一季度，是“起跑線”還是“翻車點”？

一季度過完了，很多公司在10號左右開經(jīng)營分析會了。

假如現(xiàn)在你是個跑馬拉松的選手。比賽剛開始，你信心滿滿地沖出起跑線，覺得自己能跑完全程。

可跑到第一個補給站，你發(fā)現(xiàn)：鞋帶松了，水沒帶夠，方向還偏了點。如果不及時調(diào)整，接下來的42公里，你可能連終點都摸不到。

企業(yè)經(jīng)營也是一場馬拉松。一季度，就是那個“第一個補給站”。

目標(biāo)定了，計劃鋪開了，團(tuán)隊跑起來了，但到底跑得怎么樣？

是穩(wěn)穩(wěn)地踩著節(jié)奏，還是已經(jīng)偏離了賽道？

這時候，你需要一場高質(zhì)量的經(jīng)營分析會，像“導(dǎo)航儀”一樣，告訴你現(xiàn)在的位置、跑偏的原因，以及接下來該怎么調(diào)整步伐。

我輔導(dǎo)過不少企業(yè)，發(fā)現(xiàn)一個普遍現(xiàn)象：

一季度經(jīng)營分析會，要么開成了“匯報PPT大賽”，

要么變成了“老板發(fā)脾氣大會”，真正能校準(zhǔn)方向、解決問題、抓住機(jī)會的，卻少之又少。

今天，我就從一個財務(wù)顧問的角度，結(jié)合多年實戰(zhàn)經(jīng)驗，給你拆解一下：一季度經(jīng)營分析會到底該怎么開？

希望您看完本篇，我會給你一個簡單好用的“導(dǎo)航儀”模型，保準(zhǔn)你開完會，不僅知道“跑哪去了”，還能“跑得更好”。

先說個故事。我有個客戶，是家做智能硬件的公司。去年年初，他們定了個雄心勃勃的年度目標(biāo)：銷售額翻倍。

結(jié)果一季度結(jié)束，收入只完成了計劃的70%。老板拍桌子：“怎么回事？”銷售說競爭對手低價搶單，研發(fā)說產(chǎn)品迭代慢，財務(wù)說費用超支。

會開了4小時，大家吵得面紅耳赤，最后啥也沒解決。二季度繼續(xù)稀里糊涂，年底一看，目標(biāo)差了一大截。

這事讓我感慨：一季度沒開好會，就像開車沒調(diào)好導(dǎo)航，后面的路只會越開越歪。

為什么一季度這么關(guān)鍵？因為它是全年戰(zhàn)略落地的“第一道坎”。

戰(zhàn)略是方向，年度計劃是地圖，但執(zhí)行才是踩油門的動作。一季度跑得好，全年就有底氣；一季度翻車，全年就得爬坡。

管理學(xué)大師彼得·德魯克說過：“你無法管理你無法衡量的東西?！?/p>

一季度經(jīng)營分析會，就是那個“量尺”，幫你丈量目標(biāo)和現(xiàn)實的差距。

更重要的是，它還是個“放大鏡”，能讓你看清問題、風(fēng)險和機(jī)會，把資源攥在手里，集中火力打勝仗。

但現(xiàn)實是，很多企業(yè)的經(jīng)營分析會開了等于沒開。

數(shù)據(jù)堆了一堆PPT，沒人看懂；問題提了一堆，沒人解決；

資源要了一堆，沒人給。為什么？

因為他們沒搞清楚，這場會到底要干嘛。

經(jīng)營分析會的三大誤區(qū)，你中了幾個？

過去幾年，我旁聽過幾十場企業(yè)的經(jīng)營分析會，發(fā)現(xiàn)問題千奇百怪，但總結(jié)下來，三大誤區(qū)最常見：

誤區(qū)1：開會就是“走過場”

有個制造企業(yè)的老板，每次一季度會都搞得像春晚：各部門輪流上臺“表演”，PPT花里胡哨，數(shù)據(jù)密密麻麻。匯報人讀完，老板點點頭，說幾句“繼續(xù)努力”，散會。

結(jié)果呢？問題沒解決，方向沒校準(zhǔn)，二季度還是老樣子。這種會，不是分析會，是“匯報會”，浪費時間。

誤區(qū)2：問題永遠(yuǎn)怪別人

還有個案例，是家零售公司。一季度銷售額差了20%，營銷老大振振有詞：“市場不好，客戶沒預(yù)算?！辈少徴f：“供應(yīng)商漲價，我們沒辦法?！?/p>

老板聽完，火氣上頭，但也沒轍。這種會，分析停在表面，全是外部原因，壓根不往自己身上找。結(jié)果呢？問題像滾雪球，越滾越大。

誤區(qū)3：空話連篇，沒抓手

我還見過一家科技公司，開會時滿口“全力以赴”“優(yōu)化流程”，聽起來熱血沸騰，可一問具體措施，誰也說不出個123。

散會后，各干各的，資源沒到位，計劃沒落地。這種“假大空”的會，開完跟沒開一樣。

你看，這些誤區(qū)本質(zhì)上都指向一個問題：經(jīng)營分析會沒聚焦“真問題”，沒輸出“真措施”。

那到底該怎么開？我總結(jié)了一個“導(dǎo)航儀”模型，幫你把這場會開得務(wù)實又高效。

“導(dǎo)航儀”模型：一季度經(jīng)營分析會的開法

開經(jīng)營分析會，就像給企業(yè)裝個導(dǎo)航儀。

它得告訴你三件事：你在哪（現(xiàn)狀）、偏哪了（差距）、怎么調(diào)（措施）。

我把這個過程拆成三個步驟，簡稱“3F模型”：

Find（找差距）

Fix（挖根因）

Focus（定方向）

下面，我一步步拆解給你看。

步驟1：Find——找到差距，用數(shù)據(jù)說話

導(dǎo)航儀的第一步，是定位。你得先知道自己跑哪去了。一季度經(jīng)營分析會也一樣，得先把“現(xiàn)狀”和“目標(biāo)”放一塊兒比比，看看差在哪。

做什么：拿出年度經(jīng)營計劃，把一季度的關(guān)鍵指標(biāo)（KPI）拎出來，比如收入、利潤、費用、客戶滿意度。對比計劃值和實際值，算出差距。

怎么做：別一股腦兒把所有數(shù)據(jù)塞進(jìn)PPT。挑3-5個核心指標(biāo)，比如“收入完成率”“費用超支率”“關(guān)鍵項目進(jìn)度”。用圖表標(biāo)紅差距，別讓老板翻幾十頁找重點。

案例：我輔導(dǎo)過一家餐飲連鎖，一季度收入差了15%。他們把數(shù)據(jù)拆成“客流量”“客單價”“門店開業(yè)數(shù)”，發(fā)現(xiàn)客流量下降是主因，差距一目了然。

數(shù)據(jù)是真相的放大鏡，別讓它變成老板的催眠曲。

步驟2：Fix——挖出根因，別甩鍋

知道差距后，別急著甩鍋。導(dǎo)航儀會告訴你偏離的原因，比如“前方施工”或“錯過路口”。經(jīng)營分析會也得挖根因，而且要往自己身上找。

做什么：針對每個差距，問三層“為什么”。比如收入下降，為什么？客流量少了。為什么？營銷活動沒效果。為什么？投放渠道選錯了，預(yù)算沒到位。

怎么做：用“5Why”分析法，層層剝開，直到找到可控的、主觀的根因。比如競爭對手搶單，不是“他們低價”就算完，而是“我們情報不靈”“客戶關(guān)系沒抓牢”。

案例：那家智能硬件公司，后來復(fù)盤發(fā)現(xiàn)，丟單的根因不是對手低價，而是銷售團(tuán)隊沒提前鎖定客戶需求，研發(fā)進(jìn)度拖了后腿。找到這層，老板才知道該補哪塊短板。

根因不在天上飄，而在腳下藏。往自己身上挖，才能挖出金子。

步驟3：Focus——定方向，抓機(jī)會

導(dǎo)航儀找到問題后，會給你新路線。經(jīng)營分析會也一樣，得輸出“下一步怎么跑”。關(guān)鍵是聚焦，別眉毛胡子一把抓。

做什么：從差距和根因里，挑出二季度要打的“主戰(zhàn)役”。是補短板，還是抓機(jī)會？然后定3-5個關(guān)鍵動作，配上資源。

怎么做：

1. 聚焦戰(zhàn)役：比如客流量下降，那就定“提升門店引流”為主線，別再搞全面鋪開。

2. 定指標(biāo)：每個動作要有數(shù)字抓手，比如“客流量提升10%”“營銷費用控制在500萬”。

3. 配資源：人、錢、時間，誰負(fù)責(zé)，怎么調(diào)，48小時內(nèi)敲定。

案例：那家餐飲連鎖定了二季度“引流戰(zhàn)”，砍掉無效廣告，集中資源推線上團(tuán)購，客流量倆月回升了12%。

資源有限，戰(zhàn)役有主。聚焦一仗打穿，別四處撒網(wǎng)收漁。

開會的“四字訣”：實、快、準(zhǔn)、狠

光有模型還不夠，開會的方式也得變。我總結(jié)了四個字，幫你把會開得更到位：

1. 實：別喊口號，說人話。措施要具體到“誰干、干啥、何時干”，別說“加大力度”這種空話。

2. 快：時間有限，匯報控制在10分鐘/部門。CFO先點問題，各部門直奔主題，別拖。

3. 準(zhǔn)：抓重點，別面面俱到。數(shù)據(jù)、問題、措施，都圍繞年度目標(biāo)，別跑偏。

4. 狠：該拍板的拍板，該追責(zé)的追責(zé)。會后3天內(nèi)，決議得落地，別拖成“慢性病”。

我見過一家制造業(yè)企業(yè)，按這“四字訣”改了開會方式。以前一季度會開7小時，現(xiàn)在2小時搞定，問題清單、資源計劃一目了然，二季度業(yè)績直接翻紅。

從“開會”到“作戰(zhàn)室”

再往大了看，現(xiàn)在是2025年，企業(yè)面臨的競爭越來越像打仗。一季度經(jīng)營分析會，不只是復(fù)盤，而是“作戰(zhàn)室”的起點。我看到三點：

數(shù)據(jù)驅(qū)動：AI和大數(shù)據(jù)會讓差距分析更精準(zhǔn)，根因挖掘更高效。財務(wù)總監(jiān)要學(xué)會用工具，別只盯著Excel。

一線決策：會別老在總部開，去工廠、門店、客戶那開。炮火聲里找答案，比會議室里拍腦袋強。

動態(tài)調(diào)整：市場瞬息萬變，一季度不是“定死”的節(jié)點，而是“滾動調(diào)整”的窗口。學(xué)會靈活應(yīng)變，比死守計劃更重要。

開一場會，贏一場仗

最后，我想說：一場好的經(jīng)營分析會，不是看你說了多少，而是看你定了多少、干了多少。

一季度是全年節(jié)奏的起手式，開好了這場會，你就拿到了“導(dǎo)航儀”，方向準(zhǔn)了，資源到位了，仗也能打贏了。

所以，別再把經(jīng)營分析會開成“匯報會”或“批斗會”。

用“3F模型”試試看：找到差距（Find）、挖出根因（Fix）、聚焦方向（Focus）。

下次開會，問問自己：這場會，是不是讓團(tuán)隊更清楚“往哪跑”“怎么跑”？如果是，恭喜你，你已經(jīng)跑在了前面。

我是大志，一個有多年財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗的財務(wù)顧問。希望這篇文章，能給你點啟發(fā)。下一季度，你準(zhǔn)備怎么開會？留言告訴我吧！

大志 簡介

• 企業(yè)財稅顧問 | 高級會計師 | 中國注冊稅務(wù)師

• 擁有20年豐富的財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾服務(wù)于中國企業(yè)500強及知名互聯(lián)網(wǎng)上市公司；

• 曾擔(dān)任上市公司、電商、制造業(yè)及物流集團(tuán)的財務(wù)總監(jiān)，具備跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的深厚管理背景。

• 在財稅體系建設(shè)、預(yù)算與經(jīng)營分析、業(yè)財融合實踐及稅務(wù)規(guī)劃等關(guān)鍵領(lǐng)域，積累了大量的實操經(jīng)驗。

• 憑借扎實的財務(wù)基本功和卓越的戰(zhàn)略眼光，致力于幫助企業(yè)優(yōu)化財務(wù)管理，提升綜合競爭力，推動業(yè)務(wù)持續(xù)增長。