到的。

同時(shí)，司庫(kù)系統(tǒng)的缺失，使得企業(yè)面對(duì)跨地域結(jié)算，外匯風(fēng)險(xiǎn)等問題時(shí)一籌莫展，限制了企業(yè)跨地域經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行集團(tuán)化、國(guó)際化擴(kuò)張的步伐。短時(shí)間內(nèi)無(wú)法構(gòu)建專業(yè)的自有司庫(kù)管理體系，而司庫(kù)管理需求迫在眉睫，無(wú)疑是國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的最為基礎(chǔ)的司庫(kù)矛盾。

閑置資金使用效率低下，缺乏投融資渠道

隨著近年來(lái)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，超額利潤(rùn)空間逐步攤平，公司治理模式日漸規(guī)范。企業(yè)經(jīng)歷了向市場(chǎng)要價(jià)值，向流程要價(jià)值，向資金要價(jià)值三大階段。而當(dāng)下市場(chǎng)情況瞬息萬(wàn)變，資金的時(shí)間價(jià)值和機(jī)會(huì)成本就日益凸顯。但目前國(guó)內(nèi)企業(yè)最頭痛的問題莫過于缺乏有效的資金運(yùn)作手段。對(duì)于資金管理，查看國(guó)內(nèi)不少企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況——融資唯一來(lái)源就是貸款，閑置資金的主要處理就是存款或繼續(xù)擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，分子公司資金往來(lái)很多：有的缺錢，有的守著自己的“小金庫(kù)”缺乏更好的管理與應(yīng)用，集團(tuán)資金缺乏統(tǒng)一調(diào)配，造成資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下，大量閑置資金沉淀。企業(yè)現(xiàn)金流缺乏活力或資金調(diào)配不科學(xué)是當(dāng)前企業(yè)面臨的最為核心的司庫(kù)問題。

缺乏有效的司庫(kù)決策判斷依據(jù)

信息不對(duì)稱是公司運(yùn)營(yíng)中的重大管理短板，而目前國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于資金運(yùn)轉(zhuǎn)缺乏科學(xué)的分析、規(guī)劃與決策流程。司庫(kù)決策的失誤將對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，一是目前國(guó)內(nèi)企業(yè)習(xí)慣依照歷史情況編制資金浮動(dòng)頭寸；二是當(dāng)前國(guó)內(nèi)的管理生態(tài)中一把手擁有絕對(duì)的話語(yǔ)權(quán)，在司庫(kù)問題處理上易出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)一言堂情況，受個(gè)人情況影響較大；三是在面對(duì)利率、匯率、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)法進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)判斷與規(guī)避；缺乏有效的司庫(kù)決策依據(jù)，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控水平具有一定的消極影響。究其根源，是目前國(guó)內(nèi)的司庫(kù)管理中缺乏有效的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行支持，行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

獲取專業(yè)司庫(kù)服務(wù)咨詢成本及門檻較高

目前大部分企業(yè)未設(shè)置專業(yè)財(cái)務(wù)職能，主要司庫(kù)需求均通過大型金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)，其中能夠提供較完整司庫(kù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)主要還是知名跨國(guó)銀行或者大型國(guó)有銀行，對(duì)企業(yè)而言，一是需要花費(fèi)較大精力尋找匹配企業(yè)具體司庫(kù)需求的服務(wù)銀行，最后可能結(jié)算、融資等業(yè)務(wù)分布于不同銀行；二是兩者或多或少存在業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)高，需求響應(yīng)時(shí)間長(zhǎng)，服務(wù)效率低等問題；三是部分銀行的司庫(kù)管理服務(wù)僅適用于大型跨國(guó)企業(yè)的管理系統(tǒng)。

經(jīng)營(yíng)賦能不足

企業(yè)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)處理程序，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)前端復(fù)雜、多變的交易數(shù)據(jù)壓縮過濾，這使得傳統(tǒng)司庫(kù)管理工作丟失最能真實(shí)反映業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的過程數(shù)據(jù)，降低會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，導(dǎo)致無(wú)法提供精確的經(jīng)營(yíng)決策支持；此外，企業(yè)通過經(jīng)營(yíng)分析對(duì)多元化、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)展變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)的能力弱，且洞察全局能力不足，不能全面、精準(zhǔn)及高效響應(yīng)企業(yè)決策需求。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警滯后

企業(yè)通過財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)揭示經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)效性、全面性不足，不能動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)策略，并在全方位、全流程數(shù)據(jù)的層層追根溯源存在障礙；...