今天有一位山東的朋友問，靈活就業(yè)人員現(xiàn)在參加職工基本養(yǎng)老保險，每月需要繳納900.8元。這種情況下，到最后每月能領(lǐng)多少錢的養(yǎng)老金呢？需要多長時間才回本？

山東省的養(yǎng)老保險繳費。

山東省2025年的繳費基數(shù)上下限是4504元至22518元，全口徑社平工資為7506元，在全國屬于中等水平。

可能一些朋友覺得社平工資很高，實際上工資統(tǒng)計具有滯后性，這實際上是2024年度的社平工資。而且工資統(tǒng)計是包含了社保、公積金在內(nèi)的應(yīng)發(fā)工資，平均了年終獎加班費的待遇，特別是一些好企業(yè)工資待遇還是比較高的。

靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的繳費比例是20%，如果是單位職工的話，個人承擔(dān)8%、用人單位承擔(dān)16%。因此，靈活就業(yè)人員按照最低檔次繳費，每月需要繳納900.8元。

當然個人也可以選擇較高基數(shù)，先按照繳費基數(shù)上限繳納的話，每月需要繳納4503.6元，只有收入非常高的人才能夠交得起。

相對來說，靈活就業(yè)人員繳費比例還是更優(yōu)惠的，相當于每月能夠省下180.16元，而且并不影響?zhàn)B老金計算和有關(guān)待遇！

養(yǎng)老金是如何計算的？

目前，參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要是下面的計算公式計算而來的：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)并不是全口徑社平工資7506元，而是略高一點的7831元，這是復(fù)雜的歷史原因形成的，未來也會并軌。

從2030年開始，養(yǎng)老保險的最低繳費年限將由15年逐漸提高至20年。不過養(yǎng)老金是累計計算的，每一年乃至每一個月的繳費年限都會積累一定額度的養(yǎng)老金。

如果我們按照一年計算，按照60%檔次繳費平均繳費指數(shù)0.6的情況下，每繳費一年養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，也就是62.65元。

如果是300%檔次繳費的話，只能領(lǐng)取2%的計發(fā)基數(shù)，這也是養(yǎng)老金計算中縮小人們收入分配差距的功能。

其實，像美國等一些國家，繳費年限最高只計算35年，35年以上的只選擇指數(shù)化繳費最高的35年，我國對于繳費年限的激勵性還是很高的。

②個人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

計發(fā)月數(shù)比較復(fù)雜，我們可以按照下面的表格來查找。

養(yǎng)老保險個人賬戶的余額是按照每月繳費基數(shù)的8%進行積累的。這樣看起來，實際上就是跟繳費比例沒有關(guān)系了，不管是單位職工還是靈活就業(yè)人員，每月個人賬戶都能夠積累360.32元，一年是4323.84元。

如果我們按照60歲退休來看，計發(fā)月數(shù)是139個月，上面的余額每月可領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金31.1元。

養(yǎng)老保險個人賬戶部分，萬一參保人去世還有余額的話，是可以繼承的，所以不會虧本。

這樣我們計算一下基礎(chǔ)養(yǎng)老金的回本時間，扣除保本的4323.84元，實際需要回本6485.76元。

按照每月回本62.65元計算，實際需要領(lǐng)取104個月，不到9年的時間。

其實，萬一參保人去世還有一部分喪葬費和撫恤金待遇，只要繳費15年以上，最低也能夠領(lǐng)取11個月的去世上年度所在省份城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入。綜合這一部分的話，實際回本時間最短也就是6~7年而已。

所以說，參加養(yǎng)老保險還是很劃算的。