2026年2月24日，商務(wù)部發(fā)布2026年第12號公告（以下簡稱“本公告”），將斯巴魯株式會社等無法核實兩用物項最終用戶、最終用途的20家日本實體列入關(guān)注名單。針對名單內(nèi)實體，我國實施差異化的出口管制措施，收緊兩用物項出口許可管理，強化最終用戶和最終用途核查，明確對涉日本軍事用戶、軍事用途以及一切有助于提升日本軍事實力的其他最終用戶用途的出口申請，一律不予批準。

商務(wù)部新聞發(fā)言人就對日相關(guān)出口管制措施答記者問明確表示，本公告將日本20家實體列入關(guān)注名單的目的是制止日本“再軍事化”和擁核企圖，完全正當(dāng)、合理、合法。

一、出口管制關(guān)注名單制度的法理基礎(chǔ)

出口管制關(guān)注名單制度是我國出口管制框架下，針對兩用物項最終用戶管理的重要監(jiān)管制度，其設(shè)立與實施均有明確的法律依據(jù)。根據(jù)《出口管制法》《兩用物項出口管制條例》，國務(wù)院商務(wù)主管部門依法開展兩用物項最終用戶和最終用途核查，有關(guān)組織和個人應(yīng)當(dāng)予以配合。進口商、最終用戶未在規(guī)定期限內(nèi)配合核查、提供有關(guān)證明材料，導(dǎo)致無法核實兩用物項最終用戶、最終用途的，國務(wù)院商務(wù)主管部門可以將有關(guān)進口商、最終用戶列入關(guān)注名單。

從我國出口管制體系整體布局來看，本公告并非是孤立的管控措施，而是與我國此前發(fā)布的對日出口管制政策形成緊密聯(lián)動，構(gòu)建起“層層遞進、全域管控”的兩用物項出口監(jiān)管體系，與管控名單形成“分類施策”的監(jiān)管格局。

（一）與商務(wù)部公告2026年第1號的銜接

2026年1月6日，商務(wù)部發(fā)布2026年第1號公告，明確禁止所有兩用物項對日本軍事用戶、軍事用途，以及一切有助于提升日本軍事實力的其他最終用戶用途出口，確立了對日兩用物項出口的核心管制原則。本公告在此基礎(chǔ)上，進一步將通用禁止性要求落地到存在潛在風(fēng)險的具體實體，對存在潛在風(fēng)險的20家日本實體，強化軍事相關(guān)用途的審批禁止，讓通用管控要求有了具體的監(jiān)管對象，解決通用管控要求中“監(jiān)管對象模糊”的問題，讓對日兩用物項出口管制的法律要求轉(zhuǎn)化為可落地、可核查、可追責(zé)的具體監(jiān)管措施。

（二）與商務(wù)部公告2026年第11號的銜接

與本公告同日發(fā)布的商務(wù)部2026年第11號公告，針對已明確涉軍的20家日本實體實施禁止性管控，禁止出口經(jīng)營者向被列入管控名單的20家日本實體出口兩用物項，禁止境外組織和個人將原產(chǎn)于中華人民共和國的兩用物項轉(zhuǎn)移或提供給上述20家實體；正在開展的相關(guān)活動應(yīng)當(dāng)立即停止。

而本公告針對未明確涉軍但無法核實兩用物項最終用戶、最終用途的20家日本實體實施嚴格審批管控，二者同步實施、分級施策，實現(xiàn)了對日本不同風(fēng)險等級實體的分類管控。

二、本公告的核心規(guī)制內(nèi)容：實體范圍和監(jiān)管要求

（一）被列入關(guān)注名單的20家日本實體

本公告根據(jù)《出口管制法》和《兩用物項出口管制條例》等法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，決定將斯巴魯株式會社等無法核實兩用物項最終用戶、最終用途的20家日本實體列入關(guān)注名單，具體為：

1.斯巴魯株式會社（SUBARUCorporation）

2.富士航空航天技術(shù)株式會社（FUJIAerospaceTechnologyCo.,Ltd.）

3.引能仕株式會社（ENEOSCorporation）

4.運輸機工業(yè)株式會社（YusokiCo.,Ltd.）

5.伊藤忠航空株式會社（ITOCHUAviationCo.,Ltd.）

6.儷達集團控股股份有限公司（LedaGroupHoldingsCo.,Ltd.）

7.東京科學(xué)大學(xué)（InstituteofScienceTokyo）

8.三菱材料株式會社（MitsubishiMaterialsCorporation）

9.ASPP株式會社（ASPPCo.,Ltd.）

10.八洲電機株式會社（YashimaDenkiCo.,Ltd.）

11.住友重機械工業(yè)株式會社（SumitomoHeavyIndustries,Ltd.）

12.TDK株式會社（TDKCorporation）

13.三井物產(chǎn)航空航天株式會社（MitsuiBussanAerospaceCo.,Ltd.）

14.日野汽車株式會社（HinoMotors,Ltd.）

15.東金株式會社（TokinCorporation）

16.日新電機株式會社（NissinElectricCo.,Ltd.）

17.三泰克托株式會社（SunTectroCo.,Ltd.）

18.日東電工株式會社（NittoDenkoCorporation）

19.日油株式會社（NOFCorporation）

20.半井試劑株式會社（NacalaiTesque,Inc.）

（二）針對關(guān)注名單實體的核心規(guī)制要求

本公告對關(guān)注名單內(nèi)實體的規(guī)制要求，完全符合《兩用物項出口管制條例》第二十條之規(guī)定，其核心規(guī)制要求體現(xiàn)在許可管理、材料提交和審查標準三個層面：

1.許可類型的限制性規(guī)定：依據(jù)《兩用物項出口管制條例》第十五條：“出口兩用物項應(yīng)當(dāng)依照出口管制法和本條例的規(guī)定獲得單項許可、通用許可，或者以登記填報信息方式獲得出口憑證�！钡竟婷鞔_規(guī)定，出口經(jīng)營者向上述關(guān)注名單內(nèi)的20家日本實體出口兩用物項，不得申請通用許可或者以登記填報信息方式獲得出口憑證。即僅可申請單項許可，這意味著出口經(jīng)營者向關(guān)注名單內(nèi)實體出口的每筆兩用物項訂單均需經(jīng)商務(wù)部單獨審核。

2.申請材料的嚴格性規(guī)定：依據(jù)《兩用物項出口管制條例》第十六條：“出口經(jīng)營者申請單項許可，應(yīng)當(dāng)通過書面方式或者數(shù)據(jù)電文方式向國務(wù)院商務(wù)主管部門提出申請，如實填寫兩用物項出口申請表，并提交下列材料：（一）申請人的法定代表人、主要經(jīng)營管理人以及經(jīng)辦人的身份證明；（二）與兩用物項出口有關(guān)的合同、協(xié)議的副本或者其他證明文件；（三）兩用物項的技術(shù)說明或者檢測報告；（四）兩用物項的最終用戶和最終用途證明文件；（五）國務(wù)院商務(wù)主管部門要求提交的其他材料�！北竟婷鞔_規(guī)定，出口經(jīng)營者申請單項許可時，應(yīng)當(dāng)提交對列入關(guān)注名單實體的風(fēng)險評估報告，并提供不將兩用物項用于一切有助于提升日本軍事實力用途的書面承諾。即出口經(jīng)營者向商務(wù)部申請單項許可時，除提交《條例》第十六條規(guī)定的法定材料外，還需額外提交本公告規(guī)定的材料，體現(xiàn)我國對向關(guān)注名單內(nèi)實體出口兩用物項實施更為嚴格的材料審批和出口監(jiān)管制度。

3.審查規(guī)則的特殊性規(guī)定：針對關(guān)注名單內(nèi)實體的單項許可申請，商務(wù)部實施特殊審查規(guī)則，突破常規(guī)審查期限與標準。一是許可審查期限不受《兩用物項出口管制條例》第十七條第一款規(guī)定期限的限制，即許可審查期限不受“45個工作日內(nèi)作出準予或者不予許可決定”的限制。簡言之，商務(wù)部可根據(jù)風(fēng)險審查需要，自主決定審查周期，確保對兩用物項最終用戶、最終用途的核查更加充分、全面。二是實施更嚴格的最終用戶和最終用途審查，明確涉日本軍事用戶、軍事用途，以及一切有助于提升日本軍事實力的其他最終用戶用途的出口申請，一律不予批準。

三、關(guān)注名單的移出

本公告規(guī)定，列入關(guān)注名單的實體根據(jù)《兩用物項出口管制條例》第二十六條規(guī)定，履行配合核查義務(wù)的，可申請移出關(guān)注名單。商務(wù)部核實后，可以將其移出關(guān)注名單。那這里商務(wù)部主要核實的是什么內(nèi)容？對此需結(jié)合《兩用物項出口管制條例》第二十六條第三款進行理解（即“本條第一款規(guī)定的進口商、最終用戶配合核查，經(jīng)核實不存在擅自改變最終用途、擅自向第三方轉(zhuǎn)讓等情形的，國務(wù)院商務(wù)主管部門可以將其移出關(guān)注名單�！保瑢τ诜弦瞥鰲l件的，商務(wù)部可依法將其移出關(guān)注名單，恢復(fù)其適用普通實體的出口管制標準。

但是，若經(jīng)商務(wù)部核實，列入關(guān)注名單的實體存在《兩用物項出口管制條例》第二十八條第一款、第二款規(guī)定情形的，商務(wù)部將依法將其從關(guān)注名單移出，同時列入管控名單，實施更嚴厲的禁止性出口管制措施，實現(xiàn)監(jiān)管層級的升級。上述法定情形主要包括：

第一，若進口商、最終用戶存在“違反最終用戶或者最終用途管理要求、可能危害國家安全和利益、將兩用物項用于恐怖主義目的”情形之一的，國務(wù)院商務(wù)主管部門依職權(quán)或者根據(jù)有關(guān)方面的建議、舉報，可以決定將存在上述三種情形之一的進口商、最終用戶列入管控名單。

第二，若進口商、最終用戶存在“（一）將兩用物項用于設(shè)計、開發(fā)、生產(chǎn)或者使用大規(guī)模殺傷性武器及其運載工具；（二）被國家有關(guān)部門依法采取禁止或者限制有關(guān)交易、合作等措施。”任一情形，危害國家安全和利益的，商務(wù)部依法將其列入管控名單。

一旦上述關(guān)注名單中的實體被列入管控名單，將依據(jù)《出口管制法》《兩用物項出口管制條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

《出口管制法》第十八條規(guī)定“......對列入管控名單的進口商和最終用戶，國家出口管制管理部門可以采取禁止、限制有關(guān)管制物項交易，責(zé)令中止有關(guān)管制物項出口等必要的措施。出口經(jīng)營者不得違反規(guī)定與列入管控名單的進口商、最終用戶進行交易。出口經(jīng)營者在特殊情況下確需與列入管控名單的進口商、最終用戶進行交易的，可以向國家出口管制管理部門提出申請......”

同時，《兩用物項出口管制條例》第二十九條規(guī)定“國務(wù)院商務(wù)主管部門可以根據(jù)情節(jié)輕重和具體情況，對列入管控名單的進口商、最終用戶采取下列一種或者幾種措施：（一）禁止有關(guān)兩用物項交易；（二）限制有關(guān)兩用物項交易；（三）責(zé)令中止有關(guān)兩用物項出口；（四）其他必要的措施。出口經(jīng)營者不得違反規(guī)定與列入管控名單的進口商、最終用戶進行有關(guān)兩用物項交易。特殊情況下確需進行有關(guān)交易的，出口經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院商務(wù)主管部門提出申請，經(jīng)批準后可以與該進口商、最終用戶進行相應(yīng)的交易并按要求報告�！�

四、結(jié)語

本公告與同日發(fā)布的2026年第11號公告形成“管控名單+關(guān)注名單”的雙名單管控體系，針對不同風(fēng)險等級的日本實體實施差異化出口管制措施，管控名單側(cè)重“禁止交易”，關(guān)注名單側(cè)重“嚴格審查”，共同構(gòu)建對日兩用物項出口的全維度風(fēng)險防控體系。

對于未列入管控名單和關(guān)注名單的日本實體，出口經(jīng)營者向其出口兩用物項時，仍需嚴格遵守《出口管制法》《兩用物項出口管制條例》等有關(guān)規(guī)定，履行最終用戶和最終用途核查義務(wù)。

同時，需要提醒境內(nèi)出口經(jīng)營者建立健全出口管制內(nèi)部合規(guī)制度，對日本相關(guān)實體開展出口前的風(fēng)險評估，準確區(qū)分管控名單、關(guān)注名單及普通實體的不同管制要求，嚴格按照法律法規(guī)及商務(wù)部公告辦理出口許可手續(xù)，防范出口管制違法風(fēng)險。

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)與財稅團隊 盧攀律師