近日，中央經(jīng)濟(jì)工作會議明確提到了鼓勵靈活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險?？赡芎芏嗯笥严胫溃`活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險，回本時間究竟是多少呢？

職工養(yǎng)老保險的背景。

我國的職工養(yǎng)老保險政策最初是由各地自行建立的，后來在國家政策的引導(dǎo)下逐步提高統(tǒng)籌層次，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了全省統(tǒng)籌，全國統(tǒng)籌也在緊鑼密鼓的推動中。比如說國家已經(jīng)建立了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中央調(diào)劑機(jī)制、實(shí)施全國養(yǎng)老金統(tǒng)一繳費(fèi)和計(jì)發(fā)政策、建立了全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)系統(tǒng)等等。

養(yǎng)老保險有哪些待遇？

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，同時還可以領(lǐng)取喪葬費(fèi)和撫恤金待遇。如果出現(xiàn)提前失去勞動能力的情況，也可以領(lǐng)取病殘津貼。

養(yǎng)老保險的保本部分。

由于個人賬戶養(yǎng)老金是個人賬戶的余額來計(jì)發(fā)的，按照社會保險法的規(guī)定，如果個人賬戶余額還沒有領(lǐng)完就去世，這一部分是可以繼承的。所以個人賬戶部分是不會虧本的。

單位職工參加養(yǎng)老保險，職工本人只是需要承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，而且全部記入個人賬戶，所以單位職工參保完全不會虧本。

但對于靈活就業(yè)人員來講，養(yǎng)老保險總繳費(fèi)比例是20%，記入個人賬戶的錢數(shù)跟職工一樣，都是繳費(fèi)基數(shù)的8%。所以，很多人也認(rèn)為靈活就業(yè)保險完全保本的部分是繳費(fèi)的40%。

可實(shí)際上，剩余的60%是記入統(tǒng)籌賬戶，我們可以通過計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金、喪葬補(bǔ)助金、撫恤金等待遇來計(jì)算回本（病殘津貼由于要失去勞動能力才能領(lǐng)取，就不單獨(dú)計(jì)算了）。

僅計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金回本的情況下。如果我們按照60%檔次繳費(fèi)，每繳費(fèi)一年可以領(lǐng)取0.8%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

舉個山東省的例子：山東省今年的繳費(fèi)基數(shù)下限是4504元（60%檔次），每月養(yǎng)老保險繳費(fèi)900.8元，一年是10809.6元，記入統(tǒng)籌賬戶部分是6485.76元。

山東省的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，2025年是7831元，60%檔次繳費(fèi)一年產(chǎn)生的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是62.65元。

按照以上計(jì)算，回本時間為103.5個月。

實(shí)際上，人們不可能當(dāng)年繳費(fèi)當(dāng)年退休，而且養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)也會增長。特別是我們數(shù)之前的繳費(fèi)年限，繳費(fèi)基數(shù)一般會更低一些。所以說，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的回本時間普遍來講只有70~80個月。

不過話又說回來，如果是較高檔次繳費(fèi)的話，回本時間會長一些。比如說300%檔次繳費(fèi)一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取2%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。按照以上情況計(jì)算的回本時間為60%檔次繳費(fèi)的兩倍，即207個月。同樣由于繳費(fèi)基數(shù)早些年比較低，而未來養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)有可能提高，再考慮到養(yǎng)老金提高的因素，回本時間往往也就是140~160個月。

喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。

喪葬補(bǔ)助金，統(tǒng)一為所在省份去世上年度城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入的二倍。

撫恤金待遇則是，根據(jù)繳費(fèi)年限和領(lǐng)取養(yǎng)老金時間綜合確定，繳費(fèi)15年以上，最低為9個月。

我們以上只計(jì)算了繳費(fèi)一年的情況，我們按照喪葬撫恤金待遇的1/15計(jì)算。山東省2025年的喪葬撫恤金標(biāo)準(zhǔn)為9010元和40545元，1/15為3304元。

所以，如果再算上喪葬、撫恤金待遇的話，60%檔次只有50個月左右。但如果考慮到上述回本時間縮短問題，預(yù)計(jì)也就是30~35個月的回本時間。即使領(lǐng)不到養(yǎng)老金，虧本率也就是29.4%。

但實(shí)際上，我們的人均預(yù)期壽命在不斷提高，預(yù)計(jì)很快將超過80歲。所以絕大多數(shù)人是不會虧本的。