審計(jì)局抓好“四點(diǎn)”加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查

北京市審計(jì)局依法履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)，積極探索、實(shí)踐和總結(jié)，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作。

一是以調(diào)查研究為著眼點(diǎn)，在“研”與“謀”上下功夫。質(zhì)量檢查方案是檢查工作的“施工圖”。圍繞提升內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理，市審計(jì)局積極與部分企事業(yè)單位開展調(diào)查研究，借鑒外省市審計(jì)機(jī)關(guān)質(zhì)量檢查經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合北京市內(nèi)部審計(jì)工作特點(diǎn)，制定了內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作方案，細(xì)致謀劃、深入思考，打好質(zhì)量檢查工作的基礎(chǔ)。

二是以檢查內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化為切入點(diǎn)，在“精”與“準(zhǔn)”上下功夫。質(zhì)量檢查以《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《北京市內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《北京市內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范（試行）》為依據(jù)，以內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程為主線，設(shè)計(jì)清單式檢查標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋審計(jì)方案、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)檔案等四個(gè)模塊具體內(nèi)容。同時(shí)，隨著檢查工作的推進(jìn)，不斷優(yōu)化檢查標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范檢查程序。

三是以現(xiàn)場(chǎng)復(fù)盤式檢查為關(guān)鍵點(diǎn)，在“細(xì)”與“詳”上下功夫。在內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)檢查過程中，用檢查標(biāo)準(zhǔn)逐一對(duì)應(yīng)審計(jì)項(xiàng)目中的事項(xiàng)實(shí)施檢查，檢查記錄采取一項(xiàng)目一底稿的方式，最終形成整體問題匯總。同時(shí)，注重檢查結(jié)果的統(tǒng)計(jì)與分析，開展重點(diǎn)行業(yè)與領(lǐng)域間橫向?qū)Ρ?、本行業(yè)本領(lǐng)域內(nèi)縱向?qū)Ρ?，并結(jié)合以往檢查情況，研究檢查結(jié)果，分析問題成因，最終形成全面、客觀的檢查工作報(bào)告。

四是以反饋問題督促整改為落腳點(diǎn)，在“實(shí)”與“深”上下功夫。形成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查反饋書，逐一向各部門各單位反饋檢查結(jié)果，包括：?jiǎn)蝹€(gè)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、同類項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)、個(gè)性化問題等。形成全市質(zhì)量檢查情況通報(bào)，有針對(duì)性的提出改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理的指導(dǎo)建議，并組織各部門各單位對(duì)質(zhì)量檢查中所反映的問題實(shí)施整改。過程中深化與行業(yè)主管部門的協(xié)作，發(fā)揮其熟悉本行業(yè)情況、工作體系健全等優(yōu)勢(shì)，共同研究解決在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題，通過在線培訓(xùn)、召開質(zhì)量檢查工作交流會(huì)等形式，宣傳優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目案例，實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)共享、互學(xué)互鑒，推動(dòng)全市內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量全面提升。

梁偉

“賦能國(guó)企內(nèi)審 筑牢風(fēng)控防線”——贛州市內(nèi)審小課堂（國(guó)有企業(yè)專場(chǎng)）成功舉辦

為深入開展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)，借鑒省屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)能力建設(shè)，10月24日，贛州市內(nèi)審小課堂（國(guó)有企業(yè)專場(chǎng)）成功舉辦。贛州市審計(jì)局黨組成員、副局長(zhǎng)，贛州市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)賴欣主持并講話，贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)黨委委員、風(fēng)控總監(jiān)劉昭祥致辭。

培訓(xùn)聚焦國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)關(guān)鍵領(lǐng)域，邀請(qǐng)省屬國(guó)企、市屬國(guó)企及審計(jì)機(jī)關(guān)等多領(lǐng)域“實(shí)戰(zhàn)派”專家授課。

戰(zhàn)略引領(lǐng)，把舵定向。江西銅業(yè)股份有限公司審計(jì)部總經(jīng)理蔡麗斯以《立足審計(jì)監(jiān)督 護(hù)航國(guó)企行穩(wěn)致遠(yuǎn)》為題，從戰(zhàn)略大局出發(fā)，深刻闡述了新時(shí)代國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要作用。圍繞推進(jìn)“三化建設(shè)”、聚焦“三個(gè)重點(diǎn)”、制定“三期規(guī)劃”、建立“三項(xiàng)機(jī)制”、取得“三大成效”等五個(gè)方面分享了江銅集團(tuán)審計(jì)工作主要做法和成效，系統(tǒng)分析了國(guó)企常見內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為我市國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提供了寶貴的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和操作指引。

路徑探索，提質(zhì)增效。市審計(jì)局四級(jí)高級(jí)主管兼經(jīng)貿(mào)審計(jì)科科長(zhǎng)王飛以《加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督 護(hù)航國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展》為題，立足我市國(guó)企實(shí)際，系統(tǒng)梳理國(guó)企內(nèi)審歷史發(fā)展脈絡(luò)，精準(zhǔn)聚焦核心審計(jì)重點(diǎn)，精選債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵領(lǐng)域的典型實(shí)例，深入剖析問題成因與風(fēng)險(xiǎn)癥結(jié)，為全市國(guó)企內(nèi)審提質(zhì)增效提供了清晰路徑和務(wù)實(shí)指導(dǎo)。

實(shí)踐賦能，以案為鑒。贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)審計(jì)部主任羅雪瓊以《國(guó)企內(nèi)部審計(jì)案例分享》為題，分享了贛州發(fā)展集團(tuán)構(gòu)建“監(jiān)督+服務(wù)”內(nèi)審監(jiān)督體系經(jīng)驗(yàn)做法，立足市屬國(guó)有資本投資公司改革試點(diǎn)的視角，從審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)方法創(chuàng)新、審計(jì)成果運(yùn)用等方面，系統(tǒng)講解了贛州發(fā)展集團(tuán)創(chuàng)新開展“集團(tuán)層面對(duì)外股權(quán)管理專項(xiàng)審計(jì)”等實(shí)踐探索。

賴欣在培訓(xùn)總結(jié)時(shí)指出，本次內(nèi)審小課堂是為全市國(guó)有企業(yè)內(nèi)審干部量身定制的，既有省級(jí)國(guó)企的標(biāo)桿經(jīng)驗(yàn)，又有國(guó)家審計(jì)的專業(yè)指導(dǎo)，還有市屬國(guó)有企業(yè)的實(shí)踐分享，既有理論高度，又有實(shí)踐深度，為全體參訓(xùn)人員帶來了一場(chǎng)思想盛宴和能力提升的“及時(shí)雨”。她強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制，筑牢依法履職根基；要科學(xué)規(guī)范開展工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在國(guó)有企業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)、保資產(chǎn)、提效益、促合規(guī)等方面的重要作用；要抓好培訓(xùn)成果轉(zhuǎn)化，努力提升內(nèi)部審計(jì)工作能力，共同推動(dòng)贛州內(nèi)部審計(jì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

本次培訓(xùn)由贛州市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)主辦、贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)承辦，來自全市各國(guó)有企業(yè)會(huì)員單位及部分非會(huì)員單位的120余名內(nèi)審干部參加。

楊波 楊逸珊

來源：北京審計(jì)微信公眾號(hào) 贛州國(guó)資微信公眾號(hào)

編輯：孫哲

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