作為全國首例保險公司破產重整案，易安財險破產重整過程的部分細節(jié)在近日首次被披露出來。

12月23日，北京金融法院將“易某財產保險股份有限公司申請破產重整案”列為“京典案例”并強調，該案通過建立風險隔離機制最大化保障保單債權人利益，為相關案件辦理提供了參考。

如何建立風險隔離機制？

回顧來看，易安財險成立于2016年2月，是當時國內四家專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司之一，于2020年7月因償付能力問題被原銀保監(jiān)會（現(xiàn)國家金融監(jiān)督管理總局）接管，2022年6月經原銀保監(jiān)會批準同意進入破產重整程序，同年7月15日北京金融法院裁定受理其破產重整申請。2023年2月，北京金融法院根據(jù)管理人的申請，裁定批準了重整計劃并終止重整程序，同年5月裁定確認重整計劃執(zhí)行完畢并終結案件重整程序。

2023年5月，易安財險經原銀保監(jiān)會批準由比亞迪控股子公司比亞迪汽車工業(yè)有限公司全資收購并更名，現(xiàn)為深圳比亞迪財險。（詳見報道《比亞迪全資控股易安財險獲批，車險市場要變天？》）

保險業(yè)作為現(xiàn)代社會風險轉移和損失分攤的重要產業(yè)，其穩(wěn)定運行關乎金融安全與社會穩(wěn)定。然而，保險公司作為市場主體，同樣面臨經營失敗的可能。但當保險公司進入破產程序時，如何建立風險隔離機制，平衡各方利益，特別是保護處于相對弱勢地位的被保險人和受益人等保單債權人的利益，成為相關案件辦理的關鍵難點。

“本案是全國首例保險公司破產重整案，涉及的主要問題是：如何建立風險隔離機制從而最大化保護易安財險保單債權人的利益?！卑咐帉懭吮本┙鹑诜ㄔ簷C關紀委書記、北京市審判業(yè)務專家蒙瑞提到，為解決這一問題，法院依法采取了四大措施。

一是法院公告受理破產重整申請當日，易安財險同時公告繼續(xù)經營和全面履約，穩(wěn)定市場預期。在易安財險申請破產重整受理階段，法院充分調查、確認存量保險業(yè)務具備繼續(xù)經營可行性、保險合同具有全面履行可能性后，協(xié)調易安財險在法院發(fā)布受理公告同日，發(fā)布繼續(xù)營業(yè)暨存量保險合同繼續(xù)履行公告。

“易安財險承諾全面履行保險合同義務、保險消費者合同權益不受公司破產重整的影響，該承諾穩(wěn)定了市場預期，也為后來成功招募破產重整投資人奠定基礎?！泵扇鹫f。

二是創(chuàng)設保險基金公司統(tǒng)一代理保單債權人機制，保障重整程序依法有序推進。在破產重整申請審查期間，法院與原銀保監(jiān)會、易安財險清算管理人協(xié)商確定中國保險保障基金有限責任公司（下稱“保險基金公司”）統(tǒng)一代理、全程參與易安財險重整工作的方案。法院監(jiān)督指導保險基金公司統(tǒng)一代理7641家保單債權人申報債權逾億元。

保險基金公司作為保單債權人的代理人，同時作為債權人委員會主席，全程參與易安財險重整工作，包括參與易安財險破產重整投資人招募，監(jiān)督投資人招募流程、投資方案、易安財險清產核資工作等，并在審查清產核資結論基礎上評價投資人的投資方案。蒙瑞表示，保險基金公司全程參與易安財險重整工作，既減少了保單債權人的程序負擔，又確保了程序公正。

三是針對不同類型的保單債權，采取分類申報、分別審查的處理方式。原銀保監(jiān)會接管期間，易安財險的保險業(yè)務處于正常經營狀態(tài)，但履行情況不同，主要包括3類：首先，破產重整受理日前已到期，已發(fā)生保險事故，但保險人尚未完成賠付的保單；其次，破產重整受理日前未到期，保險人按照合同約定完成本次賠付后保險責任即終止的保單；再次，已申請退保，但保險人尚未退還保險費的保單等。

基于上述客觀情況，法院采取了保單債權分類申報、分別審查的處理方式，對不同類型保單債權人的債權申報、債權確認、表決權行使、債權清償、重整方案等分別作出安排，有效保障案涉保險合同的全面履行。

四是積極引入重整投資人，最大化保障保單債權人利益?！捌飘a重整過程中，借助重整投資人的自身產業(yè)優(yōu)勢、資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢，推進易安財險的業(yè)務領域向新能源汽車保險業(yè)務延伸，擴大實體與金融協(xié)同效應，提升了易安財險的盈利能力，為穩(wěn)妥處置并化解案涉金融風險提供了有力保障?！泵扇鸨硎?，根據(jù)已表決通過、法院裁定批準的破產重整計劃草案，易安財險的職工債權、保單債權等各類債權全額現(xiàn)金清償，在破產重整計劃執(zhí)行期內一次性支付；暫未確認、未申報的保單債權以保險責任準備金預留償債資源，如實際應受領的債權金額超過預留償債資源，由易安財險承擔清償責任，重整投資人保障易安財險按重整計劃和相關合同約定進行全額現(xiàn)金償付。

7219家債權人全部同意重整計劃草案

2022年7月15日，易安財險、保險基金公司分別在官網(wǎng)發(fā)布公告，明確存量保險合同權益不受重整影響，且需要進行債權申報的保單債權人由保險基金公司在取得授權的基礎上統(tǒng)一代理申報保單債權（不同意的可自行向破產管理人申報債權）之后，保險基金公司經授權統(tǒng)一代理7641家占比達99.7%的保單債權人申報債權約1.12億元。

同年年9月6日，法院依法召集易安財險第一次債權人會議，審查申報債權并表決通過了相關決議，指定保險基金公司擔任債權人會議主席。在此基礎上，管理人充分披露易安財險的經營、資產負債等情況并作出詳細說明，通過市場化方式引入實體新能源車企（比亞迪）作為重整投資人。2023年1月12日，法院召集第二次債權人會議暨出資人組會議，高票表決通過了重整計劃草案及投資人權益調整方案。其中，保單債權組有表決權的債權人共7219家，全部同意重整計劃草案。

蒙瑞總結稱，針對保險公司保單持有人人數(shù)眾多、分布廣泛，保單金額及履行情況不同等情況，為最大化保護全體保單債權人的實體和程序權利，防范化解風險，有必要在保險公司破產重整程序中構建風險隔離機制。在構建風險隔離機制時，可以根據(jù)案件情況采取以下措施：受理重整申請后及時公告保險公司存續(xù)保單業(yè)務繼續(xù)經營、全面履約，穩(wěn)定市場預期；由保險保障基金公司統(tǒng)一代理債權申報、全程參與重整程序；針對不同類型保單債權分類申報、分別審查；積極引入重整投資人，保障保險公司按重整計劃和相關合同約定全額現(xiàn)金償付。