圖源：包圖網(wǎng)

3家川渝上市公司因存在財務(wù)違規(guī)、虛假營收等問題被當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局開“監(jiān)管罰單”，被ST！另有快手旗下全資子公司——成都快購科技有限公司，因涉嫌違反《中華人民共和國電子商務(wù)法》被國家市場監(jiān)管總局依法立案調(diào)查。

科創(chuàng)四川獲悉，今日（9月23日），創(chuàng)意信息、思科瑞股票復(fù)牌，并開始實施其他風(fēng)險警示。9月19日，兩家川企均收到四川證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司股票于9月22日開市停牌1天。9月12日，重慶天圣制藥因虛增利潤、未披露關(guān)聯(lián)交易等違法行為，被警告并罰款合計499萬元，實控人劉群被終身禁入證券市場。

違規(guī)采用總額法確認(rèn)收入

川企創(chuàng)意信息兩年累計虛增營收超3.9億元

9月19日，創(chuàng)意信息收到四川證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，其因違規(guī)采用總額法確認(rèn)收入，兩年間累計虛增營業(yè)收入近4億元，導(dǎo)致相關(guān)財務(wù)信息嚴(yán)重失實。創(chuàng)意信息股票自9月22日開市起停牌一天，復(fù)牌后股票簡稱將變更為“ST創(chuàng)意”，并轉(zhuǎn)入風(fēng)險警示板交易。

科創(chuàng)四川注意到，該處罰涉及創(chuàng)意信息2022年11月開展的兩項業(yè)務(wù)：一是與國網(wǎng)四川綜合能源服務(wù)有限公司的協(xié)同一體機(jī)銷售業(yè)務(wù)，二是與四川中電啟明星信息技術(shù)有限公司的大數(shù)據(jù)平臺硬件及軟件銷售業(yè)務(wù)。創(chuàng)意信息在未取得商品控制權(quán)的情況下，明知交易模式不符合條件，仍違規(guī)采用總額法確認(rèn)收入。此舉致創(chuàng)意信息2022年年度報告虛增營業(yè)收入2.68億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的12.22%；2023年半年度報告虛增營業(yè)收入1.25億元，占比15.84%。

根據(jù)四川證監(jiān)局?jǐn)M作出的行政處罰決定，創(chuàng)意信息被給予警告并處以400萬元罰款。4名相關(guān)責(zé)任人員——時任董事長陸文斌、總經(jīng)理王震、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)劉杰、本部財務(wù)負(fù)責(zé)人沈浮也分別被警告并處以150萬元、100萬元、80萬元和70萬元罰款。

虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入及不當(dāng)確認(rèn)收入

四川“智”造思科瑞2022年虛增營收近千萬

9月19日，思科瑞收到四川證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，其中提到思科瑞2022年共虛增營業(yè)收入996.04萬元，虛增利潤總額700.54萬元，分別占同期營收及利潤總額的4.16%和6.56%。

圖源：瑞思科官網(wǎng)

科創(chuàng)四川注意到，思科瑞在2022年年度報告中存在虛假記載，具體表現(xiàn)為虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入以及不當(dāng)確認(rèn)收入。2022年9月，在未向客戶佳緣科技交付貨物、未經(jīng)對方確認(rèn)的情況下確認(rèn)收入，致其分別虛增收入和利潤總額246.93萬元、203.7萬元；另與佳緣科技簽訂的兩筆合同存在412.46萬元爭議，思科瑞在明知異議的情況下仍確認(rèn)收入，致其分別虛增銷售收入和利潤總額412.46萬元、178.03萬元；同年12月，思科瑞虛構(gòu)了一筆與四川賽狄信息技術(shù)股份公司336.65萬元的檢測業(yè)務(wù)，在未收貨、未檢測情況下安排人員生成對賬單并利用私人關(guān)系違規(guī)蓋章確認(rèn)，致其分別虛增銷售收入和利潤總額336.65萬元、318.81萬元。

根據(jù)四川證監(jiān)局?jǐn)M作出的行政處罰決定，思科瑞被給予警告，并處以200萬元罰款。4名時任高管——時任分管市場部的副總經(jīng)理舒曉輝、時任董事長張亞、時任董事兼總經(jīng)理馬衛(wèi)東、時任財務(wù)總監(jiān)涂全鑫分別被給予警告，并分別處以120萬元、80萬元、80萬元和80萬元罰款。同時，思科瑞股票將被實施其他風(fēng)險警示，A股簡稱由“思科瑞”變更為“ST思科瑞”。

利用賬外資金池虛增利潤1.21億

重慶上市公司天圣制藥實控人終身禁入證券市場

9月12日，重慶上市藥企天圣制藥收到中國證監(jiān)會重慶監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。因虛增利潤、未披露關(guān)聯(lián)交易等違法行為，天圣制藥及22名相關(guān)責(zé)任人被警告并罰款合計499萬元，實控人劉群被終身禁入證券市場。自9月15日起，天圣制藥被疊加實施“其他風(fēng)險警示”，日漲跌幅仍為5%。

圖源：天圣制藥官網(wǎng)

具體而言，天圣制藥通過控制重慶泰泓建筑工程有限公司套取工程款，并借全資子公司長圣醫(yī)藥虛增中藥材采購金額，以此套取資金形成賬外資金池。2017年和2018年，天圣制藥使用該資金池支付銷售費(fèi)用，分別虛增利潤1.75億元和4790.89萬元；同時通過抬高藥材采購成本，分別虛減利潤8257.92萬元和1908.59萬元，致其2017年和2018年的年報利潤總額嚴(yán)重失真。

此外，天圣制藥未將實際控制的泰泓公司納入合并報表范圍，違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。公司實控人劉群所控制的重慶吾想裝飾工程有限公司、重慶新北裝飾工程有限公司等多家企業(yè)為其關(guān)聯(lián)法人，但天圣制藥未披露這類關(guān)聯(lián)關(guān)系及相應(yīng)交易。2017年、2018年其未披露關(guān)聯(lián)交易金額各達(dá)4.81億元和4863.11萬元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)比例分別為15.08%和1.49，造成相關(guān)年報存在重大遺漏。

與此同時，直播電商領(lǐng)域也觸碰到監(jiān)管紅線。9月19日，國家市場監(jiān)督管理總局發(fā)布公告稱依法對快手旗下全資子公司“成都快購科技有限公司”涉嫌違反《中華人民共和國電子商務(wù)法》的行為立案調(diào)查。根據(jù)通報，其涉嫌違規(guī)的行為主要聚焦于兩點(diǎn)：一是“責(zé)任落實不到位”，未能充分發(fā)揮電商平臺主體責(zé)任；二是平臺上存在“虛假營銷”“假冒偽劣”等違法違規(guī)行為。市場監(jiān)管總局此次立案旨在整治直播電商行業(yè)亂象，嚴(yán)厲打擊直播電商領(lǐng)域違法違規(guī)行為，徹底壓實平臺主體責(zé)任。