據(jù)深交所官網(wǎng)近日消息，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)定于2022年5月6日召開(kāi)2022年第24次上市委員會(huì)審議會(huì)議。屆時(shí)將審議安徽富樂(lè)德科技發(fā)展股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“富樂(lè)德”）的首發(fā)事項(xiàng)。

富樂(lè)德是一家泛半導(dǎo)體（半導(dǎo)體、顯示面板等）領(lǐng)域設(shè)備精密洗凈服務(wù)提供商，主要聚焦于半導(dǎo)體和顯示面板兩大領(lǐng)域，專注于為半導(dǎo)體及顯示面板生產(chǎn)廠商提供一站式設(shè)備精密洗凈服務(wù)。

本次擬公開(kāi)發(fā)行8460萬(wàn)股，募集資金4.14億元，分別用于陶瓷熔射及研發(fā)中心項(xiàng)目、陶瓷熱噴涂產(chǎn)品維修項(xiàng)目、研發(fā)及分析檢測(cè)中心擴(kuò)建項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

多個(gè)重要關(guān)聯(lián)方慘不忍睹 上市“圈錢(qián)”疑輸血 董事長(zhǎng)報(bào)告期內(nèi)被列為“老賴”

啟東申通電子機(jī)械配件有限公司（以下簡(jiǎn)稱“啟東申通”）是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一，是富樂(lè)德控股股東上海申和持股70%并實(shí)際控制的企業(yè)。

根據(jù)(2020)蘇0583執(zhí)7831號(hào)、(2020)蘇0681執(zhí)3619號(hào)、(2021)蘇0681執(zhí)267號(hào)、(2021)蘇0681執(zhí)3038號(hào)、(2021)蘇0681執(zhí)3756號(hào)、(2022)蘇0681執(zhí)35號(hào)、(2022)蘇0681執(zhí)2128號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2020年-2022年啟東申通被強(qiáng)制執(zhí)行7次，強(qiáng)制執(zhí)行總金額為615.72萬(wàn)元。

根據(jù)(2020)蘇0583執(zhí)7831號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2020年9月啟東申通和時(shí)任法人代表賀賢漢，被昆山市人民法院列入限制消費(fèi)令名單，也就是我們俗稱的老賴。

賀賢漢也是富樂(lè)德的董事長(zhǎng)兼法人代表，報(bào)告期內(nèi)被列為限制消費(fèi)令名單，招股書(shū)也并未披露。

根據(jù)（2022）蘇0681破5號(hào)、（2022）蘇0681破申16號(hào)破產(chǎn)申請(qǐng)案號(hào)顯示，2022年4月啟東申通被上海信凡通信配套工程有限公司在啟東市人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)2次。

寧夏申和新材料科技有限公司（曾用名：寧夏銀和新能源科技有限公司）是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一，是富樂(lè)德控股股東上海申和實(shí)際控制，富樂(lè)德董事長(zhǎng)賀賢漢擔(dān)任董事長(zhǎng)的企業(yè)。根據(jù)(2020)寧0105執(zhí)48號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2020年1月寧夏申和被銀川市西夏區(qū)人民法院列入限制消費(fèi)令名單。

寧夏中欣晶圓半導(dǎo)體科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“寧夏中欣”）是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一，是富樂(lè)德董事長(zhǎng)賀賢漢擔(dān)任董事長(zhǎng)的企業(yè)。根據(jù)（2019）浙01民初4106號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2019年12月23日寧夏中欣被浙江省杭州市中級(jí)人民法院股權(quán)凍結(jié)40000萬(wàn)元，凍結(jié)期限至2022年12月12日。

寧夏盾源聚芯半導(dǎo)體科技股份有限公司（曾用名：寧夏富樂(lè)德石英材料有限公司）是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一，是富樂(lè)德董事長(zhǎng)賀賢漢擔(dān)任董事長(zhǎng)的企業(yè)。根據(jù)(2020)寧0105執(zhí)67號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2020年1月3日寧夏盾源聚芯半導(dǎo)體科技股份有限公司被銀川市西夏區(qū)人民法院列為限制消費(fèi)令名單。

上海漢虹精密機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海漢虹”）是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一，是富樂(lè)德董事長(zhǎng)賀賢漢擔(dān)任董事長(zhǎng)的企業(yè)。根據(jù)(2015)杭蕭執(zhí)民字第04529號(hào)、(2015)寶執(zhí)字第02062號(hào)、(2015)寶執(zhí)字第02379號(hào)、(2015)澄執(zhí)字第05199號(hào)、(2015)澄執(zhí)字第05606號(hào)、(2015)蘇中執(zhí)字第00696號(hào)、(2016)滬0113執(zhí)00683號(hào)、(2017)滬02執(zhí)00485號(hào)、(2018)蘇0482執(zhí)1888號(hào)、(2021)滬0113執(zhí)恢106號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，2015年-2021年上海漢虹被強(qiáng)制執(zhí)行10次，強(qiáng)制執(zhí)行總金額為2.6億元。

富樂(lè)德以上諸多重要關(guān)聯(lián)方都劣跡斑斑并負(fù)債累累， 即使富樂(lè)德能成功上市，上市后很可能會(huì)持續(xù)為關(guān)聯(lián)方輸血從而影響中小股東和投資者的利益，投資者請(qǐng)謹(jǐn)慎看待。

重大訴訟披露遺漏 控股股東列為“失信被執(zhí)行人”

根據(jù)裁判文書(shū)網(wǎng)(2020)皖0706財(cái)保32號(hào)民事判決書(shū)信息顯示，原告無(wú)錫市電鍍?cè)O(shè)備廠與被告安徽富樂(lè)德科技發(fā)展有限公司承攬合同糾紛一案，申請(qǐng)人無(wú)錫市電鍍?cè)O(shè)備廠于2020年5月25日向安徽省銅陵市義安區(qū)人民法院提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，要求凍結(jié)被申請(qǐng)人安徽富樂(lè)德科技發(fā)展有限公司銀行存款1800萬(wàn)元或者查封其相應(yīng)價(jià)值的其他財(cái)產(chǎn)。

最后法院判令：凍結(jié)被申請(qǐng)人安徽富樂(lè)德科技發(fā)展有限公司銀行存款1800萬(wàn)元或者查封其相應(yīng)價(jià)值的其他財(cái)產(chǎn)。

富樂(lè)德財(cái)產(chǎn)凍結(jié)1800萬(wàn)元發(fā)生在報(bào)告期內(nèi)，招股書(shū)中卻只字未提，富樂(lè)德對(duì)于重大訴訟披露可能有所遺漏。

富樂(lè)德科技發(fā)展（大連）有限公司（以下 “大連富樂(lè)德”）是富樂(lè)德的全資子公司之一，根據(jù)裁判文書(shū)網(wǎng)（2019）遼0291刑初198號(hào)刑事判決書(shū)信息顯示，2018年12月21日2時(shí)20分許，大連富樂(lè)德銷售副科長(zhǎng)吳澤明駕駛牌號(hào)為遼Ｂ×××××的小型客車沿遼河路由西向東行駛至龍濱路路口時(shí)，闖紅燈左轉(zhuǎn)彎，與沿遼河路由東向西行駛至該路口在待轉(zhuǎn)區(qū)停車等候的被害人蔡某駕駛的遼Ｂ×××××牌號(hào)小型客車相撞，事故造成車輛損壞，無(wú)人員傷亡。大連市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)分局交通警察大隊(duì)事故勘查員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，發(fā)現(xiàn)吳澤明有飲酒嫌疑，隨即在中國(guó)醫(yī)科大學(xué)盛京醫(yī)院大連醫(yī)院急診部抽取了吳澤明靜脈血。

經(jīng)大連博愛(ài)司法鑒定中心血中乙醇司法鑒定，吳澤明血中乙醇含量為114mg/100ml，系醉酒駕駛機(jī)動(dòng)車。經(jīng)大連市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)分局交通警察大隊(duì)鑒定，此次事故吳澤明負(fù)事故全部責(zé)任，蔡某無(wú)事故責(zé)任。案發(fā)后，吳澤明賠償蔡某人民幣三萬(wàn)元，已取得被害人諒解。

最后法院判令：被告人吳澤明犯危險(xiǎn)駕駛罪，判處拘役二個(gè)月，緩刑三個(gè)月，并處罰金人民幣三千元。吳澤明屬于大連富樂(lè)德中層管理人員，其受到刑事處罰招股書(shū)中也并未披露。

招股書(shū)第459頁(yè)顯示：發(fā)行人及其控股子公司、發(fā)行人控股股東不存在對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。

上海申和投資有限公司（曾用名：上海申和熱磁電子有限公司）是富樂(lè)德的控股股東，持有富樂(lè)德66.99%股權(quán)。根據(jù)(2019)蘇0591民初7571號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)信息顯示，上海申和于2020年5月被蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院列為失信被執(zhí)行人名單。

日本磁性技術(shù)控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“日本磁控”）是富樂(lè)德控股股東的母公司。日本磁控還是富樂(lè)德2019年第二大客戶，2019年銷售金額為5,906.80萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例為18.35%。

2019年-2021年報(bào)告期各期末日本磁控還是富樂(lè)德的供應(yīng)商之一，富樂(lè)德向其采購(gòu)金額分別為57.61萬(wàn)元、57.18萬(wàn)元、14.33萬(wàn)元。日本磁控既是富樂(lè)德的控股股東，又是富樂(lè)德的主要客戶，還是富樂(lè)德的供應(yīng)商，“身兼三職”，富樂(lè)德對(duì)日本磁控的依賴可能會(huì)對(duì)公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力構(gòu)成重大不利影響。

主要供應(yīng)商疑似皮包公司 與第一大客戶交易給關(guān)聯(lián)方支付巨額“中介費(fèi)”

根據(jù)招股書(shū)信息顯示，2020年-2021年報(bào)告期各期末蘇州市新曙化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新曙化工”）都是富樂(lè)德的第五大供應(yīng)商，采購(gòu)金額分別為553.31萬(wàn)元、701.17萬(wàn)元；占當(dāng)期采購(gòu)總額的比例分別為3.35%、3.69%。

根據(jù)工商資料顯示，新曙化工成立于2009年11月，法人代表沈紅萍，注冊(cè)資本800萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍：危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)：其他經(jīng)營(yíng)：按蘇（蘇）危化經(jīng)字02025經(jīng)營(yíng)。銷售：五金交電、玻璃儀器、汽摩配件、膠水、消防器材、防火門(mén)。公司員工僅1人（1人參保）。

2018年9月新曙化工因通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系的被蘇州市相城區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

2020年9月新曙化工因通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系的被蘇州市相城區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

2021年7月新曙化工因未依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定的期限公示年度報(bào)告的被蘇州市相城區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

報(bào)告期內(nèi)新曙化工都是富樂(lè)德的主要供應(yīng)商，很可能并沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，公司員工僅僅1人。富樂(lè)德選擇疑似皮包公司作為主要供應(yīng)商，其合理性存疑。

2019-2021年，富樂(lè)德向第一大客戶應(yīng)用材料銷售收入分別為5,236.74萬(wàn)元、13,299.90萬(wàn)元和17,967.55萬(wàn)元。根據(jù)公司與美國(guó)富樂(lè)德簽訂的服務(wù)協(xié)議，傭金計(jì)算依據(jù)為：洗凈業(yè)務(wù)5%、HS組裝（人力）20%和 HS 組裝（物料）3%（自2020年4月起調(diào)低為1.5%）。

2019-2021年富樂(lè)德向美國(guó)富樂(lè)德支付傭金服務(wù)費(fèi)分別為350.76萬(wàn)元、585.41萬(wàn)元和724.69萬(wàn)元。美國(guó)富樂(lè)德也是富樂(lè)德的關(guān)聯(lián)方之一。富樂(lè)德每年支付給美國(guó)富樂(lè)德巨額回扣，其中是否存在利益相關(guān)？

違規(guī)使用無(wú)勞務(wù)派遣資質(zhì)企業(yè)合作

報(bào)告期內(nèi)，富樂(lè)德與上海企賦企業(yè)外包服務(wù)有限公司簽署《外包服務(wù)合同》及其補(bǔ)充協(xié)議，約定公司將廠區(qū)管理項(xiàng)目發(fā)包給前述單位，前述單位派駐外包人員并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

經(jīng)核查，上述人員主要從事制造部、品質(zhì)課等生產(chǎn)一線各工段的工作，雖然技術(shù)性要求較低，但其生產(chǎn)工作均由公司直接進(jìn)行管理，并在公司的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所開(kāi)展工作，不具有臨時(shí)性、輔助性。此外，上海企賦經(jīng)營(yíng)范圍并不包含勞務(wù)派遣服務(wù)，不具備勞務(wù)派遣資質(zhì)。

2019-2020年末，富樂(lè)德的勞務(wù)派遣用工人數(shù)分別為67人、36人。富樂(lè)德似乎故意以勞務(wù)外包的形式來(lái)規(guī)避上海企賦企業(yè)外包服務(wù)有限公司不具備勞務(wù)派遣資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，從而躲避被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

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