近期，湖北省人民檢察院披露的一則案例引起廣泛關(guān)注，4人團(tuán)伙在20平米的房間內(nèi)，操控78家“空殼公司”，5年時(shí)間里虛開(kāi)發(fā)票超4.6萬(wàn)份，涉案金額高達(dá)2.86億余元。

更令人震驚的是，該案中涉案企業(yè)輻射范圍很廣，下游達(dá)到虛開(kāi)發(fā)票立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的受票企業(yè)多達(dá)38家，波及12省23市，導(dǎo)致國(guó)家稅款大量流失。

這場(chǎng)“螞蟻吞象”式的犯罪并非孤例。近年來(lái)，利用空殼公司實(shí)施虛開(kāi)發(fā)票、詐騙、洗錢等違法犯罪案件頻發(fā)。這些空殼企業(yè)之所以能屢屢得手，關(guān)鍵在于它們掌握了一套極具迷惑性的偽裝套路，而傳統(tǒng)的識(shí)別方法往往防不勝防。

一、空殼公司3大“偽裝套路”

1、只有“注冊(cè)信息”，沒(méi)有“實(shí)際業(yè)務(wù)”

和周某團(tuán)伙操控的78家空殼公司一樣，許多空殼企業(yè)僅完成工商注冊(cè)，沒(méi)有實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這類公司表面上看起來(lái)和正規(guī)企業(yè)沒(méi)什么不同，有完整的工商注冊(cè)信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，甚至還能正常進(jìn)行納稅申報(bào)。

但實(shí)際上，它們沒(méi)有真實(shí)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、沒(méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)往來(lái)、更沒(méi)有穩(wěn)定的員工團(tuán)隊(duì)，參保人數(shù)為0是常見(jiàn)特征，但憑借完整的注冊(cè)信息，它們能輕松通過(guò)企業(yè)信息查詢平臺(tái)的基礎(chǔ)審核，讓合作方誤以為是正規(guī)企業(yè)。

2、用“代持”藏關(guān)系，人員關(guān)聯(lián)難追溯

為了掩蓋實(shí)際控制人，空殼公司的法定代表人、股東、監(jiān)事等職位，可能是犯罪團(tuán)伙的親屬、朋友，甚至是花錢找的中介。

武漢這起案件里，陳某就用自己父母的身份信息，幫丈夫周某完成公司注冊(cè)、納稅申請(qǐng)、資金清洗等事宜，而中介王某則為周某代辦空殼公司，并利用其控制的公司及個(gè)人關(guān)聯(lián)賬戶幫助周某轉(zhuǎn)移資金。

傳統(tǒng)核查中，如果只查看股東名單、高管信息，很容易被“傀儡股東”誤導(dǎo)，無(wú)法追溯真實(shí)控制人。

3、編流水洗白資金，讓交易看似合規(guī)

在資金流轉(zhuǎn)上，空殼公司也頗具“技巧”，他們往往會(huì)通過(guò)編造虛假合同、偽造交易流水等方式，將非法資金洗白為合法收入。

比如本案中先將開(kāi)票款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶，扣除一定比例的“服務(wù)費(fèi)”后，再將剩余資金輾轉(zhuǎn)回流到客戶指定賬戶。表面上看，資金流轉(zhuǎn)符合“企業(yè)收款-個(gè)人轉(zhuǎn)賬”的邏輯，很容易被誤認(rèn)為是正常的業(yè)務(wù)回款，很難察覺(jué)其中的異常。

而面對(duì)這些偽裝套路，傳統(tǒng)的識(shí)別方法存在明顯局限：

一方面，人工查詢工商信息時(shí)，只能看到企業(yè)的基礎(chǔ)注冊(cè)信息，難以穿透人員關(guān)聯(lián)的深層關(guān)系，容易看走眼；

另一方面，傳統(tǒng)核查多為事后追溯，往往在企業(yè)已經(jīng)卷入風(fēng)險(xiǎn)、造成損失后，才發(fā)現(xiàn)合作方是空殼公司，為時(shí)已晚。

二、企查查“空殼掃描”：提前鎖定風(fēng)險(xiǎn)，把坑擋在合作前

企查查提供的【空殼掃描】功能，通過(guò)建立“數(shù)據(jù)挖掘+算法技術(shù)+特征提取+風(fēng)險(xiǎn)跟蹤+預(yù)警提示”之間的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，能精準(zhǔn)探查空殼企業(yè)的隱性特征，如資金、場(chǎng)地、人員、活動(dòng)和資質(zhì)等；并利用知識(shí)圖譜技術(shù)構(gòu)建空殼公司的形態(tài)特征，判斷異常狀態(tài)，幫企業(yè)和機(jī)構(gòu)提前避坑。

1、5大維度+40余項(xiàng)指標(biāo)，空殼特征藏不住

企查查【空殼掃描】功能可以從注冊(cè)信息、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)關(guān)系等多個(gè)維度分析，快速識(shí)別空殼公司的典型異常，例如：

①注冊(cè)信息異常：注冊(cè)資本與實(shí)繳資本嚴(yán)重不符、注冊(cè)地址是虛擬地址或與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地不一致，經(jīng)營(yíng)范圍頻繁變更等；

②經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)異常：長(zhǎng)期零申報(bào)、納稅額與收入不匹配、社保繳納人數(shù)常年為0；

③關(guān)聯(lián)關(guān)系異常：股東、高管存在多重關(guān)聯(lián)、短期內(nèi)頻繁變更股權(quán)信息。

目前空殼掃描的識(shí)別維度包括了五個(gè)大的維度，五大維度項(xiàng)下共計(jì)包含40余項(xiàng)明細(xì)指標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為例，包含公示年報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入等、招聘/投融資信息、重大股權(quán)變更等等。

2、提前預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，把隱患擋在合作前

空殼掃描最核心的價(jià)值，是從“事后核查”轉(zhuǎn)向“事前防范”，即在合作前就幫助客戶識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。

比如企業(yè)在和供應(yīng)商等合作伙伴簽約前，可以通過(guò)企查查【空殼掃描】查詢對(duì)方的風(fēng)險(xiǎn)情況，如果發(fā)現(xiàn)對(duì)方無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、資金流水異常，就得慎重考慮合作事宜，減少不必要的損失；金融機(jī)構(gòu)在和企業(yè)建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，也能通過(guò)【空殼掃描】提前預(yù)警、攔截高風(fēng)險(xiǎn)客戶，還能對(duì)存量客戶定期核查，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。

此外，企查查還提供【空殼掃描報(bào)告】，分級(jí)展示命中模型的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要素，綜合企業(yè)法人基本信息、受益所有人和盡職調(diào)查結(jié)果等，生成空殼企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概況報(bào)告，作為客戶準(zhǔn)入的參考和判斷依據(jù)。

三、企查查股權(quán)穿透&關(guān)系圖譜：挖出幕后“實(shí)際控制人”

企查查【股權(quán)穿透】功能和【關(guān)系圖譜】技術(shù)，不僅能穿透股東、高管的多層關(guān)聯(lián)，找到公司背后的實(shí)際控制人，還可以挖出那些看似獨(dú)立，實(shí)則可能存在緊密利益關(guān)聯(lián)的企業(yè)群體。

此外，企查查還能提供結(jié)構(gòu)化的深度報(bào)告，像企業(yè)信用報(bào)告、股權(quán)穿透報(bào)告等，還有各類關(guān)系圖譜，如人員關(guān)聯(lián)圖譜、產(chǎn)業(yè)鏈圖譜等，把關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)拆解得明明白白，讓隱性關(guān)系藏?zé)o可藏。

如今，空殼公司的偽裝套路越來(lái)越隱蔽，但只要用對(duì)工具，就能提前識(shí)破它們的真面目。無(wú)論是企業(yè)合作、金融風(fēng)控，還是日常的商業(yè)決策，用企查查【空殼掃描】多查一步，就能少踩一個(gè)坑，把風(fēng)險(xiǎn)擋在源頭。

案例來(lái)源：《檢察日?qǐng)?bào)》78家“空殼公司”養(yǎng)肥“發(fā)票工廠”