平湖一柱【第3072期 養(yǎng)老金專(zhuān)題】

有朋友問(wèn):副高女教師55+申請(qǐng)退和60+正點(diǎn)退，養(yǎng)老金能差多少？

答案是二者差3000元左右，不同省份、不同地區(qū)，繳費(fèi)年限（教齡）、視同繳費(fèi)年限，崗位工資等級(jí)等方面不，差距不一樣�？偲饋�(lái)說(shuō)，繳費(fèi)年限、視同繳費(fèi)年限越長(zhǎng)、崗位工資等級(jí)越高，差別越大。為什么有這么大差別，原因有4:

一是繳費(fèi)年限長(zhǎng)了。基礎(chǔ)養(yǎng)老金是年限為王，每年1%，延長(zhǎng)5年就5%，一般女教師退休在35年左右，“延遲”就多七分之一，若原來(lái)是7000，就成了8000啊！

二是繳費(fèi)指數(shù)高了。教師薪資的特點(diǎn)，是教齡越長(zhǎng)，職稱(chēng)和薪級(jí)越高，延遲5年，是薪資的高峰，繳費(fèi)基數(shù)高，繳費(fèi)指數(shù)高，實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)就會(huì)拉高，與此同時(shí)，視同繳費(fèi)指數(shù)按退休時(shí)職（級(jí)）確定，延遲5年，視同繳費(fèi)指數(shù)也會(huì)提高。以?xún)?nèi)蒙古為例，副高七級(jí)是0.420，副高六級(jí)0.451，副高五級(jí)是0.492；就算崗位工資不提，薪級(jí)每年漲一級(jí)是確定的，35級(jí)是0.465，40級(jí)就是0.585。視同繳費(fèi)指數(shù)提高，過(guò)渡性養(yǎng)老金當(dāng)然提高。

三是繳費(fèi)基數(shù)提了。社會(huì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，社平工資逐年遞增，年增長(zhǎng)率一般在1%~3%會(huì)更高，五年后會(huì)提高不少啊�；鶖�(shù)提高了，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金都會(huì)提高。

四是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和職業(yè)年金增了。“延遲”五年，至少再續(xù)繳60個(gè)月 而與此同時(shí)，計(jì)發(fā)月數(shù)也逐年遞減，55歲退休是170個(gè)月，60歲退休是139個(gè)月。分子增加，分母減小，一增一減，計(jì)算結(jié)果是雙增長(zhǎng)啊。

以上4個(gè)因素，累計(jì)五年后，養(yǎng)老金比5年前增加3000元是“底線(xiàn)”，實(shí)際情況，會(huì)比這更多！

【養(yǎng)老金測(cè)算案例：副高女教師，1971年1月出生，1987年7月參工,55+和60+退休，待遇各幾何？】

江西，女教師副高七級(jí)，1971年1月出生，1987年7月工作

截至2026年3月，個(gè)人賬戶(hù)是110540元，職業(yè)年金個(gè)人4%+單位8%=55804+111608=167412元。月扣繳保費(fèi)958元，60提前退休與55+申請(qǐng)退休，二者養(yǎng)老金差多少？

55+申請(qǐng)退休，延遲4個(gè)月，55歲4個(gè)月，2026年5月退休。繳費(fèi)年限（教齡）是

2026年5月-1987年7月

=38年11個(gè)月，即38.92年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是168個(gè)月。

若是“延遲”到60提前退休，2031年1月，繳費(fèi)年限是

20231年1月-1987年7月

=43年7個(gè)月，即43.58年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。

兩種退休方法，視同繳費(fèi)年限不變，都是

2014年9月-1987年7月

=27年3個(gè)月，即27.25年。

江西省過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算系數(shù)是1.3%；

江西2025年養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)是6525，計(jì)發(fā)基數(shù)是7054。較2024年的6916元，增長(zhǎng)138，增幅是2%，以此增長(zhǎng)率，2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)預(yù)計(jì)可達(dá)到7159；2031年有望達(dá)到7943元。

2026年3月，個(gè)人月繳費(fèi)是958元，繳費(fèi)基數(shù)就是11975。繳費(fèi)指數(shù)是1.8352。由于該教師2016年就是副高七級(jí)，所以平均繳費(fèi)指數(shù)我們就假設(shè)按1.8352計(jì)算。

55+申請(qǐng)退，教齡39年，視同繳費(fèi)指數(shù)1.7計(jì)算。則平均繳費(fèi)指數(shù)

=（1.8352×140+1.70×327）÷（140+327）

=1.7405

到2026年5月退休，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金還要續(xù)繳2個(gè)月，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金有望達(dá)到112456.00。職業(yè)年金（個(gè)人4%+單位8%），將達(dá)到170358

副高女教師55+、55歲5個(gè)月申請(qǐng)退休待遇為

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=7159×（1＋1.7405）÷2×38.92×1%

=3817.90

2.過(guò)渡性養(yǎng)老金

=7159×1.70×27.25×1.3%

=4311.33

3.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金

=112456.00 ÷168

=669.38

4.職業(yè)年金

=170358÷168

=1014.04

四項(xiàng)合計(jì)=3817.90+4311.33+669.38+1014.04

=9812.65

如果“延遲”5年到60提前退休，個(gè)人賬戶(hù)和職業(yè)年金還要續(xù)繳58個(gè)月。薪級(jí)工資每年漲一級(jí)，就按現(xiàn)在38級(jí)，退休43級(jí)計(jì)算，要漲722元，若崗位工資升六級(jí)，又會(huì)漲244，合計(jì)漲966元，繳費(fèi)基數(shù)有望達(dá)到10928107*(11975/7111)=13652元，月扣繳養(yǎng)老金將達(dá)到1092元，比現(xiàn)在958多134元，我們按年均增加100元計(jì)算，月平均繳養(yǎng)老金1058元，退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金有望達(dá)到171904元。

視同繳費(fèi)指數(shù)當(dāng)然也提高，副高六級(jí)、43年教齡假設(shè)按1.9，平均繳費(fèi)指數(shù)也會(huì)相應(yīng)提高，假若提高1.5個(gè)百分點(diǎn)，為1.8905.

同理我們可以算出副高女教師，六級(jí)、43年教齡退休待遇為

基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+職業(yè)年金

=5002.82+5346.23+1236.72+1866.60

=13452.38

60提前退比55+申請(qǐng)退多

13452.38-9812.65=3639.73

這個(gè)數(shù)據(jù)你認(rèn)可嗎？