新時代背景下

企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理

主講：馬軍生 博士

時間：2024年9月24日 9：00～16；30

地點(diǎn)：廣州市越秀區(qū)地質(zhì)山水酒店

資金不翼而飛、合同管理失控、賬款無法收回、采購成本居高不下、稅務(wù)風(fēng)險頻發(fā)、下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險無處不在，您的企業(yè)對風(fēng)險有效管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？

本課程結(jié)合實(shí)際案例，從價值創(chuàng)造和風(fēng)險防范視角，講授如何提升企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理，精準(zhǔn)把脈、專業(yè)指引！旨在幫助財務(wù)人員了解內(nèi)控，進(jìn)而有效提升自身內(nèi)控理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)，防范內(nèi)控漏洞。

培訓(xùn)對象

企業(yè)各層級財務(wù)人員、內(nèi)控內(nèi)審及其他相關(guān)管理人員

課程時間長度

1天

課程大綱

一、新時代背景下內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

?若干案例：巨額應(yīng)收賬款爆雷的內(nèi)控反思

?新《會計法》下對內(nèi)控管理的要求

?內(nèi)部控制框架及監(jiān)管法規(guī)要求

?價值創(chuàng)造、業(yè)財融合與內(nèi)部控制

?我國企業(yè)內(nèi)控漏洞及財務(wù)應(yīng)對

·不相容職責(zé)未有效分離

·崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理

·未建立關(guān)鍵崗位有效輪換制度

·企業(yè)資源個人化、過于依賴人治

·授權(quán)審批體系不合理

·內(nèi)控制度體系混亂

·流程與表單不夠有效

·過于注重效率，忽視風(fēng)險控制

·內(nèi)控流于形式，說一套做一套

二、授權(quán)審批管理及財務(wù)審核要點(diǎn)

?案例：裝修預(yù)算你是否批準(zhǔn)同意？

?授權(quán)審批過程中典型風(fēng)險和漏洞

?財務(wù)人員在授權(quán)審批管理作用及關(guān)注要點(diǎn)

?構(gòu)建有效授權(quán)審批體系的思路及方法

?國有企業(yè)的“三重一大”事項管理

?若干授權(quán)審批的實(shí)操工具

?小結(jié)：授權(quán)管理體系關(guān)鍵要點(diǎn)

三、合同管理典型風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對

?案例：某公司合同管理不當(dāng)引發(fā)風(fēng)險

?合同管理流程概述

?合同管理典型風(fēng)險及漏洞

?合同管理風(fēng)漏洞的內(nèi)控應(yīng)對

·合同起草

·合同審核

·合同談判

·合同訂立

·合同變更

·合同履行跟蹤管理

·合同爭議與解決

·合同歸檔管理

?小結(jié)：合同管理內(nèi)控要點(diǎn)

四、銷售環(huán)節(jié)典型風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對

?案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

?銷售管理流程概述

?銷售管理典型風(fēng)險及漏洞

?銷售管理漏洞的內(nèi)控應(yīng)對

·銷售定價管理

·信用管理

·經(jīng)銷商管控

·銷售合同管理

·發(fā)貨管理

·促銷及返利管理

·收款管理

?小結(jié)：銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控要點(diǎn)

五、采購環(huán)節(jié)典型風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對

?案例：某企業(yè)采購集體舞弊案

?采購管理流程概述

?采購管理典型風(fēng)險及漏洞

?采購管理漏洞的內(nèi)控應(yīng)對

·采購計劃管理

·采購方式選擇

·詢價比價

·供應(yīng)商管理

·采購合同管理

·驗(yàn)收環(huán)節(jié)

·費(fèi)用報銷及付款管理

? 小結(jié)：采購環(huán)節(jié)內(nèi)控要點(diǎn)

六、內(nèi)部控制體系有效執(zhí)行和落地

?內(nèi)部控制體系建立核心要點(diǎn)

?內(nèi)部控制流于形式的主要表現(xiàn)

·喊口號、表決心

·制度必嚴(yán)、普遍違規(guī)

·補(bǔ)臺賬、補(bǔ)簽字

·閉著眼睛簽字，形式執(zhí)行、實(shí)質(zhì)未行

·可以放火、不許點(diǎn)燈

·鋌而走險、惡意違規(guī)

?內(nèi)部控制流于形式的借口

·時間太緊

·情況特殊

·影響業(yè)務(wù)

·變化太快

·資源不夠

?為何企業(yè)內(nèi)控會流于形式？

?內(nèi)部控制如何有效執(zhí)行落地？

課程費(fèi)用：1980元/人

有意參加本次課程，可聯(lián)系：18930690049（手機(jī)/微信）

馬軍生：會計學(xué)博士、注冊會計師（CPA）、高級會計師、稅務(wù)師、注冊內(nèi)審師（CIA）、澳大利亞公共會計師（FIPA）、英國財務(wù)會計師（FFA），編著《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》等書，關(guān)注財務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和資本運(yùn)營等領(lǐng)域。有相關(guān)授課和培訓(xùn)需求，可以通過本公眾號聯(lián)系作者（微信號ma18930690049）

馬軍生博士聯(lián)合多位細(xì)分領(lǐng)域的財稅專家，還有辦稅總動員的實(shí)操團(tuán)隊，為會員提供不限次的財稅答疑服務(wù)及線上線下社群溝通，首批會員優(yōu)惠價999元/年，現(xiàn)在加入，還可獲贈超值線上課程，詳情掃碼了解。有這方面需求的財務(wù)人員、金融從業(yè)人員、經(jīng)營管理人員可選擇加入，或加入免費(fèi)的公眾號粉絲群，加微信時，請備注實(shí)名+單位，謝謝！