當(dāng)前，我國金融市場監(jiān)管體系持續(xù)完善，非法集資類犯罪的治理力度不斷加大，尤其在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、金融風(fēng)險防控常態(tài)化的背景下，非法吸收公眾存款案件的辦理更注重法律效果、社會效果與經(jīng)濟(jì)效果的統(tǒng)一。
實(shí)踐中，大部分案件當(dāng)事人及其家屬的關(guān)注點(diǎn)主要聚焦于兩方面：一是如何通過規(guī)范、高效的退贓退賠操作，最大限度爭取有利的法律結(jié)果;二是二審階段補(bǔ)充退賠的法律意義與實(shí)際效用?；诖耍疚慕Y(jié)合法律規(guī)定與司法實(shí)踐，系統(tǒng)梳理非法吸收公眾存款罪案件全流程中的退賠要點(diǎn)，為涉案相關(guān)方提供專業(yè)指引。

一、退賠時點(diǎn)有講究，何時退賠學(xué)問大
理論上來說，越早退贓退賠，越能體現(xiàn)行為人的悔過之心，從輕處罰的幅度也就越大，在提起公訴前積極退賠的，甚至可以減輕處罰。這一點(diǎn)在我國刑法和非法集資司法解釋、常見犯罪量刑指導(dǎo)意見里都有體現(xiàn)。
我國刑法第176條非法吸收公眾存款罪罪狀第三款已經(jīng)明確指明，非法吸收公眾存款罪在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或減輕處罰。非法集資司法解釋中也有規(guī)定，對于涉案人員積極配合調(diào)查，主動退贓退賠、真誠認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰;其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰;情節(jié)顯著輕微，危害不大的，不作為犯罪處理。
在兩高發(fā)布的《關(guān)于常見犯罪量刑指導(dǎo)意見(試行)》中，對于非法集資案件的退贓退賠也有如下規(guī)定：退贓退賠的，綜合考慮犯罪性質(zhì)，退贓、退賠行為對損害結(jié)果所能彌補(bǔ)的程度，退贓退賠的數(shù)額及主動程度等情況，可以減少基準(zhǔn)刑的30%以下。
當(dāng)然，以上只是理想情況，實(shí)際上團(tuán)隊在辦案過程中發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)的案件中，被告人其實(shí)是沒法一次性進(jìn)行足額的退贓退賠的，這個時候如果在偵查階段、審查起訴階段就已經(jīng)把“所有子彈打光”，那么一般來說可能并不會取得最好的結(jié)果(當(dāng)然，我們絕對不會阻攔犯罪嫌疑人、被告人及其家屬退賠資金)。另有一種情況是當(dāng)案件進(jìn)入二審階段，被告人及其家屬可以繼續(xù)退贓退賠。
在非法吸收公眾存款的實(shí)務(wù)案件中，繼續(xù)退贓退賠在二審期間可以被視為對一審判決的主動履行，通常不直接導(dǎo)致改判減輕一審對被告人判處的刑罰。但是，這種積極的退賠行為可以在刑罰執(zhí)行中結(jié)合被告人的改造表現(xiàn)予以考慮。
二、偵查階段的退贓退賠
在團(tuán)隊處理的一起非吸案件中，犯罪嫌疑人需要兌付集資參與人的本金已高達(dá)3億余元，但現(xiàn)階段其能夠?qū)嶋H兌付的資金僅占總金額的5%左右，即使全部退賠也僅是杯水車薪，無法實(shí)際解決問題，如此一來安撫住集資參與人的可能性較低，案件后續(xù)進(jìn)入刑事程序、當(dāng)事人被刑事拘留的可能性較大。
一旦被刑事拘留，在該階段就需要通過退贓退賠來為犯罪嫌疑人爭取取保候?qū)彙?br/>按照團(tuán)隊的經(jīng)驗(yàn)，在偵查階段利用退贓退賠取得取保候?qū)彽年P(guān)鍵有三點(diǎn)：
(1)退賠/兌付比例整體能夠達(dá)成30%以上;(2)退賠/兌付能夠覆蓋大量投資額不大的集資參與人;(3)通過退贓退賠來向司法機(jī)關(guān)展示退贓退賠的決心和具有可操作性的計劃。
如不能做到上述幾點(diǎn)，退贓退賠的資金就不能發(fā)揮最大的作用，很可能出現(xiàn)即使退贓退賠也無法取保候?qū)彽那闆r。
三、審查起訴階段的退贓退賠
如果在刑事偵查階段資金不足，無法通過退贓退賠來爭取取保候?qū)?，案件在進(jìn)入審查起訴階段后，可以通過退贓退賠來爭?。?br/>(1)取保候?qū)?羈押必要性審查);(2)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬(簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，爭取從輕量刑)
要知道，取保候?qū)彶⒎侵挥袀刹殡A段可以做，在公安主導(dǎo)的偵查階段、檢察院主導(dǎo)的審查起訴階段以及法院主導(dǎo)的審判階段均可以申請取保候?qū)?，但不同階段申請取保候?qū)彽某绦虿煌⒁馐马椧膊槐M相同。
在犯罪嫌疑人被檢察院審查逮捕且進(jìn)入審查起訴階段后，可與檢察官進(jìn)行溝通，在退贓退賠部分資金后，提交羈押必要性審查申請書，向檢察官著重陳述關(guān)于：
(1)犯罪嫌疑人具有持續(xù)退贓退賠的意愿和最終解決兌付問題的能力。依據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(法釋〔2022〕5號)第六條第二款規(guī)定：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理?！比缛客粟E退賠，有緩刑或免予刑事處罰的可能，符合取保候?qū)彽臈l件。
(2)犯罪嫌疑人系經(jīng)濟(jì)犯罪且認(rèn)罪悔罪，社會危險性小，對其辦理取保候?qū)彶恢劣诎l(fā)生危險。同時，可以依據(jù)《關(guān)于適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的指導(dǎo)意見》，通過與檢察官溝通退贓退賠，爭取檢察院的從輕量刑建議。在實(shí)踐中，90%以上的認(rèn)罪認(rèn)罰案件，法院最終的量刑都會與檢察院給出的量刑建議一致，因此，此時我們可以與檢察官進(jìn)行溝通(類似美國訴辯交易)，為犯罪嫌疑人爭取較輕的量刑。
四、審判階段退贓退賠
如前所述，我國《刑法》第176條以及《關(guān)于常見犯罪量刑指導(dǎo)意見(試行)》都已經(jīng)明確規(guī)定了非吸案件的犯罪嫌疑人積極退贓退賠，可以在量刑上從寬;《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中甚至規(guī)定了只要能夠在起訴前全部退贓退賠的，可以免予刑事處罰或不作為犯罪處理。
因此，在審判階段我們主要可以通過退贓退賠為犯罪嫌疑人爭取到從輕量刑的結(jié)果。
在浙江省杭州市拱墅區(qū)人民法院2021年判決的(2021)浙0105刑初412號劉某某、宋某某非法吸收公眾存款罪案中，被告人劉某某為上海某涉非吸案資產(chǎn)管理有限公司(簡稱“公司”)第一營業(yè)部負(fù)責(zé)人(兼任城市副經(jīng)理)。
公司在未取得國家相關(guān)金融部門許可的情況下，招聘原銀行工作人員等業(yè)務(wù)人員，通過以老帶新、口口相傳、熟人介紹的方式與投資人簽訂委托代理投資協(xié)議，銷售票據(jù)類理財產(chǎn)品和美金類理財產(chǎn)品，以5.5%-9.5%不等的年化利率，吸引不特定對象投資。劉某某本人涉及共向598名投資人非法吸收資金共計人民幣100193.71萬元(以下均為人民幣)，造成197名投資人損失10773.03萬元。
2020年1月2日被告人劉某某從境外回國向公安機(jī)關(guān)投案，同年4月13日被告人宋某某經(jīng)民警電話通知后至公安機(jī)關(guān)投案。案發(fā)后被告人劉某某退出違法所得2548760元。
最終，法院考慮到劉某某系從犯、具有自首情節(jié)且積極退贓退賠、簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，對其僅判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金50000元。
那么，如果在一審期間依然難以籌措退贓退賠資金怎么辦?在二審中繼續(xù)退贓退賠并與法官積極溝通同樣能夠取得不錯的效果。
例如，在(2021)滬02刑終219號姜某某犯非法吸收公眾存款罪案中，上海市靜安區(qū)人民法院于2020年11月5日作出(2020)滬0106刑初1398號刑事判決，認(rèn)為被告人姜某某違反國家有關(guān)規(guī)定，非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
在共同犯罪中，姜某某系從犯，其到案后能如實(shí)供述自己罪行，依法減輕處罰，并適用緩刑，以非法吸收公眾存款罪判處被告人姜某某有期徒刑九個月，緩刑一年，并處罰金人民幣二萬元。
姜某某不服，提出上訴，在本案二審過程中，姜某某于2021年3月29日退賠1047.61萬元，最終二審法院判決撤銷上海市靜安區(qū)人民法院(2020)滬0106刑初1398號刑事判決，改判上訴人姜某某犯非法吸收公眾存款罪，免予刑事處罰。
寫在最后
非法吸收公眾存款罪的退贓退賠，既是涉案人員彌補(bǔ)損害、彰顯悔罪態(tài)度的法定途徑，也是司法機(jī)關(guān)考量量刑、化解社會矛盾的重要依據(jù)，在金融風(fēng)險防控與司法公正實(shí)現(xiàn)中具有雙重意義。把握退賠時機(jī)、規(guī)范退賠操作，是涉案相關(guān)方爭取有利法律結(jié)果的關(guān)鍵。退贓退賠的具體時點(diǎn)選擇、金額確定及方案設(shè)計，需結(jié)合案件偵查進(jìn)展、涉案金額、集資參與人結(jié)構(gòu)、自身償付能力等多重因素綜合研判，不可盲目操作。
實(shí)踐中，部分犯罪嫌疑人及家屬在案發(fā)后易陷入慌亂，缺乏系統(tǒng)的應(yīng)對思路，導(dǎo)致退贓退賠行為散亂、與司法機(jī)關(guān)溝通低效，既無法為自身爭取有利結(jié)果，也難以有效保障集資參與人的合法權(quán)益。從司法實(shí)踐的復(fù)盤經(jīng)驗(yàn)來看，在合法合規(guī)的前提下，合理拉長化債周期、制定科學(xué)可行的分階段兌付方案，兼顧涉案人員責(zé)任承擔(dān)與集資參與人損失彌補(bǔ)，才是化解此類糾紛、實(shí)現(xiàn)案結(jié)事了的根本路徑。
建議涉案相關(guān)方在案發(fā)后及時咨詢專業(yè)刑事辯護(hù)律師，依托專業(yè)法律支持制定個性化退賠策略，確保退贓退賠行為合法、有序、高效，最大限度平衡各方利益，實(shí)現(xiàn)法律效果與社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。