作者 | 劉銀平

編輯 | 付影

來(lái)源 | 獨(dú)角金融

銀行發(fā)出去的福利還能“往回要”？

近日，廣州農(nóng)商行（1551.HK）上演了一出“追費(fèi)神操作”，要求員工退還過(guò)去3年的過(guò)節(jié)費(fèi)。消息一出，業(yè)內(nèi)一片嘩然，發(fā)出去的錢(qián)哪有收回的道理？發(fā)了過(guò)節(jié)費(fèi)又往回追到底合不合規(guī)？

該事件的背后，是廣州農(nóng)商行持續(xù)上升的成本壓力和盈利壓力。該行2023年、2024年、2025年上半年歸母凈利潤(rùn)分別同比下降24.56%、21.02%、6.83%。與此同時(shí)，員工數(shù)量、員工薪酬也在同步壓降。

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要求員工退還3年過(guò)節(jié)費(fèi)，

大部分直接從后續(xù)工資中扣除？

近日，有多名聲稱是某農(nóng)商行員工的網(wǎng)友發(fā)帖稱，該行要求員工退回過(guò)去3年的過(guò)節(jié)費(fèi)。從披露的信息來(lái)看，上述帖子均指向廣州農(nóng)商行。

根據(jù)“第一財(cái)經(jīng)”報(bào)道，根據(jù)部分員工在網(wǎng)上爆料的信息，“廣州農(nóng)商行要求員工將2022年以后所有的過(guò)節(jié)費(fèi)退回，每人合計(jì)接近1.4萬(wàn)元，第一期先退2500元，后續(xù)的從工資里扣。”員工并未收到書(shū)面通知，而是由各（分支行）行長(zhǎng)一層一層口頭傳達(dá)的。

來(lái)源：小紅書(shū)網(wǎng)友

所謂的“過(guò)節(jié)費(fèi)”一般指在春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)等節(jié)假日，部分企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)向員工發(fā)放的福利，一般以非現(xiàn)金形式發(fā)放，金額根據(jù)單位、職位情況發(fā)放，屬于企業(yè)自愿福利。

根據(jù)廣東省總工會(huì)2025年1月修訂的《廣東省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》，節(jié)日慰問(wèn)品原則上為符合中國(guó)傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的生活用品等。年度總額一般不超過(guò)人均3000元?？山Y(jié)合實(shí)際采取便捷靈活的發(fā)放方式，但不可發(fā)放現(xiàn)金、購(gòu)物卡、代金券等。

銀行員工薪酬待遇的事一直都是行業(yè)熱點(diǎn)，該事件很快在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)酵并沖上微博熱搜。

隨后，廣州農(nóng)商行針對(duì)此事向“第一財(cái)經(jīng)”回應(yīng)：“一方面，這是我行進(jìn)一步規(guī)范津貼福利發(fā)放，確保符合相關(guān)制度和規(guī)定；另一方面，我行也向全行員工說(shuō)明了相關(guān)情況，絕大部分員工予以理解和支持?！?/p>

當(dāng)員工被要求退費(fèi)之后，此前扣除的個(gè)稅問(wèn)題該怎樣解決？直接從后續(xù)工資中扣除此前的過(guò)節(jié)費(fèi)是否合理？

北京周泰律師事務(wù)所劉魚(yú)芳律師認(rèn)為，廣州農(nóng)商行直接從員工工資中扣除相應(yīng)金額亦涉及合規(guī)問(wèn)題，我國(guó)《勞動(dòng)法》第五十條明確規(guī)定了禁止用人單位克扣勞動(dòng)者工資，《工資支付暫行規(guī)定》第十六條也僅規(guī)定在勞動(dòng)者給用人單位造成損失的情況下，經(jīng)濟(jì)損失的賠償，可從勞動(dòng)者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過(guò)勞動(dòng)者當(dāng)月工資的20%，且扣除后的剩余工資部分不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。顯然，廣州農(nóng)商行本次事件并非員工給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，若廣州農(nóng)商行未經(jīng)與員工協(xié)商一致直接扣除相應(yīng)金額，將違反勞動(dòng)法依法足額支付工資的強(qiáng)制性規(guī)定。

圖源：罐頭圖庫(kù)

銀行業(yè)反向討薪、退還獎(jiǎng)金的事件并不少見(jiàn)，而且很多銀行都建立了薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。招商銀行（600036.SH）就建立了該機(jī)制，定期回檢全行績(jī)效薪酬追索扣回情況，還在2023年財(cái)報(bào)中披露，公司執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工4415人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額4329萬(wàn)元。

但以上情況一般發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)重述、績(jī)效考核造假、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情形，或員工存在過(guò)錯(cuò)，而且針對(duì)的只是少部分群體。像廣州農(nóng)商行這種向全員追索3年過(guò)節(jié)費(fèi)的情況在業(yè)內(nèi)比較罕見(jiàn)。

但此舉是否符合法律規(guī)定？在員工無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下是否有權(quán)追回？

劉魚(yú)芳律師表示，目前無(wú)法判斷廣州農(nóng)商行向員工發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)的行為是否合規(guī)，若合規(guī)，無(wú)權(quán)要求員工退回過(guò)節(jié)費(fèi)。即便不合規(guī)，廣州農(nóng)商行是否有權(quán)追回過(guò)節(jié)費(fèi)也是要視具體情形而論的。從一般情況而言，廣州農(nóng)商行每年均按照固定金額向員工發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)，給了員工合理的期待，而其作為用人單位應(yīng)當(dāng)對(duì)自己行為的合規(guī)性負(fù)責(zé)，該責(zé)任不應(yīng)由員工承擔(dān)，其要求員工返還近三年的過(guò)節(jié)費(fèi)是不合理的。

在通知形式上，劉魚(yú)芳認(rèn)為，即便廣州農(nóng)商行系違規(guī)向員工發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)，通過(guò)層層口頭傳達(dá)的方式要求員工將近三年的過(guò)節(jié)費(fèi)退回是不妥當(dāng)?shù)?/strong>，該行為影響員工的切身利益，需要與員工或工會(huì)、或職工代表大會(huì)平等協(xié)商，進(jìn)而確定最終處理的方式，而非單方面要求員工退回。

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歸母凈利潤(rùn)連降兩年，

員工數(shù)量、薪酬同步下調(diào)

這場(chǎng)追討員工3年過(guò)節(jié)費(fèi)風(fēng)波的背后，是廣州農(nóng)商行難以掩蓋的業(yè)績(jī)壓力。

廣州農(nóng)商行營(yíng)業(yè)收入連續(xù)三年下降，凈利潤(rùn)連續(xù)兩年下降，且2023年、2024年歸母凈利潤(rùn)降幅均超20%。2025年上半年增收不增利，營(yíng)業(yè)收入80.37億元，同比增長(zhǎng)9.41%，歸母凈利潤(rùn)13.74億元，同比下降6.83%。

在營(yíng)收方面，由于市場(chǎng)利率持續(xù)走低，市場(chǎng)融資需求減弱，上半年廣州農(nóng)商行利息收入同比下降4.77%至177.07億元。由于存款成本控制較好，且手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入同比增長(zhǎng)，所以總營(yíng)收方面止住連跌趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)回升。

上半年該行凈息差為1.03%，較去年末下降8個(gè)基點(diǎn)，在港股上市銀行中墊底，且在此之前已經(jīng)連跌5年。這意味著，依賴傳統(tǒng)的存貸利差盈利模式正面臨挑戰(zhàn)。

圖源：罐頭圖庫(kù)

過(guò)去幾年，廣州農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化，信用減值損失連續(xù)三年下降，不良貸款率也由2022年的2.11%持續(xù)壓降至2024年的1.66%，創(chuàng)下6年新低。但今年上半年信用減值損失達(dá)到38.08億元，同比增長(zhǎng)30.6%，是導(dǎo)致凈利潤(rùn)下跌的主要原因，不良率也回升至1.98%。

從貸款五級(jí)分類(lèi)來(lái)看，損失類(lèi)貸款金額由36.79億元增至45.3億元，同比增長(zhǎng)23.14%。公司、個(gè)人不良貸款率均有一定幅度上升。在公司貸款中，批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)不良貸款增長(zhǎng)是導(dǎo)致不良率上升的主要原因。

近年來(lái)，廣州農(nóng)商行持續(xù)出售不良資產(chǎn)。10月9日，該行公告稱，擬以122億元出售總價(jià)189.28億元的信貸資產(chǎn)，包含本金149.78億元、相應(yīng)利息38.97億元。但不良貸款卻越賣(mài)越多，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量還是應(yīng)從源頭把關(guān)，強(qiáng)化風(fēng)控管理。

業(yè)績(jī)壓力之下，降本增效、削減營(yíng)業(yè)費(fèi)用是金融機(jī)構(gòu)的普遍做法，近兩年廣州農(nóng)商行不斷壓縮人員開(kāi)支。

截至上半年末，集團(tuán)員工總?cè)藬?shù)13029人，其中簽訂勞動(dòng)合同的員工、勞務(wù)派遣人員分別為12604人、425人。從簽訂勞動(dòng)合同的正式員工人數(shù)來(lái)看，自2022年以來(lái)就處于壓縮趨勢(shì)，近三年半累計(jì)減少了1564人。

員工費(fèi)用是公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用的最大組成部分，占公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用近2/3。2022-2024年員工成本總額分別為48.55億元、43.13億元、40.74億元，連續(xù)兩年收縮；2025年上半年為19.07億元，同比下降2.66%。其中工資、獎(jiǎng)金和津貼（含內(nèi)退）12.63億元，占到員工成本總額的66.22%，同比下降5.73%。

來(lái)源：廣州農(nóng)商行2025年上半年報(bào)告

在業(yè)績(jī)承壓下，降本增效無(wú)可厚非，但廣州農(nóng)商行的困境，其根源在于資產(chǎn)質(zhì)量管控不足與依賴傳統(tǒng)的凈息差盈利模式，在控制成本的同時(shí)，追討員工過(guò)節(jié)福利又是否體現(xiàn)出了銀行的管理智慧？你如何看待廣州農(nóng)商行“追討過(guò)節(jié)費(fèi)”事件？