2026 年延遲退休政策持續(xù)推進，而且延遲幅度比 2025 年更大。就拿男性職工來說，今年法定退休年齡可能會延遲 3 - 5 個月，1965 年和 1966 年出生的職工首當其沖受到影響。

不過，國家也貼心地推出了和延遲退休配套的彈性退休制度。這個制度給了職工更多選擇空間，既允許申請?zhí)崆巴诵?，也能申請延后退休。具體而言，職工最多能申請?zhí)崆叭晖诵?，但最早不能早?60 歲；要是單位同意，退休人員還能在法定退休年齡到了之后，再申請往后延 1 個月到 3 年。

這下，1968 年至 1972 年出生的男性職工就犯難了，到底是申請?zhí)崆暗?60 歲退休，還是延后到 63 歲退休呢？晚退休三年，在養(yǎng)老金方面到底劃不劃算呢？下面咱們用具體數(shù)據(jù)來算一算。

不管早退還是晚退，人社部門給職工核算養(yǎng)老金時，都會算三部分，分別是個人賬戶養(yǎng)老金、基礎養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，把這三部分加起來，就是每個月能領(lǐng)到的錢。

先看看提前到 60 歲退休的情況。個人賬戶養(yǎng)老金是用退休時個人賬戶積累的本息余額除以計發(fā)月數(shù)。個人賬戶余額和繳費情況有關(guān)，繳費越多、繳費年限越長，余額就越高；計發(fā)月數(shù)則由政策規(guī)定，60 歲退休時固定是 139 個月。假設一位職工 60 歲退休時個人賬戶有 17.8 萬元，那他的個人賬戶養(yǎng)老金就是 1281 元。

假設這位男性職工平均繳費指數(shù)是 0.8，到 60 歲累計繳費 39 年，當年計發(fā)基數(shù)是 7900 元，那他的基礎養(yǎng)老金就是 2773 元。

過渡性養(yǎng)老金是特殊時期的產(chǎn)物，當時社保制度還沒完善，用這項養(yǎng)老金彌補上世紀參加工作職工個人賬戶余額的不足。計算方式是：視同繳費指數(shù)×視同繳費年限×養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×1.2%。假設職工視同繳費指數(shù)是 0.9、視同繳費年限 4 年、計發(fā)基數(shù)7900 元，那過渡性養(yǎng)老金就是 341 元。

把這三部分養(yǎng)老金加起來，這位職工 60 歲退休每月能領(lǐng) 4395 元。

要是晚三年到 63 歲退休，那就得多繳三年社保，而且養(yǎng)老金基數(shù)等參數(shù)也會有變化，得重新計算養(yǎng)老金。個人賬戶養(yǎng)老金方面，假設正常繳費，三年后賬戶余額能到 21 萬元，63 歲計發(fā)月數(shù)是 117個月，此時個人賬戶養(yǎng)老金為 1795 元?；A養(yǎng)老金方面，累計繳費年限變成 42 年，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)會隨每年平均工資增長而變化，假設一年漲 1.7%，三年后從 7900 元漲到 8310 元，此時基礎養(yǎng)老金為 3141 元。過渡性養(yǎng)老金除了計發(fā)基數(shù)變成 8310 元，其他參數(shù)不變，為 359 元。這樣算下來，63 歲退休每月能領(lǐng) 5295 元。

對比一下，60 歲退休每月 4395 元，63 歲退休每月 5295 元，每月差900 元，一年下來 63 歲退休能多領(lǐng) 10800 元。不過，養(yǎng)老金每年都會調(diào)整，60 歲退休拿的 4395 元，經(jīng)過三年調(diào)整肯定不止這點。假設按 1.7%的比例上漲，三年后每月養(yǎng)老金是 4623 元，比 63 歲退休每月少 672 元，一年養(yǎng)老金收入差距是 8064 元，不到 1 萬元了。

綜合來看，延遲退休到 63 歲初始養(yǎng)老金高，但要多繳三年社保且晚領(lǐng)三年；提前到 60 歲退休初始養(yǎng)老金低，但能早領(lǐng)三年還享受養(yǎng)老金年度調(diào)整。大家選擇時，要結(jié)合自身健康狀況、職業(yè)規(guī)劃、經(jīng)濟需求等多方面考慮。要是看重資金的時間價值，或者健康狀況一般，提前退休更合適；要是預期壽命長、職業(yè)穩(wěn)定，還想養(yǎng)老金更高，延遲退休就更有優(yōu)勢。這彈性退休政策，就是給不同需求的人提供了多元選擇。