2025年我國(guó)開始實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的暫行辦法，意味著從2025年開始我們的法定退休年齡要延長(zhǎng)了，再申請(qǐng)退休時(shí)相關(guān)條件就有了很多變化，比如法定退休年齡要延長(zhǎng)到63歲/58歲/55歲了，最低繳費(fèi)年限標(biāo)準(zhǔn)也將增加到20年。

不僅退休條件上有了很大變化，退休方式上的變化更是讓人有些驚喜，退休方式原來(lái)一直只有一種情況，那就是達(dá)到法定退休年齡后正常辦理退休手續(xù)，從2025年開始就不一樣了，我們還可以彈性提前退休或延后退休了！但是去年第一年實(shí)施退休新規(guī)時(shí)，大家更傾向選擇提前退休，因?yàn)樘崆巴诵莸膬?yōu)勢(shì)更明顯。

比如說(shuō)退休年齡上就不必非要等到新法定退休年齡時(shí)才能申請(qǐng)，舉例子老李法定退休年齡時(shí)61歲了，但工作條件不好，不想再多工作一年了，那么如果老李的最低繳費(fèi)年限達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，就可以在原來(lái)退休年齡時(shí)就申請(qǐng)退休，也就是60歲時(shí)就可以辦理退休手續(xù)了，退休年齡提前了，自己也能早點(diǎn)領(lǐng)到養(yǎng)老金，既有收入又能照顧家庭，這是大多數(shù)人的最優(yōu)選擇，再或者如果是靈活就業(yè)參保人員，繳費(fèi)壓力比較大那么選提前退休也是劃算的。但提前退休的優(yōu)勢(shì)從2040年之后就只有早退休和早領(lǐng)養(yǎng)老金兩點(diǎn)了，因?yàn)?040年最低繳費(fèi)年限的要求已經(jīng)固定在20年了，不管是如何選擇退休方式都需要達(dá)到20年才行。

而經(jīng)過(guò)2025年第一年的實(shí)施后，大家逐漸對(duì)彈性退休有了更多的理解和認(rèn)識(shí)，比如更加了解了延后退休的好處，首先延后退休時(shí)只有退休年齡后延了，最低繳費(fèi)年限要求還是按照正常退休的要求來(lái)辦理，其次晚退休就意味著工齡又增長(zhǎng)了，那么養(yǎng)老金肯定會(huì)有增長(zhǎng)的，我們先來(lái)算算晚退休3年，也就是63歲退休是不是能比60歲退休多領(lǐng)10%的養(yǎng)老金。

先看看養(yǎng)老金的核算方式，晚退休三年的區(qū)別在哪里，常規(guī)情況下養(yǎng)老金主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金兩種組合，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是與退休時(shí)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，以及個(gè)人參保繳費(fèi)年限和繳費(fèi)指數(shù)有關(guān)系，個(gè)人養(yǎng)老金主要就與個(gè)人參保情況有關(guān)系了，長(zhǎng)繳多繳的個(gè)人賬戶里的存額就多。

那么假設(shè)60歲老李退休時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限能有40年，繳費(fèi)指數(shù)0.6，當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)7500元，個(gè)人賬戶累計(jì)9萬(wàn)元，計(jì)發(fā)月數(shù)時(shí)139個(gè)月，那么60歲退休能領(lǐng)到的養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人養(yǎng)老金=（7500×1.6÷2×40×1%）+（90000÷139）=2400+648=3048元，這是普通情況下大概能領(lǐng)到的一個(gè)參考值，一般來(lái)說(shuō)男職工有40年工齡的可能還會(huì)有視同工齡，那么就還會(huì)多一項(xiàng)過(guò)渡性養(yǎng)老金，假設(shè)視同工齡11年，過(guò)渡系數(shù)1.3%，那么過(guò)渡性養(yǎng)老金還能領(lǐng)到7500×11×1.0×1.3%=1072.5元，合并后能達(dá)到4120.5元。

如果晚退休三年，我們看看核算養(yǎng)老金的條件變化在哪里，首先養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)晚退休3年能差不多增加500元，其次工齡變?yōu)?3年，最后個(gè)人賬戶至少能增加1萬(wàn)元，計(jì)發(fā)月數(shù)也會(huì)減少到117個(gè)月，理清這些條件上的變化，我們?cè)倏纯淳C合養(yǎng)老金能增加多少：

63歲退休能領(lǐng)到的養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人養(yǎng)老金=（8000×1.6÷2×43×1%）+（100000÷117）=2752+855=3607元，再看過(guò)渡性養(yǎng)老金變化=8000×11×1.0×1.3%=1144元，合并后能達(dá)到4751元。

對(duì)比看一下，常規(guī)情況下3607-3048=559元，漲幅能達(dá)到18%，是超過(guò)10%的了，如果有視同工齡的情況下，4751-4120.5=630.5，漲幅也有15%，所以如果在職時(shí)單位福利好的還是可以考慮延后退休的，而具體晚退休3年能增加多少養(yǎng)老金，是否能多領(lǐng)10%還是要看本地區(qū)的實(shí)際情況，以及個(gè)人的參保繳費(fèi)情況，案例中的養(yǎng)老金情況并不能代表所有情況，在單位能同意延后退休時(shí)，晚退三年相對(duì)來(lái)說(shuō)是劃算的，但提醒各位還是要計(jì)算好晚退三年需要支付的參保繳費(fèi)成本。