街道的退休服務(wù)窗口前，總是熱鬧得很。幾位老同志拿著剛領(lǐng)到的工資條，湊在一塊兒嘀嘀咕咕，臉上的表情帶著幾分困惑，還有一絲不滿(mǎn)。原來(lái)，他們發(fā)現(xiàn)同一年退休的老鄰居，每個(gè)月領(lǐng)到的養(yǎng)老金，竟然能差出好幾百塊錢(qián)。這可讓大家想不明白了——兩個(gè)人明明工齡都超過(guò)了35年，按老話(huà)講，不都應(yīng)該按90%算嗎？怎么到手?jǐn)?shù)額差這么多呢？“都說(shuō)工齡滿(mǎn)35年，養(yǎng)老金就能領(lǐng)到90%，這說(shuō)法難道不準(zhǔn)？”一位頭發(fā)花白的大爺忍不住念叨出聲。

旁邊另一位阿姨也跟著點(diǎn)頭，眉頭皺得緊緊的。這樣的場(chǎng)景，社區(qū)社保專(zhuān)員小張?jiān)缫岩?jiàn)怪不怪。他知道，又到了需要耐心解釋、反復(fù)說(shuō)明的時(shí)候了。每一次，他都要把養(yǎng)老金計(jì)算的來(lái)龍去脈，用最通俗的話(huà)，慢慢講給老人家聽(tīng)。

01 清新簡(jiǎn)單的"5年一檔"，如今已經(jīng)成為了"過(guò)去時(shí)"

說(shuō)起"工齡滿(mǎn)35年按90%算"這個(gè)說(shuō)法，很多老一輩的人，特別是從機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休的同志，都感覺(jué)特別親切。這背后，其實(shí)承載著一段溫暖的記憶。在過(guò)去的年代，退休金的計(jì)算方式相對(duì)簡(jiǎn)單明了，它和你退休前的"基本工資"直接掛鉤，再根據(jù)你的"工作年限"劃定一個(gè)清晰的發(fā)放比例。

比方說(shuō)，如果你的工作年限滿(mǎn)了30年但還沒(méi)到35年，那么退休費(fèi)就按你基本工資的85%來(lái)發(fā)；要是工作年限滿(mǎn)了35年甚至更長(zhǎng)，那就按90%的比例來(lái)發(fā)。這種每隔五年算一檔的辦法，被大家通俗地叫做"5年一檔"。在那個(gè)時(shí)候，這種制度給老同志們帶來(lái)了穩(wěn)穩(wěn)的安心感，大家對(duì)自己退休后能領(lǐng)多少錢(qián)，心里大致有數(shù)。它不僅僅是一個(gè)計(jì)算規(guī)則，更像是一份承諾，一種保障，陪伴許多人走過(guò)了人生的重要階段，成為一代人共同的、帶著溫度的記憶。

然而，時(shí)代總是在向前走，養(yǎng)老制度也不例外。那個(gè)清新簡(jiǎn)單的"5年一檔"，如今已經(jīng)成為了"過(guò)去時(shí)"。自2014年10月開(kāi)始，咱們國(guó)家推行了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，這項(xiàng)改革有一個(gè)非常重要的目標(biāo)，就是要建立和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)一的制度模式?？梢哉f(shuō)，這是養(yǎng)老金領(lǐng)域一個(gè)里程碑式的變化。它意味著，養(yǎng)老金的計(jì)算邏輯，從過(guò)去那種主要看"身份"和"工齡檔位"的模式，徹底轉(zhuǎn)向了"多繳多得、長(zhǎng)繳多得"的市場(chǎng)化、精算平衡模式。

新的制度更強(qiáng)調(diào)個(gè)人繳費(fèi)的積累，強(qiáng)調(diào)繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)的作用，讓養(yǎng)老金的來(lái)源更多元，計(jì)算也更精細(xì)。于是，一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題就來(lái)了：到了2024年10月以后，還有沒(méi)有"5年一檔"這個(gè)說(shuō)法呢？答案是：對(duì)于絕大多數(shù)的退休人員來(lái)說(shuō)，這個(gè)說(shuō)法真的已經(jīng)成為歷史了。不管是在2024年10月之前退休，還是在這之后退休，只要你參加的是"企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)"或是"機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)"，屬于改革的"新人"范疇，那么你的養(yǎng)老金，都將按照全國(guó)統(tǒng)一的新辦法來(lái)計(jì)算。

02 工齡的價(jià)值在今天究竟如何體現(xiàn)呢？

過(guò)去常說(shuō)的“五年一檔”那種算法，就像是爬臺(tái)階，到了一個(gè)年限就上一個(gè)臺(tái)階，退休待遇會(huì)有一個(gè)比較明顯的提升。但現(xiàn)在情況不一樣了。自從養(yǎng)老金計(jì)算辦法改革之后，那個(gè)清晰的“檔”的概念確實(shí)逐漸淡化了。那么，工齡，或者說(shuō)咱們的繳費(fèi)年限，還重要嗎？答案是肯定的，不僅重要，而且它的價(jià)值體現(xiàn)得比過(guò)去更精細(xì)、也更公平了。

咱們來(lái)打個(gè)比方，假設(shè)有兩位退休人員，老張和老王。老張工齡，也就是繳費(fèi)年限，是35年；老王是30年。咱們先假設(shè)其他條件都一樣，比如他倆在同一個(gè)地方退休，當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資相同，這么多年來(lái)的繳費(fèi)水平也差不多。在過(guò)去的“老辦法”下，他們倆之間可能會(huì)因?yàn)槔蠌埧邕^(guò)了“35年”這個(gè)關(guān)鍵檔位，計(jì)發(fā)比例一下子從85%跳到90%，這樣一來(lái)，兩個(gè)人拿到手的錢(qián)就會(huì)有一個(gè)相對(duì)明顯的差距。這個(gè)差距感是很直接的。

但是，在現(xiàn)在實(shí)行的“新辦法”下，這個(gè)差距的體現(xiàn)方式就變了。它不再是“跳臺(tái)階”，而更像是“爬緩坡”。差距主要體現(xiàn)在“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”這部分的具體計(jì)算里。老張的繳費(fèi)年限是35年，老王是30年。把這不同的年限帶入現(xiàn)在的計(jì)算公式里，最后算下來(lái)，老張的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，會(huì)比老王多出來(lái)一部分。具體多多少呢？大概相當(dāng)于退休時(shí)當(dāng)?shù)厣弦荒甓壬鐣?huì)平均工資的5%。

您看，這個(gè)差距是線(xiàn)性的、平滑增加的，它真實(shí)地反映了老張比老王多付出了五年勞動(dòng)、多繳了五年費(fèi)用的那份貢獻(xiàn)。所以，“長(zhǎng)繳”——也就是繳費(fèi)年限長(zhǎng)——的激勵(lì)作用并沒(méi)有消失，只是換算的方式更加科學(xué)、更加量化了，每一年的付出都被清晰地計(jì)入了賬本。

與此同時(shí)，“多繳”的作用也同樣重要，甚至在某種情況下體現(xiàn)得更明顯。這是什么意思呢？就是說(shuō)，如果您在30年的工齡里，一直是按照比較高的繳費(fèi)基數(shù)來(lái)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的，那么您最終領(lǐng)到的養(yǎng)老金，很可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)另一位雖然工齡有35年，但一直以來(lái)都只是按最低繳費(fèi)基數(shù)來(lái)繳費(fèi)的同志。這正體現(xiàn)了新制度所鼓勵(lì)的核心原則：“多繳多得，長(zhǎng)繳多得”。它既認(rèn)可你工作時(shí)間的長(zhǎng)短，也認(rèn)可你工作期間繳費(fèi)的水平和貢獻(xiàn)，兩者結(jié)合起來(lái)，共同決定你晚年生活的保障水平。這樣一來(lái)，制度就顯得更公平，也更具有激勵(lì)性了。

03 有哪些具體情況需要我們額外關(guān)注？

那么，在了解了這些基本規(guī)則之后，有哪些具體情況需要我們額外關(guān)注，提前心里有個(gè)數(shù)呢？

第一，“中人”待遇的平穩(wěn)過(guò)渡問(wèn)題

這主要涉及到在機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作的朋友們。如果您是在2014年10月以前參加工作，但在這之后才退休的，那么您就屬于我們常說(shuō)的“中人”。國(guó)家充分考慮到了制度變革帶來(lái)的影響，特別設(shè)置了一個(gè)為期十年的過(guò)渡期，一直到2014年9月30日。在這個(gè)過(guò)渡期內(nèi)退休的“中人”，養(yǎng)老金的計(jì)算會(huì)采用一種“新老辦法對(duì)比”的方式。具體來(lái)說(shuō)，會(huì)把按新辦法算出來(lái)的待遇，和按老辦法算出來(lái)的待遇進(jìn)行比較。

如果新辦法算的低于老辦法，那就按老辦法發(fā)，保證待遇不降低；如果新辦法算的高了，也不會(huì)一下子全給，而是根據(jù)退休年份，按一定比例把高出部分逐步發(fā)放。這是一種非常穩(wěn)妥的安排，確保了改革過(guò)程中大家待遇的平穩(wěn)銜接。而從2014年10月1日開(kāi)始，這個(gè)過(guò)渡期就正式結(jié)束了，所有“中人”的養(yǎng)老待遇，都將完全按照上面介紹的新辦法來(lái)計(jì)算和發(fā)放。

第二，提前規(guī)劃“第三支柱”的問(wèn)題

這和我們每個(gè)人都息息相關(guān)。我們都知道，國(guó)家發(fā)放的基本養(yǎng)老金是我們的“第一支柱”，是退休生活最基礎(chǔ)的保障。如果單位效益好，可能還會(huì)為我們繳納企業(yè)年金或職業(yè)年金，這算是“第二支柱”，是一個(gè)很好的補(bǔ)充。但是，隨著生活水平的提高和人們對(duì)晚年生活質(zhì)量期待的提升，咱們自己也可以主動(dòng)行動(dòng)起來(lái)，為自己再加一道保險(xiǎn)。這就是“個(gè)人養(yǎng)老金”制度，也就是所謂的“第三支柱”。

個(gè)人養(yǎng)老金，簡(jiǎn)單說(shuō)，就是一個(gè)由地方出臺(tái)政策支持、個(gè)人完全自愿參加、資金交給市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)去投資運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。它像一個(gè)專(zhuān)門(mén)的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄投資賬戶(hù)，您每年可以往里面存錢(qián)，目前規(guī)定的最高額度是12000元。這筆錢(qián)是專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格鎖定用于養(yǎng)老，到達(dá)法定退休年齡等規(guī)定條件后才能領(lǐng)取。

而且，參加這個(gè)制度還能享受稅收上的優(yōu)惠，具體來(lái)說(shuō)，您繳的這筆錢(qián)可以在計(jì)算個(gè)人所得稅前扣除，相當(dāng)于減少了當(dāng)期要交的稅，等到將來(lái)領(lǐng)取時(shí)，再按照較低的稅率單獨(dú)計(jì)算稅款，這對(duì)很多人來(lái)說(shuō)是很劃算的。它給了我們一個(gè)用今天的有規(guī)劃儲(chǔ)蓄，來(lái)?yè)Q取未來(lái)更充裕、更自主養(yǎng)老生活的選擇。早點(diǎn)了解，早點(diǎn)規(guī)劃，能讓咱們的晚年多一份從容和底氣。

總而言之，那個(gè)曾經(jīng)溫暖人心、簡(jiǎn)單易懂的“五年一檔”的計(jì)算方式，已經(jīng)完成了它的歷史使命，漸漸走入了歷史。它代表著一個(gè)時(shí)代。而今天，取而代之的是一套更為科學(xué)、更為公平、也更具激勵(lì)性的現(xiàn)代化養(yǎng)老金計(jì)發(fā)體系。這套體系就像一臺(tái)更精密的儀器，努力地把我們每個(gè)人在工作生涯中的長(zhǎng)短貢獻(xiàn)、高低付出，更準(zhǔn)確地折算成退休后安享晚年的保障。

作為普通人，我們可能不需要完全弄懂背后復(fù)雜的公式，但了解這些基本的原則和變化，知道“長(zhǎng)繳多得、多繳多得”這個(gè)大方向，關(guān)注像“中人”過(guò)渡、個(gè)人養(yǎng)老金這樣的重要節(jié)點(diǎn)和補(bǔ)充渠道，對(duì)我們規(guī)劃自己的職業(yè)生涯和養(yǎng)老生活，肯定是大有裨益的。下次再去窗口咨詢(xún)，或者和老朋友們聊起養(yǎng)老金時(shí)，咱們心里也能更透亮一些。