龍英鋒主編：《國(guó)際稅法》

作者簡(jiǎn)介

龍英鋒，上海立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院法學(xué)院院長(zhǎng)、教授，美國(guó)波士頓大學(xué)法學(xué)院高訪研究學(xué)者，中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)常務(wù)理事兼國(guó)際稅法專業(yè)委員會(huì)副主任委員，上海市法學(xué)教育指導(dǎo)委員會(huì)委員，上海市法學(xué)會(huì)常務(wù)理事、上海市法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)。2014年入選“上海浦江人才”，曾獲中國(guó)法學(xué)家論壇征文三等獎(jiǎng)，上海市育才獎(jiǎng)。主要研究領(lǐng)域：國(guó)際法學(xué)（國(guó)際稅法）、民商法學(xué)。曾在《稅務(wù)研究》《法學(xué)》《會(huì)計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究》等核心刊物上發(fā)表文章30余篇。出版專著《世界貿(mào)易組織協(xié)定中的國(guó)內(nèi)稅問題》；主編案例評(píng)析：《GATT/WTO國(guó)內(nèi)稅相關(guān)案例》；主編教材：《法學(xué)概論》《法學(xué)概論教程》《法律基礎(chǔ)學(xué)習(xí)指南》《國(guó)際稅法》《國(guó)際稅法案例教程》。

圖書簡(jiǎn)介

《國(guó)際稅法》教材共十三章，全面、系統(tǒng)地闡述國(guó)際稅法的基本原理與相關(guān)制度，主要涵蓋稅收管轄權(quán)、各類跨國(guó)所得征稅協(xié)調(diào)規(guī)則、國(guó)際重復(fù)征稅、國(guó)際逃避稅規(guī)制及國(guó)際稅收爭(zhēng)議解決等核心內(nèi)容。教材除具有雙語(yǔ)特色外，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，各章節(jié)在介紹對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)理論后，配套了相關(guān)案例分析（優(yōu)先選用真實(shí)案例，無(wú)真實(shí)案例時(shí)編寫模擬案例），能幫助讀者更好地理解理論知識(shí)。教材兼具學(xué)術(shù)性與適用性，可作為各類高等院校本?？齐A段、碩士研究生階段國(guó)際稅法課程的核心教材，尤其適用于財(cái)經(jīng)類院校、政法類院校相關(guān)專業(yè)學(xué)生的課堂教學(xué)與課后學(xué)習(xí)，同時(shí)可為從事國(guó)際稅務(wù)實(shí)務(wù)、國(guó)際稅法研究的相關(guān)人員提供理論參考與實(shí)踐指引。

目錄概覽

第一章 緒論

CHAPTER I Introduction

第一節(jié) 國(guó)際稅收關(guān)系和國(guó)際稅法的概念

Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law

第二節(jié) 國(guó)際稅法的歷史發(fā)展

Section 2 Historical Development of International Tax Law

第三節(jié) 國(guó)際稅法的宗旨和原則

Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law

第四節(jié) 國(guó)際稅法與國(guó)際稅法學(xué)

Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law

第二章 稅收管轄權(quán)

CHAPTER II Tax Jurisdiction

第一節(jié) 稅收管轄權(quán)概述

Section 1 Overview of Tax Jurisdiction

第二節(jié) 居民稅收管轄權(quán)的行使

Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction

第三節(jié) 國(guó)籍稅收管轄權(quán)的行使

Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction

第四節(jié) 所得來(lái)源地稅收管轄權(quán)的行使

Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction

第五節(jié) 財(cái)產(chǎn)所在地稅收管轄權(quán)的行使

Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction

第三章 個(gè)人所得稅法

CHAPTER Ⅲ Individual Income Tax Law

第一節(jié) 個(gè)人所得稅法概述

Section 1 Overview of Individual Income Tax Law

第二節(jié) 個(gè)人所得稅法的具體規(guī)定

Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law

第四章 企業(yè)所得稅法

CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law

第一節(jié) 統(tǒng)一企業(yè)所得稅法的經(jīng)過和意義

Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第二節(jié) 國(guó)內(nèi)外企業(yè)所得稅法的歷史沿革

Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law

第三節(jié) 統(tǒng)一企業(yè)所得稅法的必要性和可能性

Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第四節(jié) 建立各類企業(yè)統(tǒng)一適用的科學(xué)和規(guī)范的企業(yè)所得稅制度

Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of Enterprises

第五節(jié) 源泉扣除和稅收征管

Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection

第六節(jié) 相關(guān)案例

Section 6 Related Cases

第五章 國(guó)際雙重征稅

CHAPTER V International Double Taxation

第一節(jié) 國(guó)際雙重征稅產(chǎn)生的原因

Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation

第二節(jié) 國(guó)際雙重征稅的概念

Section 2 Concept of International Double Taxation

第三節(jié) 國(guó)際雙重征稅的危害性

Section 3 Harmfulness of International Double Taxation

第四節(jié) 相關(guān)案例

Section 4 Related Cases

第六章 國(guó)際稅收協(xié)定

CHAPTER VI International Tax Treaty

第一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定概述

Section 1 Overview of International Tax Treaty

第二節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容

Section 2 Main Elements of International Tax Treaty

第三節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系

Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws

第四節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定的解釋

Section 4 Interpretation of International Tax Agreements

第五節(jié) 相關(guān)案例

Section 5 Related Cases

第七章 跨國(guó)營(yíng)業(yè)所得征稅的協(xié)調(diào)

CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit

第一節(jié) 基本原則

Section 1 Basic Principles

第二節(jié) 常設(shè)機(jī)構(gòu)的概念和范圍

Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment

第三節(jié) 常設(shè)機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)歸屬

Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment

第四節(jié) 常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)稅所得額的確定

Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment

第五節(jié) 相關(guān)案例

Section 5 Related Cases

第八章 跨國(guó)勞務(wù)所得征稅協(xié)調(diào)規(guī)則

CHAPTER Ⅷ Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services

第一節(jié) 獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)

Section 1 Independent Personal Services

第二節(jié) 受雇所得

Section 2 Income from Employment

第三節(jié) 對(duì)特定人員跨國(guó)勞務(wù)所得征稅的分配規(guī)則

Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons

第九章 跨國(guó)投資所得征稅的協(xié)調(diào)

CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income

第一節(jié) 概述

Section 1 General Introduction

第二節(jié) 對(duì)跨國(guó)投資所得征稅的協(xié)調(diào)

Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment

第三節(jié) 相關(guān)案例

Section 3 Related Cases

第十章 跨國(guó)不動(dòng)產(chǎn)所得、財(cái)產(chǎn)收益、財(cái)產(chǎn)價(jià)值征稅的協(xié)調(diào)

CHAPTER X Coordination of Tax on Cross-Border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value

第一節(jié) 跨國(guó)不動(dòng)產(chǎn)所得征稅的協(xié)調(diào)

Section 1 Coordination of Tax on Cross-border Income from Immovable Property

第二節(jié) 跨國(guó)財(cái)產(chǎn)收益征稅的協(xié)調(diào)

Section 2 Coordination of Tax on Cross-border Income from Capital Gains

第三節(jié) 跨國(guó)財(cái)產(chǎn)價(jià)值征稅的協(xié)調(diào)

Section 3 Coordination of Tax on Cross-border Property Value

第四節(jié) 相關(guān)案例

Section 4 Related Cases

第十一章 消除國(guó)際重復(fù)征稅的方法

CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation

第一節(jié) 概述

Section 1 Overview

第二節(jié) 免稅制

Section 2 Tax Exemption

第三節(jié) 抵免法

Section 3 Credit Method

第四節(jié) 直接抵免法

Section 4 Direct Credit Method

第五節(jié) 間接抵免法

Section 5 Indirect Credit Method

第六節(jié) 稅收饒讓抵免機(jī)制

Section 6 Tax Sparing Mechanism

第十二章 國(guó)際逃避稅及其法律規(guī)制

CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal

Regulations

第一節(jié) 國(guó)際逃稅和避稅概述

Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance

第二節(jié) 國(guó)際逃稅

Section 2 International Tax Evasion

第三節(jié) 國(guó)際避稅的主要方式和各國(guó)的法律管制

Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations

第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其法律管制

Section 4 Transfer Pricing and its Legal Regulations

第五節(jié) 防止國(guó)際逃稅與避稅的國(guó)際稅收合作

Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation

第六節(jié) 反避稅案例

Section 6 Anti-tax Avoidance Case

第十三章 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議的解決

CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes

第一節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議概況

Section 1 Overview of International Tax Disputes

第二節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議解決的原則和方法

Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes

第三節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議解決的國(guó)內(nèi)法程序

Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第四節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議解決的國(guó)際法程序

Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第五節(jié) 相關(guān)案例

Section 5 Related Cases

參考文獻(xiàn) Reference