審計負責(zé)人：在集團內(nèi)控合規(guī)建設(shè)

專題會上的講話稿

各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：

大家上午好！

非常開心，集團內(nèi)控合規(guī)建設(shè)專題會正式召開，也很榮幸，能在這次會議中，和大家一同學(xué)習(xí)交流，通過內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，共推集團高效、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。

今天坐在這里的，都是集團各條線、各單位的負責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干。我們都清楚，當(dāng)下的市場環(huán)境，拼的不僅是擴張的速度，更是抗風(fēng)險的能力；比的不僅是盈利的規(guī)模，更是發(fā)展的質(zhì)量。內(nèi)控合規(guī)，不是企業(yè)發(fā)展的緊箍咒，而是穿越周期的安全帶，不是業(yè)務(wù)增長的絆腳石，而是行穩(wěn)致遠的護城河。

一、今天我們談內(nèi)控合規(guī)，到底在談什么？

很多同事會問，市場競爭這么激烈，活下去都不容易，為什么要花這么大精力抓內(nèi)控合規(guī)？

答案很簡單：我們今天抓內(nèi)控合規(guī)，不是為了上市，不是為了應(yīng)付監(jiān)管檢查，更不是為了完成紙面任務(wù)，而是為了讓集團活下去、活得好、走得遠。

這些年，太多的現(xiàn)實案例告訴我們，合規(guī)是 1，發(fā)展是 0，沒有前面的 1，后面再多的 0，都將終歸于零。

我們見過太多企業(yè)，不是倒在沒有機會，而是倒在內(nèi)控失守、合規(guī)破防。一個合同的漏洞，能帶來幾千萬的損失；一次招投標的違規(guī)，能讓企業(yè)失去投標資格；一筆資金的失控，能讓多年的積累毀于一旦；持續(xù)的造假違規(guī)，能直接讓企業(yè)灰灰湮滅。

此外，近年以來，監(jiān)管體系越來越成熟，要求越來越嚴，穿透式監(jiān)管已經(jīng)成為常態(tài)，任何一個合規(guī)漏洞，都可能被無限放大；市場的不確定性越來越高，黑天鵝、灰犀牛隨時可能出現(xiàn)，只有底盤穩(wěn)的企業(yè)，才能穿越周期。

小企業(yè)靠老板，中型企業(yè)靠制度，大型企業(yè)靠內(nèi)控。集團走到今天，規(guī)模越來越大，業(yè)務(wù)越來越廣，鏈條越來越長，單靠人盯人、人管人，已經(jīng)管不住、管不好了。只有靠完善的內(nèi)控體系，靠剛性的合規(guī)要求，才能避免管理失控，才能守住我們的發(fā)展成果。

二、一起直面問題：我們的內(nèi)控合規(guī)，到底卡在哪？

在這些年的審計工作中，我們跑遍了集團所有的下屬單位，查過了大大小小的項目。我們清醒地看到，集團的內(nèi)控合規(guī)體系，還有很多堵點、痛點、盲點，很多問題屢查屢犯、邊改邊現(xiàn)。

第一，認知錯位，把內(nèi)控合規(guī)當(dāng)成了后臺部門的事。

很多單位的負責(zé)人覺得，內(nèi)控合規(guī)是審計、法務(wù)、財務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門無關(guān)；覺得合規(guī)就是應(yīng)付檢查，補補資料、走走過場就行。

業(yè)務(wù)部門談項目、做業(yè)務(wù)，完全不考慮合規(guī)風(fēng)險，等出了問題，再找后臺部門救火。還有人覺得，內(nèi)控合規(guī)會束縛業(yè)務(wù)發(fā)展，為了零風(fēng)險，寧愿不做事；或者為了沖業(yè)績，完全無視合規(guī)底線，兩個極端，都是錯的。

第二，制度空轉(zhuǎn)，寫在紙上的規(guī)矩，落不到地上。

我們不缺制度，很多單位的制度手冊編了一本又一本，掛在墻上、鎖在抽屜里，但執(zhí)行的時候完全是另一套。制度和執(zhí)行兩張皮，審批流程線上走完線下補，合規(guī)審查合同簽完再補，招投標項目干完再走流程。沒有落地的制度，等于一張廢紙；沒有執(zhí)行的合規(guī)，等于一句空話。

第三，重形式輕實效，為了合規(guī)而合規(guī)，沒管住風(fēng)險，反而拖累了效率。

很多單位搞內(nèi)控，就是加審批、加流程、加環(huán)節(jié)，看似管控很嚴，實則完全沒抓到風(fēng)險點。一線員工要填一堆表格，走十幾道審批，真正的核心風(fēng)險卻沒人管。業(yè)務(wù)部門疲于應(yīng)付，反而對內(nèi)控合規(guī)產(chǎn)生了抵觸情緒。

第四，整改閉環(huán)失效，問題查了一大堆，卻始終改不到位。

審計查了，檢查提了，問題清單列了厚厚一摞，但整改流于形式。紙面整改、數(shù)字整改、虛假整改層出不窮，同一個問題，這次查了有，下次查了還有，屢改屢犯，惡性循環(huán)。

第五，協(xié)同缺位，各自為戰(zhàn)，沒有形成監(jiān)督合力。

內(nèi)控、合規(guī)、法務(wù)、審計、業(yè)務(wù)，各查各的，各提各的要求，信息不通，成果不共享。同一個項目，審計剛查完，合規(guī)又來檢查，法務(wù)隨后發(fā)函，業(yè)務(wù)部門重復(fù)提供資料、重復(fù)接受訪談，苦不堪言，而真正的風(fēng)險，卻始終沒有徹底解決。

三、內(nèi)部審計在內(nèi)控合規(guī)體系里，到底扮演什么角色？

在近年的審計工作中，我們了解到，還有一些同事對審計有誤解，覺得審計就是來挑錯的、來問責(zé)的、來給大家找麻煩的。今天我在這里明確告訴大家：審計部門，從來不是內(nèi)控合規(guī)的旁觀者，更不是業(yè)務(wù)部門的對立面，而是內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的監(jiān)督者、推動者、賦能者，審計和大家一樣，是一個戰(zhàn)壕里面的戰(zhàn)友，都是為了集團戰(zhàn)斗目標的實現(xiàn)而工作。

審計的價值，并不是要查出多少問題，而更為了避免多少損失；不是問責(zé)多少人，而更是保護多少同事。

具體而言，審計查一個項目的流程漏洞，不是為了罰誰，而是為了補上這個漏洞，避免后續(xù)的項目再踩坑；審計查一筆資金的支付風(fēng)險，不是為了找誰的麻煩，而是為了守住集團的錢袋子，避免大家犯更大的錯、栽更大的跟頭；審計查內(nèi)控的執(zhí)行缺位，不是為了否定大家的工作，而是為了推動體系完善，讓大家在合規(guī)的框架內(nèi)，放心大膽地干。

審計部門的核心職責(zé)，是獨立監(jiān)督，但監(jiān)督不是目的。審計的最終目標，是和所有部門、所有單位一起，把集團的內(nèi)控體系建起來，把合規(guī)要求落下去，把風(fēng)險防線筑起來，共同守護集團的發(fā)展成果。

四、到底怎樣落地？把內(nèi)控合規(guī)做扎實，我們要做好這 5 件事

內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，不是喊口號、編制度就能成的，必須落到實處、見到實效。在這里，我給各單位提 5 個具體、可落地的建議，也是我們審計部門后續(xù)工作的核心方向。

第一，一把手帶頭，把認知真正擰過來。

內(nèi)控合規(guī)是一把手工程，各單位的負責(zé)人，是本單位內(nèi)控合規(guī)的第一責(zé)任人，必須自上而下帶好頭，做好表率。這件事，一把手不重視，永遠做不好。

不要覺得內(nèi)控合規(guī)是給后臺部門做的，是給監(jiān)管做的，是給集團做的。這件事，歸根結(jié)底是給你自己做的，為你的單位負責(zé)，為你的團隊負責(zé)，為你自己的職業(yè)聲譽負責(zé)。只有一把手把內(nèi)控合規(guī)放在心上、抓在手上，下面的人才會真正重視，才能把合規(guī)要求落到每一個環(huán)節(jié)。

第二，把制度從墻上落到地上，做管用、能用、好用的制度。

不要止步于大而全、原則性的制度手冊，一線員工根本沒時間看，也看不懂。要做貼合業(yè)務(wù)、貼合一線的制度，把核心的合規(guī)要求，做成一頁紙的操作指引，讓大家一看就懂、一做就對。制度不在多，而在精準；不在廣，而在管用。要砍掉那些沒用的流程，合并那些重復(fù)的審批，把精力聚焦在真正的高風(fēng)險環(huán)節(jié)，既管住風(fēng)險，又不拖累效率。

第三，把內(nèi)控嵌入業(yè)務(wù)全流程，實現(xiàn)全周期閉環(huán)管控。

內(nèi)控不是在業(yè)務(wù)之外再加一層枷鎖，而是要融入業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)。從項目立項、招投標、合同簽訂，到施工建設(shè)、資金支付、竣工驗收，再到售后運維、質(zhì)保結(jié)算，每一個關(guān)鍵節(jié)點，都要有內(nèi)控的把關(guān)，都要有合規(guī)的審查。要做到業(yè)務(wù)走到哪，內(nèi)控跟到哪；風(fēng)險出現(xiàn)在哪，合規(guī)就管到哪。不能等項目干完了、錢付出去了，再回頭補流程、查合規(guī)，那時候出了問題，已經(jīng)無法挽回。

第四，把整改閉環(huán)真正扎起來，杜絕屢查屢犯的惡性循環(huán)。

問題查出來了，不是寫個整改報告就完事了。我們要建立 “發(fā)現(xiàn)問題-整改落實-回頭看-制度完善” 的全閉環(huán)管理機制，做到問題不查清不放過、責(zé)任不明確不放過、整改不到位不放過、制度不完善不放過。

審計部門后續(xù)會對所有問題整改情況進行全程跟蹤，定期開展回頭看。對整改到位的，我們會納入審計正面清單，減少后續(xù)檢查頻次；對整改不力、虛假整改、屢改屢犯的，我們會如實上報集團管理層，嚴肅追責(zé)問責(zé)。

第五，打破部門墻，構(gòu)建五位一體的協(xié)同監(jiān)督體系。

內(nèi)控、合規(guī)、法務(wù)、審計、業(yè)務(wù)，從來不是各自為戰(zhàn)的，我們是風(fēng)險防控的共同體。后續(xù)我們會建立月度協(xié)同聯(lián)席會議制度，實現(xiàn)信息共享、成果共用、風(fēng)險共防。一次檢查，全面覆蓋；一個問題，協(xié)同整改，不再重復(fù)折騰業(yè)務(wù)部門，而是一起解決問題，形成監(jiān)督合力。最好的內(nèi)控，是讓合規(guī)成為習(xí)慣；最好的監(jiān)督，是讓風(fēng)險無處遁形。

各位同事，集團走到今天，靠的是全體同仁敢闖敢干的拼勁，靠的是我們抓住了時代的機遇。但是未來，我們能跑多快，靠的是業(yè)務(wù)的沖勁；我們能走多遠，靠的是內(nèi)控的定力。

當(dāng)下的市場，風(fēng)浪無處不在。我們今天把內(nèi)控合規(guī)做扎實，不是為了束縛大家的手腳，而是為了讓大家在合規(guī)的框架內(nèi)，放心大膽地闖，安安心心地干；不是為了應(yīng)付監(jiān)管的檢查，而是為了在風(fēng)浪來的時候，我們有足夠的底氣和實力，穿越周期，行穩(wěn)致遠。

內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，也不是某一個部門、某一個人的事，而是我們?nèi)w同仁共同的責(zé)任。

希望大家從今天開始，把內(nèi)控合規(guī)放在心上，落在行動上，和審計部門同向發(fā)力、協(xié)同作戰(zhàn)，共同筑牢集團高質(zhì)量發(fā)展的安全防線，共同守護我們來之不易的事業(yè)，共同開創(chuàng)集團更美好的未來。

謝謝大家！

集團審計部

2026年4月X日

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