引言

2025年7月，我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域迎來兩大重要調(diào)整，國家財(cái)政收入減少、增加財(cái)政支出一方面要調(diào)整社會(huì)福利，另一方面就是要調(diào)整稅收制度。

在7月1號(hào)，我國就已經(jīng)試行了跟線上稅收有關(guān)的新政，緊接著7月15號(hào)，對(duì)于線下個(gè)體商戶就迎來了新的規(guī)定。

那么這次改革對(duì)誰有利？對(duì)誰失利？

一、7月15日個(gè)體工商戶稅收改革：減稅與規(guī)范并行

“小生意減負(fù)，大生意規(guī)范”，這是此次個(gè)體工商戶稅收改革的核心邏輯。

1. 哪些人稅負(fù)減輕？

月銷售額15萬元以下免稅：個(gè)體工商戶的增值稅免稅標(biāo)準(zhǔn)從原來的月銷售額10萬元提升到15萬元，這意味著90%以上的小微企業(yè)將享受免稅政策。

核定征收稅率降低：對(duì)于月收入在2萬至15萬元之間的個(gè)體戶，個(gè)人所得稅按0.5%至1%的核定征收率計(jì)算，較此前的1%至3%稅率直接減半。

2. 哪些人稅負(fù)增加？

高收入個(gè)體戶轉(zhuǎn)查賬征收：年收入超過200萬元的個(gè)體工商戶，需要從核定征收轉(zhuǎn)為查賬征收，按照實(shí)際收入和利潤納稅，適用5%-35%的累進(jìn)稅率。

舉例：網(wǎng)紅工作室、連鎖餐飲等高收入個(gè)體戶，需要建立詳細(xì)賬目，接受稅務(wù)部門的審查，稅負(fù)可能上升，但年收入200萬元以下的部分仍能享受減稅政策。

通過微信、支付寶等個(gè)人賬戶收款的個(gè)體戶，需要提供完整的收支憑證，否則可能被稅務(wù)部門按行業(yè)平均利潤率核定補(bǔ)稅。

所以對(duì)低收入個(gè)體工商戶減稅，有助于緩解小微企業(yè)生存壓力，釋放市場(chǎng)活力；對(duì)高收入群體加強(qiáng)監(jiān)管，堵住稅收漏洞，推動(dòng)稅負(fù)公平。

二、經(jīng)濟(jì)新政：線上線下監(jiān)管更嚴(yán)，消費(fèi)者更安心

依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括電商、直播、微商等。7月1日，監(jiān)管政策正式落地。

所有通過電商、直播、社交平臺(tái)等取得的經(jīng)營收入（包括個(gè)人網(wǎng)店、代購、微商等），均需按實(shí)際銷售額申報(bào)納稅，結(jié)束過去“零申報(bào)”的灰色地帶。

年銷售額超50萬元的線上經(jīng)營者將面臨專項(xiàng)稽查，刷單、虛開發(fā)票等行為被列入高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、

1. 受益群體：小微企業(yè)和消費(fèi)者

小微企業(yè)稅負(fù)減輕：個(gè)體工商戶的增值稅免稅標(biāo)準(zhǔn)提升，核定征收稅率降低，直接降低了經(jīng)營成本，有助于緩解生存壓力。

消費(fèi)者權(quán)益提升：經(jīng)濟(jì)監(jiān)管加強(qiáng)，虛假宣傳、刷單等行為減少，消費(fèi)者可以享受更高質(zhì)量的商品和服務(wù)。

2. 承壓群體：高收入個(gè)體戶和線上經(jīng)營者

高收入個(gè)體戶稅負(fù)增加：年收入超過200萬元的個(gè)體工商戶需轉(zhuǎn)為查賬征收，稅負(fù)可能上升，但政策紅利部分對(duì)沖。

線上經(jīng)營者合規(guī)成本上升：微商、直播帶貨等線上經(jīng)營者需建立規(guī)范賬目，接受稅務(wù)稽查，合規(guī)成本上升。

結(jié)語

今年上半年，國家對(duì)于社會(huì)福利以及社保制度進(jìn)行一個(gè)重大的調(diào)整，其實(shí)就是在調(diào)整財(cái)政支出，那么下半年“刀口”指向財(cái)政收入就非常正常，所以稅制改革是必行之事。

社會(huì)福利制度的改革，我國主要是“提低降高”，那么稅收也會(huì)相輔相成的！減少低收入群體的負(fù)擔(dān)，對(duì)于中收入線上收入進(jìn)行調(diào)整。

老百姓有怎樣的影響呢？

就是這些中收入群體的商家可能會(huì)因?yàn)槎愂照魇斩啵烷_始提高商品的價(jià)格。

但是現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭如此激烈，他們?nèi)绻岣呱唐返膬r(jià)格，那么那些低收入的商戶，就會(huì)帶來更多的商機(jī)。

這也是調(diào)整貧富差距大、社會(huì)收入不公平的一個(gè)重要舉措。