作者|kangins

12月23日，北京金融法院將“易安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司申請(qǐng)破產(chǎn)重整案”列為“京典案例”，易安財(cái)險(xiǎn)破產(chǎn)重整過(guò)程的破了多項(xiàng)記錄：

1、全國(guó)首例保險(xiǎn)公司破產(chǎn)重整案件;

2、與其它破產(chǎn)重整案件一般是由第三人申請(qǐng)不同，易安財(cái)險(xiǎn)破產(chǎn)重整案件的申請(qǐng)人洽是自己；

3、保單債權(quán)組涉及表決權(quán)的債權(quán)人共7219家，全部同意重整計(jì)劃草案，債權(quán)人數(shù)之多且意見(jiàn)之統(tǒng)一為近幾年破產(chǎn)重組案件之罕見(jiàn)；

梳理易安財(cái)險(xiǎn)的重整歷程，堪稱(chēng)教科書(shū)式的經(jīng)典：

1、2020年7月17日，易安財(cái)險(xiǎn)被銀監(jiān)會(huì)接管，接管期限自2020年7月17日起至2021年7月16日止，接管到期后又延長(zhǎng)一年；

2、2022年6月，經(jīng)原銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)同意進(jìn)入破產(chǎn)重整程序‘同年7月15日北京金融法院裁定受理其破產(chǎn)重整申請(qǐng)；

3、2023年2月，北京金融法院根據(jù)管理人的申請(qǐng)，裁定批準(zhǔn)了重整計(jì)劃并終止重整程序；

4、2023年5月，北京金融法院裁定確認(rèn)重整計(jì)劃執(zhí)行完畢并終結(jié)案件重整程序，同月，易安財(cái)險(xiǎn)經(jīng)原銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)由比亞迪控股子公司比亞迪汽車(chē)工業(yè)有限公司全資收購(gòu)并更名，現(xiàn)為深圳比亞迪財(cái)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司能否可以破產(chǎn)？

答案是當(dāng)然可以。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司也是屬于企業(yè)，既然是企業(yè)自然也是受《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的約束，但是保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)又與普通企業(yè)有明顯的不同。首先，保險(xiǎn)公司分為兩種：一種是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；一種是人身保險(xiǎn)公司，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保險(xiǎn)法”）的規(guī)定，保險(xiǎn)人不得兼營(yíng)這兩種仲業(yè)業(yè)務(wù)。但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)公司，經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可以兼營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1、保險(xiǎn)公司破產(chǎn)有哪些特別的要求？

根據(jù)保險(xiǎn)法第九十條規(guī)定，保險(xiǎn)公司、其他債權(quán)人以及國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法向人民法院申請(qǐng)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算。

根據(jù)保險(xiǎn)法第九十一條規(guī)定，對(duì)于保險(xiǎn)公司進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在財(cái)產(chǎn)分配順序上，優(yōu)先保障破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，按以下順序清償：

（一）所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶(hù)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；

（二）賠償或者給付保險(xiǎn)金；

（三）保險(xiǎn)公司欠繳的除第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和所欠稅款；

（四）普通破產(chǎn)債權(quán)。

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。

破產(chǎn)保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的工資，按照該公司職工的平均工資計(jì)算。

根據(jù)保險(xiǎn)法第九十二條規(guī)定，針對(duì)人壽保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接受轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓或者由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定接受轉(zhuǎn)讓前款規(guī)定的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)維護(hù)被保險(xiǎn)人、受益人的合法權(quán)益。

綜上，針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)，其破產(chǎn)程序與其它公司的破產(chǎn)程序并無(wú)不同；但是針對(duì)人壽保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)，在程序上需要多一個(gè)程序，即其持有的人壽保險(xiǎn)合同及現(xiàn)任準(zhǔn)備金，需找到承接者，不管這個(gè)承接者是主動(dòng)對(duì)接還是由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)指定。這個(gè)制度設(shè)計(jì)一方面與人壽保險(xiǎn)的長(zhǎng)期性特征相符，一方面也有力地維護(hù)了投保人的利益，不會(huì)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的破產(chǎn)而無(wú)法享受投保利益。

2、哪些保險(xiǎn)公司已經(jīng)破產(chǎn)？

據(jù)康哥梳理，截止至目前，保險(xiǎn)公司破產(chǎn)重整成功的一家，破產(chǎn)清算有兩家，自行解散的一家：
1、2001年，東方人壽保險(xiǎn)公司因上市失敗導(dǎo)致資金鏈斷裂最終破產(chǎn)；
2、2005年，國(guó)信人壽保險(xiǎn)公司因大股東違規(guī)導(dǎo)致資金鏈斷裂，最終被取消保險(xiǎn)牌照后破產(chǎn)；
3、最近的一起，除了易安財(cái)險(xiǎn)外，最著名的莫過(guò)于安邦保險(xiǎn)，2018年2月23日，因安邦保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司原董事長(zhǎng)、總經(jīng)理吳小暉涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被依法提前公訴，2020年9月，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司召開(kāi)股東大會(huì)，會(huì)議決議解散公司，并成立清算組；

破產(chǎn)都有哪些流程？一圖說(shuō)清

保險(xiǎn)保障基金如何發(fā)揮定海神針的作用？

保險(xiǎn)保障基金，是指用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金，集中管理，統(tǒng)籌使用：
1、2004年，保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)職保障基金管理辦法》，正式建立了“集中管理、統(tǒng)籌使用”的保險(xiǎn)保障基金管理制度；
2、2008年，保監(jiān)會(huì)對(duì)《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》進(jìn)行了修訂，將保險(xiǎn)保障基金定位為非政府性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金，分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金人身保險(xiǎn)保障基金；
據(jù)公開(kāi)資料查詢(xún)，截至2021年12月31日，保險(xiǎn)保障基金余額(匯算清繳前）1829.98億元，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金1130.89億元，占61.80%；人身保險(xiǎn)保障基金699.09億元，占38.20%。

那保險(xiǎn)基金如何在保險(xiǎn)公司破產(chǎn)中發(fā)揮作用？

根據(jù)《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以?xún)敻侗卫娴�，保險(xiǎn)保障基金按照下列規(guī)則對(duì)非人壽保險(xiǎn)合同的保單持有人提供救濟(jì)：

（一）保單持有人的損失在人民幣5萬(wàn)元以?xún)?nèi)的部分，保險(xiǎn)保障基金予以全額救濟(jì)；

（二）保單持有人為個(gè)人的，對(duì)其損失超過(guò)人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的90%；保單持有人為機(jī)構(gòu)的，對(duì)其損失超過(guò)人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的80%。

前款所稱(chēng)保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財(cái)產(chǎn)中獲得的清償金額之間的差額。

人壽保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同，必須轉(zhuǎn)讓給其他人壽保險(xiǎn)公司。不能同其他人壽保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定人壽保險(xiǎn)公司接收。

被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司的清算資產(chǎn)不足以?xún)敻度藟郾ｋU(xiǎn)合同保單利益的，保險(xiǎn)保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救濟(jì)：

（一）保單持有人為個(gè)人的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的90%為限；

（二）保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的80%為限。

保單受讓公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)前款標(biāo)準(zhǔn)核算轉(zhuǎn)讓后保單持有人的保單利益，并據(jù)此與保單持有人簽訂人壽保險(xiǎn)合同。

保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)的，保單持有人在清算結(jié)束前可以簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由保險(xiǎn)保障基金向保單持有人支付救濟(jì)款，保單持有人將其對(duì)保險(xiǎn)公司的債權(quán)讓渡給保險(xiǎn)保障基金。

清算結(jié)束后，保險(xiǎn)保障基金獲得的清償金額多于支付的救濟(jì)款的，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。