據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日消息，第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)定于2022年8月4日召開2022年第86次發(fā)行審核委員會(huì)工作會(huì)議，屆時(shí)將審議蘇州可川電子科技股份有限公司(以下簡稱“可川科技”)的主板IPO申請(qǐng)。

可川科技主營業(yè)務(wù)為功能性器件的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。電池類功能性器件業(yè)務(wù)方面，主要聚焦于消費(fèi)電子電池和新能源動(dòng)力電池兩大細(xì)分領(lǐng)域，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機(jī)、平板電腦等消費(fèi)電子產(chǎn)品和新能源汽車的電池電芯及電池包；結(jié)構(gòu)類功能性器件業(yè)務(wù)方面，可川科技專注于筆記本電腦結(jié)構(gòu)件模組領(lǐng)域，為筆記本電腦制造服務(wù)商、組件生產(chǎn)商提供多品類、多批次、定制化的結(jié)構(gòu)類功能性器件產(chǎn)品，產(chǎn)品主要應(yīng)用于筆記本電腦的內(nèi)外部結(jié)構(gòu)件模組中；光學(xué)類功能性器件業(yè)務(wù)方面，可川科技產(chǎn)品主要為擴(kuò)散片、防爆膜、遮光膠帶等，廣泛應(yīng)用于顯示屏、防護(hù)玻璃等光學(xué)類零組件。

可川科技本次IPO擬募資6.05億元，其中4.45億元用于功能性元器件生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目；0.61億元用于研發(fā)中心項(xiàng)目；1.40億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

2018年-2021年上半年可川科技向前五大客戶銷售金額分別為17,499.70萬元、28,993.40萬元、35,960.02萬元、21,791.87萬元；占當(dāng)期營業(yè)收入的比例分別為43.86%、60.73%、64.45%、67.31%，呈逐年上升趨勢(shì)。

報(bào)告期各期末，可川科技應(yīng)收賬款賬面余額分別為21,086.72萬元、23,063.67萬元、26,838.54萬元及26,702.31萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入的比例分別為52.63%、48.14%、47.95%及41.14%。

曝光控股股東“糗事”

朱春華持有可川科技2,500萬股，占發(fā)行前公司股本總額的48.45%，為可川科技第一大股東，任公司董事長、首席執(zhí)行官；施惠慶持有可川科技2,290萬股，占發(fā)行前公司股本總額的44.38%，為可川科技第二大股東，任公司董事、總裁。朱春華和施惠慶合計(jì)直接持有可川科技4,790萬股，合計(jì)直接持股比例為92.83%，且朱春華和施惠慶簽署了《一致行動(dòng)協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議，約定在行使各項(xiàng)涉及股東權(quán)利、董事權(quán)利以及日常生產(chǎn)經(jīng)營、管理及其他重大事項(xiàng)決策等諸方面保持一致。因此，朱春華和施惠慶是可川科技的控股股東、共同實(shí)際控制人。

昆山元江金屬有限公司（以下簡稱“元江金屬”）是可川科技的關(guān)聯(lián)方之一，是可川科技實(shí)際控制人朱春華和施惠慶實(shí)際控制的企業(yè)。根據(jù)裁判文書網(wǎng)（2014）昆商初字第1561號(hào)股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛民事判決書信息顯示，2012年1月21日，原告朱春華與被告徐江、孫亞民簽訂股份及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議一份，雙方約定兩被告徐江、孫亞民將元江金屬全部股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給朱春華，轉(zhuǎn)讓款雙方確定為2100萬元。協(xié)議簽訂后，原告朱春華多次向兩被告徐江、孫亞民支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款和代付各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)1200萬元。

后因元江金屬對(duì)外結(jié)欠巨額債務(wù)，公司全部資產(chǎn)被法院拍賣清償債務(wù)，元江金屬資不抵債，原轉(zhuǎn)讓協(xié)議無法繼續(xù)履行，雙方于2013年12月3日達(dá)成協(xié)議：原股份資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議解除，兩被告徐江、孫亞民共同返還原告朱春華轉(zhuǎn)讓款及利息1350萬元，于2014年1月20日前返還300萬元，2014年6月1日前返還100萬元，2014年12月31日前返還450萬元，2015年12月31日前返還500萬元，兩被告徐江、孫亞民如未按期支付，原告朱春華有權(quán)就未付款項(xiàng)一并向人民法院提起訴訟。之后，原告朱春華多次催要，兩被告徐江、孫亞民僅于2014年5月歸還轉(zhuǎn)讓款50萬元，余款未能支付，故起訴。

也就是說，從2012年1月可川科技實(shí)際控制人朱春華受讓了元江金屬的全部股權(quán)，是元江金屬的實(shí)際控制人。

根據(jù)(2013)昆巴執(zhí)字第00017號(hào)、(2013)昆執(zhí)字第00911號(hào)、(2013)昆執(zhí)字第00912號(hào)、(2013)昆執(zhí)字第00908號(hào)、(2013)昆執(zhí)字第00910號(hào)、(2013)昆執(zhí)字第00909號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第01689號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第01690號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第01838號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第01910號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第01909號(hào)、(2014)昆執(zhí)字第04317號(hào)執(zhí)行裁定書信息顯示，2013年-2014年元江金屬被昆山市人民法院強(qiáng)制執(zhí)行2916萬元。

2012年可川科技實(shí)控人朱春華支付了元江金屬股權(quán)受讓款1200萬元，2013年-2014年元江金屬又被強(qiáng)制執(zhí)行2916萬元。朱春華受讓元江金屬短短2年時(shí)間就損失了4000多萬元。損失的4000多萬元是朱春華個(gè)人承擔(dān)還是發(fā)行人承擔(dān)，這些情況招股書中都并未披露。

頻繁減資或被質(zhì)疑

從可川科技的歷史沿革顯示，2012年12月，可川有限（可川科技前身）第1次增資，將注冊(cè)資本由500萬元增加至8,000萬元，其中股東朱春華、施惠慶各認(rèn)繳出資3,750萬元、各實(shí)繳1,500萬元。本次增資完成后可川有限實(shí)收資本3,500萬元；2013年8月，可川有限的實(shí)收資本增加至5,500萬元；2014年有限公司連續(xù)兩次實(shí)繳資本至8,000萬元，至此注冊(cè)資本實(shí)繳完畢。

2017年7月18日，可川有限召開股東會(huì)，全體股東一致同意可川有限注冊(cè)資本由8,000萬元減少至5,000萬元，減少注冊(cè)資本3,000萬元分別由股東朱春華、施惠慶以貨幣方式各減少出資1,500萬元，減資價(jià)格為各1,500萬元；并同意對(duì)公司章程相應(yīng)條款進(jìn)行修改。本次減資完成后，可川有限注冊(cè)資本變更為5,000萬元，實(shí)收資本變更為5,000萬元。

2018年5月，可川科技第一次增資，晨道投資以5,455萬元認(rèn)購872.80萬股、超興投資以545萬元認(rèn)購87.20萬股，可川科技的股本總額由5,120萬股增加至6,080萬股。2018年11月，可川科技第二次增資，九畹投資以2,130萬元認(rèn)購284萬股，可川科技的股本總額由6,080萬股增加至6,364萬股。

2020年7月，晨道投資、超興投資、九畹投資分別與可川科技、朱春華、施惠慶簽署《減資協(xié)議》，約定晨道投資、超興投資、九畹投資均以減資的方式退出可川科技，不再擔(dān)任可川科技股東，可川科技向晨道投資支付減資款62,470,958.90元、向超興投資支付減資款6,241,369.86元、向九畹投資支付減資款23,468,905元。同時(shí)，壹翊投資、壹翔投資減少其所持部分公司股份。

一般情況下，減少注冊(cè)資本并不常見，若發(fā)生減資，主要出于一次性償付債務(wù)、調(diào)整過多資本、分派股利、公司合并等目的。可川科技在5年內(nèi)就經(jīng)歷了2次減資，那么可川科技兩次減資是否存在抽逃注冊(cè)資本的情形？是否存在糾紛、潛在糾紛或其他應(yīng)披露未披露事項(xiàng)等？

信息披露不完善

供應(yīng)商購銷數(shù)據(jù)存疑

合肥可川電子科技有限公司（以下簡稱“合肥可川”）是可川科技的全資子公司之一。根據(jù)工商資料顯示，合肥可川成立于2022年7月，法人代表朱春華，注冊(cè)資本500萬元，經(jīng)營范圍：電子專用材料制造；電子專用材料銷售；電子專用材料研發(fā)；電子元器件制造；電力電子元器件銷售；電子產(chǎn)品銷售；其他電子器件制造；電池零配件生產(chǎn)；電池零配件銷售；總質(zhì)量4.5噸及以下普通貨運(yùn)車輛道路貨物運(yùn)輸（除網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)和危險(xiǎn)貨物）；技術(shù)進(jìn)出口；貨物進(jìn)出口。但值得注意的是，招股書中并未披露有這家全資子公司。

根據(jù)(2019)蘇0583執(zhí)3537號(hào)執(zhí)行裁定書信息顯示，2019年4月可川科技被昆山市人民法院強(qiáng)制執(zhí)行14萬元，此執(zhí)行案件發(fā)生在公司報(bào)告期內(nèi)，招股書也并未披露。

2018年-2021年上半年報(bào)告期各期末，東莞市遠(yuǎn)誠塑膠制品有限公司（以下簡稱“遠(yuǎn)誠集團(tuán)”）都是可川科技的第四、第二、第二、第一大供應(yīng)商，采購金額分別為745.32萬元、1,586.37萬元、1,774.47萬元、1,765.86萬元；占當(dāng)期采購總額的比例分別為6.16%、10.88%、12.55%、17.38%，呈逐年上升趨勢(shì)。

根據(jù)工商資料顯示，遠(yuǎn)誠集團(tuán)成立于2016年8月，法人代表盧波，注冊(cè)資本100萬元，經(jīng)營范圍：產(chǎn)銷：塑膠制品、五金制品、包裝制品、電子產(chǎn)品。公司正式員工2人（2人參保）。一家正式員工僅為2人的公司是如何在報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)近6000萬元的原材料供應(yīng)給可川科技的？可川科技與遠(yuǎn)誠集團(tuán)的購銷數(shù)據(jù)真實(shí)性存疑。

免責(zé)聲明：本文所有內(nèi)容均來自三方機(jī)構(gòu)公開信息、法定義務(wù)公開披露的信息，《一搜財(cái)經(jīng)》觀點(diǎn)客觀公正，但不保證其準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性等，本文內(nèi)容中的信息或所表述的意見不構(gòu)成任何投資建議，《一搜財(cái)經(jīng)》不對(duì)因使用本文所采取的任何行動(dòng)承擔(dān)任何責(zé)任，如內(nèi)容侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系小編。