文 / 董興榮 李秦

在新一輪科技革命與產(chǎn)業(yè)變革深入演進(jìn)的背景下，全球價(jià)值鏈競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。制造業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的根基，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的構(gòu)建已從單一的規(guī)模與成本，轉(zhuǎn)向?qū)θ蛸Y源高效配置與價(jià)值鏈主導(dǎo)能力的爭(zhēng)奪。對(duì)于造紙這類兼具傳統(tǒng)屬性和全球化需求的行業(yè)而言，打造戰(zhàn)略型司庫(kù)管理體系，是突破發(fā)展瓶頸、塑造國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。

當(dāng)前，全球產(chǎn)業(yè)鏈格局加速重構(gòu)，可持續(xù)發(fā)展議程與數(shù)字化革命交織并進(jìn)。傳統(tǒng)資源密集型制造業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)與價(jià)值重塑的雙重考驗(yàn)。造紙行業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)歷規(guī)模擴(kuò)張后，正步入以提質(zhì)增效、全球布局為核心的高質(zhì)量發(fā)展階段。與此同時(shí)，數(shù)字技術(shù)的深度融合不斷催生新的管理范式，推動(dòng)企業(yè)核心職能從流程支持轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略賦能。

在此背景下，財(cái)務(wù)管理體系的革新不再局限于效率提升，更成為企業(yè)獲取持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略支點(diǎn)。構(gòu)建面向未來(lái)的司庫(kù)體系，正是造紙企業(yè)主動(dòng)應(yīng)對(duì)變局、在全球價(jià)值鏈中向上攀升的關(guān)鍵一步。某大型造紙企業(yè)通過(guò)與中國(guó)工商銀行（簡(jiǎn)稱“工行”）的深度合作，展現(xiàn)了傳統(tǒng)制造企業(yè)在業(yè)財(cái)資協(xié)同領(lǐng)域的創(chuàng)新突破，為造紙行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供了標(biāo)桿案例。

01

產(chǎn)業(yè)變革下的核心課題：重塑資金管理邏輯

對(duì)于正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)關(guān)鍵期的制造業(yè)而言，構(gòu)建與之匹配的現(xiàn)代化司庫(kù)管理體系，是支撐戰(zhàn)略落地、培育新質(zhì)生產(chǎn)力的重要基礎(chǔ)。作為典型的傳統(tǒng)制造業(yè)，造紙行業(yè)的資金流動(dòng)與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式緊密相關(guān)，其資金管理具有以下特點(diǎn)。

一是資金占用量大，周期性波動(dòng)明顯。從原材料（木漿、化工品）采購(gòu)、設(shè)備投入，到生產(chǎn)過(guò)程中的能源消耗，均需要大量的資金支持。此外，受宏觀經(jīng)濟(jì)、原材料價(jià)格周期、季節(jié)性需求等因素影響，造紙企業(yè)現(xiàn)金流波動(dòng)顯著，對(duì)流動(dòng)性管理和資金預(yù)測(cè)提出高要求。

二是產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)，結(jié)算管理復(fù)雜。造紙行業(yè)涵蓋林業(yè)、化工、制造、銷售等多個(gè)環(huán)節(jié)，涉及供應(yīng)商、客戶數(shù)量眾多，結(jié)算方式多樣，包括電匯、票據(jù)、信用證等。應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理復(fù)雜度高，對(duì)結(jié)算效率與風(fēng)險(xiǎn)控制有雙重需求。

三是國(guó)際化運(yùn)營(yíng)，跨境資金管理要求高。隨著造紙企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，海外生產(chǎn)基地布局、原材料全球采購(gòu)、產(chǎn)品跨境銷售成為行業(yè)常態(tài)。在此過(guò)程中，企業(yè)需面臨多幣種結(jié)算、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、跨境資金調(diào)撥與合規(guī)性管理等復(fù)雜問(wèn)題，這些均對(duì)跨境資金管理能力提出更高標(biāo)準(zhǔn)。

四是追求精益運(yùn)營(yíng)，成本控制壓力持續(xù)。造紙行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)率相對(duì)透明。通過(guò)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率，成為造紙企業(yè)維持和提升盈利能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

某大型造紙企業(yè)是國(guó)內(nèi)相關(guān)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)之一，業(yè)務(wù)覆蓋從上游原料到下游產(chǎn)品的完整產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)品品類豐富，在國(guó)內(nèi)設(shè)有多處制造基地，年產(chǎn)能規(guī)模位居行業(yè)前列。近年來(lái)，該企業(yè)聚焦數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在生產(chǎn)制造、供應(yīng)鏈管理及市場(chǎng)營(yíng)銷等領(lǐng)域的信息化建設(shè)已取得顯著成效，基本實(shí)現(xiàn)了核心業(yè)務(wù)流程的線上化與數(shù)據(jù)化。在全球化運(yùn)營(yíng)的背景下，隨著企業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大和業(yè)務(wù)形態(tài)日益多元，該企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要進(jìn)一步強(qiáng)化以下三個(gè)層面。

一是集團(tuán)化財(cái)務(wù)統(tǒng)籌管理。目前，該企業(yè)已推進(jìn)部分業(yè)務(wù)板塊的系統(tǒng)化管理，需要進(jìn)一步構(gòu)建集成、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控平臺(tái)。利用該平臺(tái)，企業(yè)能夠整合金融資源與管理流程，提升跨區(qū)域、多主體的財(cái)務(wù)協(xié)同效率，增強(qiáng)資金等金融資源的全局可視與集中調(diào)配能力。

二是業(yè)財(cái)融合與流程貫通。在銷售、生產(chǎn)等前端，該企業(yè)已具備較好的數(shù)字化基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)重點(diǎn)推動(dòng)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程深度銜接，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)自動(dòng)流轉(zhuǎn)與系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)全流程實(shí)時(shí)監(jiān)控，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)效率與風(fēng)險(xiǎn)管控水平的整體提升。

三是數(shù)據(jù)資產(chǎn)化與智能應(yīng)用。該企業(yè)積累了大量的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，亟須建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)治理與整合機(jī)制，保障數(shù)據(jù)口徑一致與質(zhì)量可靠，支持跨部門分析與深度挖掘。同時(shí)，借助可視化與預(yù)測(cè)分析，為戰(zhàn)略決策提供更及時(shí)、精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支撐。

02

以“三化”引領(lǐng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)建司庫(kù)管理新生態(tài)

針對(duì)該造紙企業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展態(tài)勢(shì)和管理提升需求，工行憑借其對(duì)公金融服務(wù)的深厚積淀與金融科技領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，為其量身定制了綜合性解決方案。該方案以“打造行業(yè)引領(lǐng)示范、具備一流價(jià)值創(chuàng)造能力的戰(zhàn)略型司庫(kù)體系”為總體目標(biāo)，以“三化”建設(shè)為要點(diǎn)，旨在構(gòu)建一個(gè)全方位、多層次、智能化的司庫(kù)管理新生態(tài)。

一是業(yè)財(cái)稅資管理一體化。該企業(yè)已建立ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)，基本實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部銷售、生產(chǎn)等核心業(yè)務(wù)的管理信息化。工銀司庫(kù)系統(tǒng)的引入，重點(diǎn)打通業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間資金流、信息流的壁壘。通過(guò)系統(tǒng)對(duì)接與流程重構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算、稅務(wù)處理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與前端業(yè)務(wù)訂單、物流、庫(kù)存的深度協(xié)同與自動(dòng)觸發(fā)。這將強(qiáng)化該企業(yè)對(duì)金融資源的統(tǒng)一視圖與精細(xì)化管控能力，最終推動(dòng)形成覆蓋全價(jià)值鏈的業(yè)、財(cái)、稅、資一體化管理格局。

二是資金管理精益化。工行圍繞金融資源“可視、可控、可用”的原則，推動(dòng)該企業(yè)資金管理向縱深發(fā)展。首先，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶及各類及非標(biāo)賬戶（除銀行賬戶之外的互聯(lián)網(wǎng)賬戶）的全面可視與統(tǒng)一管理，賬戶開(kāi)立、變更、銷戶全流程線上化、規(guī)范化。其次，對(duì)現(xiàn)金流入、流出實(shí)施精細(xì)化管控，利用司庫(kù)系統(tǒng)，將資金結(jié)算、票據(jù)管理、資金計(jì)劃、融資管理、存款理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)全流程線上化運(yùn)作。最后，通過(guò)周期、主體、機(jī)構(gòu)等維度提供多元可視化統(tǒng)計(jì)分析，助力財(cái)務(wù)人員從煩瑣事務(wù)中解放出來(lái)，轉(zhuǎn)向更具價(jià)值的資金分析、調(diào)度優(yōu)化和策略制定，為金融資源的精益化運(yùn)營(yíng)提供支撐。

三是IT建設(shè)數(shù)智化。工行將司庫(kù)系統(tǒng)深度融入該企業(yè)整體財(cái)務(wù)數(shù)字化戰(zhàn)略架構(gòu)。通過(guò)API（應(yīng)用程序編程接口）等技術(shù)，與ERP、OA（辦公自動(dòng)化）、CRM（客戶關(guān)系管理）及各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)安全、標(biāo)準(zhǔn)的互聯(lián)互通，確保數(shù)據(jù)同源、流程連貫。在此基礎(chǔ)上，雙方積極探索數(shù)智化應(yīng)用場(chǎng)景，實(shí)現(xiàn)融資成本自動(dòng)比對(duì)分析、合作銀行綜合評(píng)價(jià)、資金計(jì)劃準(zhǔn)確率評(píng)估等多維度智能分析。系統(tǒng)提供自動(dòng)化報(bào)表生成、基于模型的趨勢(shì)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警等功能，為智能決策輔助奠定堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)與應(yīng)用基礎(chǔ)。

在司庫(kù)體系建設(shè)過(guò)程中，工行緊密結(jié)合該造紙企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景，進(jìn)行了多項(xiàng)創(chuàng)新性設(shè)計(jì)與賦能，以金融服務(wù)助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

一方面，創(chuàng)新融入“發(fā)票云”，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)貫通。在訂單與發(fā)票管理中，工銀司庫(kù)創(chuàng)新集成“發(fā)票云”功能。通過(guò)這一金融服務(wù)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)訂單與發(fā)票在系統(tǒng)內(nèi)的自動(dòng)關(guān)聯(lián)與信息匹配，相應(yīng)字段可自動(dòng)帶入，發(fā)票影像自動(dòng)采集。這不僅提升相關(guān)業(yè)務(wù)處理效率，更確保財(cái)務(wù)入賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)從訂單到付款全鏈條單據(jù)狀態(tài)的可視化跟蹤，并極大地提升了業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)協(xié)同質(zhì)量。

另一方面，提供“全球付”服務(wù)，賦能企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略。緊扣該企業(yè)全球業(yè)務(wù)布局的發(fā)展戰(zhàn)略，工行充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，利用布局廣泛的全球網(wǎng)絡(luò)和強(qiáng)大的全球資金結(jié)算能力，為企業(yè)提供“全球付”一站式跨境財(cái)資服務(wù)。通過(guò)工銀司庫(kù)系統(tǒng)，該企業(yè)可便捷查詢?nèi)蚍秶鷥?nèi)的賬戶信息，實(shí)現(xiàn)跨境資金的集中支付與高效調(diào)撥。這顯著提升了企業(yè)的全球資金結(jié)算效率，加強(qiáng)了對(duì)境外資金的監(jiān)控與管理能力，有效助力其全球化運(yùn)營(yíng)。

03

多維價(jià)值彰顯，樹(shù)立造紙行業(yè)轉(zhuǎn)型標(biāo)桿

工銀司庫(kù)服務(wù)的成功實(shí)施，已成為該造紙企業(yè)全面提升價(jià)值創(chuàng)造能力、核心競(jìng)爭(zhēng)力、全球資金運(yùn)營(yíng)能力的關(guān)鍵引擎。工行支持企業(yè)構(gòu)建起引領(lǐng)造紙行業(yè)的“一促、兩橫、三鏈、五度”戰(zhàn)略型司庫(kù)體系框架，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理向更廣范疇、更深層次、更精準(zhǔn)決策邁進(jìn)。其中，“一促”是指促進(jìn)業(yè)財(cái)資融合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)聯(lián)動(dòng)、板塊融通；“兩橫”包括覆蓋總部—基地/分公司兩大層級(jí)；“三鏈”指的是聚焦資金鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、全球鏈；“五度”包括提高數(shù)據(jù)處理速度、資金分析精度、風(fēng)險(xiǎn)管控力度、決策支持深度、戰(zhàn)略統(tǒng)籌高度。

司庫(kù)體系建設(shè)覆蓋了該企業(yè)總部及旗下所有成員單位，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)范圍內(nèi)所有財(cái)務(wù)主體、銀行賬戶的全面納入與統(tǒng)一管理。通過(guò)系統(tǒng)性的接口開(kāi)發(fā)與數(shù)據(jù)治理，成功打通內(nèi)部ERP、OA等系統(tǒng)與外部銀行系統(tǒng)的壁壘，由司庫(kù)系統(tǒng)進(jìn)行核心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總、串聯(lián)與調(diào)度。司庫(kù)體系建成并穩(wěn)定運(yùn)行后，為該企業(yè)帶來(lái)了顯著的經(jīng)濟(jì)與管理效益。

第一，運(yùn)營(yíng)效率跨越式提升。工銀司庫(kù)與企業(yè)ERP等核心系統(tǒng)的深度集成，消除了大量手工操作斷點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化驅(qū)動(dòng)。各部門在資金查詢、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、審批流程跟進(jìn)等方面的效率得到根本性改善，月度結(jié)賬時(shí)間縮短，財(cái)務(wù)人員得以投入更高價(jià)值的工作?？缇硺I(yè)務(wù)方面，實(shí)現(xiàn)主要業(yè)務(wù)國(guó)家的直通式付款，境外支付效率得到大幅提升。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管控能力實(shí)質(zhì)性增強(qiáng)。通過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)，該企業(yè)各類金融資源、賬戶資產(chǎn)、存款分布、融資狀況實(shí)現(xiàn)了全面、實(shí)時(shí)、可視化管理。資金計(jì)劃的編制準(zhǔn)確率顯著提升，外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算與監(jiān)控能力也得到切實(shí)加強(qiáng)。對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警與應(yīng)對(duì)能力顯著提高，減少潛在資金錯(cuò)配損失，為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)構(gòu)筑了堅(jiān)固的“防火墻”。

第三，財(cái)務(wù)成本有效節(jié)約與結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在直接成本方面，自動(dòng)化處理節(jié)省了可觀的人力投入，包括單證編制、支付操作、報(bào)表生成及流程管理。在財(cái)務(wù)成本方面，通過(guò)資金預(yù)算與融資、外匯業(yè)務(wù)的智能聯(lián)動(dòng)，司庫(kù)系統(tǒng)能夠輔助優(yōu)化融資時(shí)點(diǎn)、渠道和幣種選擇，改善整體融資結(jié)構(gòu)，有效控制利息支出與匯兌成本。

第四，戰(zhàn)略決策支持維度拓寬。該企業(yè)戰(zhàn)略決策支持手段更豐富，資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)得以集中管理和深度挖掘。通過(guò)可視化報(bào)表、定制化分析和場(chǎng)景化應(yīng)用，企業(yè)管理層能夠直觀洞察集團(tuán)資金情況。建立的分析模型能夠從業(yè)務(wù)側(cè)和資金側(cè)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)分析，為投資決策、融資策略、資源配置提供量化依據(jù)，同時(shí)也為未來(lái)引入AI智能分析打下了高質(zhì)量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

該造紙企業(yè)與工行的合作實(shí)踐，展現(xiàn)了傳統(tǒng)制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的典型路徑。通過(guò)構(gòu)建戰(zhàn)略型司庫(kù)體系，該企業(yè)不僅實(shí)現(xiàn)了資金管理的降本增效，更實(shí)現(xiàn)從成本中心向價(jià)值中心的轉(zhuǎn)變。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，這種以數(shù)據(jù)為核心要素的管理模式創(chuàng)新，正在重新定義企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力邊界。未來(lái)，隨著AI、區(qū)塊鏈等新技術(shù)的深度應(yīng)用，銀企合作將持續(xù)深化，共同推動(dòng)戰(zhàn)略型司庫(kù)管理體系邁入新時(shí)代。