出口管制的行政處罰依據(jù)主要見于《中華人民共和國出口管制法》（以下簡稱《出口管制法》）《中華人民共和國兩用物項出口管制條例》（以下簡稱《出口管制條例》）。根據(jù)《出口管制條例》第四十五條，本條例規(guī)定的兩用物項出口管制違法行為，由國務(wù)院商務(wù)主管部門進(jìn)行處罰；法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)處罰的，由其依照出口管制法和本條例進(jìn)行處罰。

本文從海關(guān)律師實務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合出口經(jīng)營者關(guān)于兩用物項出口的常見問題，梳理出關(guān)于出口管制行政處罰的十個問題，并予以解答，給與出口經(jīng)營者參考。

問題一：出口經(jīng)營者因涉嫌違反出口管制法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定被行政處罰，是否有適用從輕或減輕的情節(jié)？

答：有。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條，當(dāng)事人有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫或者誘騙實施違法行為的；

（三）主動供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為的；

（四）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰的。

該規(guī)定適用于因涉嫌違反《出口管制法》實施的行政處罰案件。

問題二：涉嫌違反出口管制法律、法規(guī)的規(guī)定被行政處罰，有適用初次違法免罰的空間嗎？

答：有。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條第一款、第二款，違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰。

當(dāng)事人有證據(jù)足以證明沒有主觀過錯的，不予行政處罰。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

問題三：未經(jīng)許可擅自出口管制物項、超出出口許可證件規(guī)定的許可范圍出口管制物項或者出口禁止出口的管制物項的，會受到什么處罰？

????答：《中華人民共和國出口管制法》第三十四條規(guī)定，出口經(jīng)營者有下列行為之一的，責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，違法經(jīng)營額五十萬元以上的，并處違法經(jīng)營額五倍以上十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足五十萬元的，并處五十萬元以上五百萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓，直至吊銷相關(guān)管制物項出口經(jīng)營資格：

（一）未經(jīng)許可擅自出口管制物項；

（二）超出出口許可證件規(guī)定的許可范圍出口管制物項；

（三）出口禁止出口的管制物項。

同時，根據(jù)《中華人民共和國出口管制法》第四十三條第二款，違反《中華人民共和國出口管制法》規(guī)定，出口國家禁止出口的管制物項或者未經(jīng)許可出口管制物項的，依法追究刑事責(zé)任。

問題四：以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲取管制物項出口許可證件，非法轉(zhuǎn)讓管制物項出口許可證件，或者偽造、變造、買賣管制物項出口許可證件的，會受到什么處罰？

答：《中華人民共和國出口管制法》第三十五條規(guī)定，以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲取管制物項出口許可證件，或者非法轉(zhuǎn)讓管制物項出口許可證件的，撤銷許可，收繳出口許可證，沒收違法所得，違法經(jīng)營額二十萬元以上的，并處違法經(jīng)營額五倍以上十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足二十萬元的，并處二十萬元以上二百萬元以下罰款。

偽造、變造、買賣管制物項出口許可證件的，沒收違法所得，違法經(jīng)營額五萬元以上的，并處違法經(jīng)營額五倍以上十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足五萬元的，并處五萬元以上五十萬元以下罰款。

問題五：明知出口經(jīng)營者從事出口管制違法行為仍為其提供貨運(yùn)、報關(guān)等服務(wù)的，會受到什么處罰？

答：根據(jù)《中華人民共和國出口管制法》第三十六條，明知出口經(jīng)營者從事出口管制違法行為仍為其提供代理、貨運(yùn)、寄遞、報關(guān)、第三方電子商務(wù)交易平臺和金融等服務(wù)的，給予警告，責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，違法經(jīng)營額十萬元以上的，并處違法經(jīng)營額三倍以上五倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足十萬元的，并處十萬元以上五十萬元以下罰款。

問題六：在境內(nèi)向外國人出售兩用物項，有可能違反出口管制法嗎？

答：根據(jù)《出口管制法》第二條第三款，本法所稱出口管制，是指國家對從中華人民共和國境內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移管制物項，以及中華人民共和國公民、法人和非法人組織向外國組織和個人提供管制物項，采取禁止或者限制性措施。

在境內(nèi)向外國人出售管制物項，同樣受出口管制，應(yīng)當(dāng)遵守《出口管制法》的規(guī)定。

問題七：出口鏑靶材，已經(jīng)申請了兩用物項出口許可證，但報關(guān)時沒有提交，會被處罰嗎？

答：根據(jù)《出口管制法》第十九條第一款，出口貨物的發(fā)貨人或者代理報關(guān)企業(yè)出口管制貨物時，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)交驗由國家出口管制管理部門頒發(fā)的許可證件，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理報關(guān)手續(xù)。同時根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物申報管理規(guī)定》第八條，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人、受委托的報關(guān)企業(yè)向海關(guān)申報時，應(yīng)當(dāng)依法交驗下列相關(guān)隨附的單證，按照規(guī)定可以免于提交的除外：（一）合同；（二）發(fā)票；（三）裝箱清單；（四）載貨清單（艙單）；（五）提（運(yùn)）單；（六）代理報關(guān)授權(quán)委托協(xié)議；（七）進(jìn)出口許可證件；（八）法律、行政法規(guī)和海關(guān)總署規(guī)定的與進(jìn)出口貨物有關(guān)的其他單證。依法需要實施檢驗檢疫的進(jìn)出口貨物，還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交相關(guān)單證。

向海關(guān)申報時沒有提交兩用物項和出口許可證，構(gòu)成《出口管制法》第三十四條所說的“未經(jīng)許可擅自出口管制物項”，依照該條規(guī)定進(jìn)行處罰。

問題八：如何理解《出口管制法》規(guī)定的違法經(jīng)營額？

答：“違法經(jīng)營額”來自《出口管制法》第三十四條。根據(jù)該條，出口經(jīng)營者有下列行為之一的，責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，違法經(jīng)營額五十萬元以上的，并處違法經(jīng)營額五倍以上十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足五十萬元的，并處五十萬元以上五百萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓，直至吊銷相關(guān)管制物項出口經(jīng)營資格：（一）未經(jīng)許可擅自出口管制物項；（二）超出出口許可證件規(guī)定的許可范圍出口管制物項；（三）出口禁止出口的管制物項。

上述條文中的“違法經(jīng)營額”一般可作兩種理解。第一種最常見，即當(dāng)事企業(yè)出口貨物的價值；第二種則較為罕見，但部分海關(guān)予以認(rèn)可，即將其理解為當(dāng)事企業(yè)基于該出口業(yè)務(wù)而獲取的違法所得。

問題九：沒有許可證出口兩用物項被海關(guān)行政處罰，還可以出口兩用物項嗎？

答：根據(jù)《出口管制法》第三十九條，違反本法規(guī)定受到處罰的出口經(jīng)營者，自處罰決定生效之日起，國家出口管制管理部門可以在五年內(nèi)不受理其提出的出口許可申請；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以禁止其在五年內(nèi)從事有關(guān)出口經(jīng)營活動，因出口管制違法行為受到刑事處罰的，終身不得從事有關(guān)出口經(jīng)營活動。國家出口管制管理部門依法將出口經(jīng)營者違反本法的情況納入信用記錄。

因此，因違反《出口管制法》受到行政處罰，會影響企業(yè)的信用記錄，同時存在五年內(nèi)申請出口許可不被受理的可能，但并非不能再次申請許可出口。

問題十：與列入出口管制管控名單的最終用戶交易，會受到什么處罰？

根據(jù)《出口管制法》第三十七條，出口經(jīng)營者違反《中華人民共和國出口管制法》規(guī)定與列入管控名單的進(jìn)口商、最終用戶進(jìn)行交易的，給予警告，責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，違法經(jīng)營額五十萬元以上的，并處違法經(jīng)營額十倍以上二十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足五十萬元的，并處五十萬元以上五百萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓，直至吊銷相關(guān)管制物項出口經(jīng)營資格。

企業(yè)出口管制物項時應(yīng)仔細(xì)查詢管控名單和管控條件，合規(guī)出口。

備注：以上問答整合自海關(guān)律師網(wǎng)--海關(guān)律師答疑欄目。

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)財稅團(tuán)隊 李煒律師