成功應(yīng)用AI的公司并不一定是那些擁有最先進(jìn)模型或最大數(shù)據(jù)集的公司，而是那些能夠匯聚各種專業(yè)知識(shí)、做出最明智決策的公司。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)?wèi){借其評估價(jià)值、確保問責(zé)和提供客觀視角的能力，在確保AI投資產(chǎn)生實(shí)際回報(bào)方面發(fā)揮著不可或缺的作用。通過在早期并頻繁地讓財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)參與其中，公司可以將AI從一個(gè)令人興奮的可能性轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)可靠的增長引擎，使其既能實(shí)現(xiàn)推動(dòng)收入增長，又能實(shí)現(xiàn)卓越運(yùn)營。

企業(yè)在采用AI方面的速度幾乎前所未有，但熱情與實(shí)際成果之間仍存在顯著差距。在最近一項(xiàng)針對750名高管的調(diào)查中（150名來自科技行業(yè)，600名來自其他行業(yè)），絕大多數(shù)受訪者（65%）表示他們認(rèn)為自己對AI及其好處有深入的理解，18%的人認(rèn)為自己對AI有前沿的理解。但只有6%的人聲稱具備從這些技術(shù)中提取價(jià)值并對公司的損益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的能力。

我們的研究和經(jīng)驗(yàn)表明，AI的表現(xiàn)更多取決于決策者如何、何時(shí)以及在哪里應(yīng)用AI，而非技術(shù)本身。AI的成功需要業(yè)務(wù)和技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者緊密合作，而不是由某一方單獨(dú)主導(dǎo)。但我們希望深入探討，理解這一決策過程，并找出究竟是什么原因在成功與平庸或失敗之間造成了差異。

因此，我們請參與調(diào)查的業(yè)務(wù)和技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者根據(jù)邁克爾·波特的價(jià)值鏈模型，對公司AI投資的重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行排序。從包括五個(gè)主要領(lǐng)域（采購和供應(yīng)鏈；生產(chǎn)和運(yùn)營；履約和分銷；營銷、定價(jià)和銷售；以及客戶洞察、服務(wù)和體驗(yàn)）和四個(gè)支持性活動(dòng)（人力資源和人才管理；財(cái)務(wù)；產(chǎn)品、流程和技術(shù)開發(fā)；以及風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)）的列表中選出三大優(yōu)先事項(xiàng)。

研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門在盈虧責(zé)任制與職能部門領(lǐng)導(dǎo)者的協(xié)作中起著至關(guān)重要的作用，而這種協(xié)作正是AI成功的關(guān)鍵。首先，數(shù)據(jù)展示了公司在AI投資方面的重點(diǎn)方向：

公司重點(diǎn)投資于

能創(chuàng)造最大價(jià)值的領(lǐng)域

在所有受訪公司中，AI投資的首要領(lǐng)域是客戶洞察、服務(wù)與體驗(yàn)，53%的公司將其列為優(yōu)先事項(xiàng)。第二大投資方向是運(yùn)營與生產(chǎn)。第三則是產(chǎn)品、流程與技術(shù)開發(fā)。

這些優(yōu)先事項(xiàng)因行業(yè)而異。航空航天、能源和工業(yè)等資本密集型行業(yè)將運(yùn)營列為首位，緊隨其后的是產(chǎn)品與流程開發(fā)。在消費(fèi)品和零售B2C企業(yè)中，營銷與客戶相關(guān)活動(dòng)處于絕對領(lǐng)先地位，緊隨其后的是供應(yīng)鏈。

這些優(yōu)先事項(xiàng)從直覺上看是有道理的。對于資本密集型公司來說，運(yùn)營和流程是其花費(fèi)最多、資金和創(chuàng)造最大價(jià)值的地方；而對于B2C公司來說，價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵在于發(fā)現(xiàn)和服務(wù)客戶，以及確保貨架上的商品充足。

增長領(lǐng)先企業(yè)優(yōu)先考慮財(cái)務(wù)領(lǐng)域

當(dāng)我們把注意力集中在以收入增長為衡量標(biāo)準(zhǔn)的績優(yōu)公司時(shí)（大約是樣本中排名前16%的公司），一個(gè)驚人的變化出現(xiàn)了。對于所有行業(yè)的增長領(lǐng)先者來說，客戶相關(guān)活動(dòng)的優(yōu)先級上升了4個(gè)百分點(diǎn)，從53%增加到57%；但財(cái)務(wù)活動(dòng)躍升至第二位，取代了運(yùn)營以及產(chǎn)品和流程開發(fā)的優(yōu)先地位。增長領(lǐng)先者中有53%選擇了財(cái)務(wù)作為優(yōu)先領(lǐng)域，而所有公司中這一比例僅為37%。

同樣的情況也發(fā)生在行業(yè)分組中。在資本密集型行業(yè)，財(cái)務(wù)的角色上升了10個(gè)百分點(diǎn)，從33%提升至43%。在B2C類別中，這一比例從24%上升到36%。在醫(yī)療健康行業(yè)，財(cái)務(wù)的重要性大幅提升，從所有公司中的36%躍升至增長領(lǐng)先者中的64%。

財(cái)務(wù)部門助力公司

做出更優(yōu)AI決策的三種方式

顯然，當(dāng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)和技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者共同參與AI決策時(shí)，會(huì)產(chǎn)生一種“魔力”。以下是這種協(xié)作給公司帶來的好處：

1、選擇正確的項(xiàng)目

在眾多可能的AI應(yīng)用場景中，選擇合適的使用案例往往是一個(gè)挑戰(zhàn)。我們與客戶的合作表明，財(cái)務(wù)的加入讓技術(shù)團(tuán)隊(duì)（AI可以做什么）與業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)（需要做什么）之間的討論更加高效。財(cái)務(wù)提供了一個(gè)關(guān)鍵的第三維度：最值得做的是什么？

CFO的團(tuán)隊(duì)通常擅長量化項(xiàng)目投資回報(bào)率（ROI），他們能衡量項(xiàng)目對成本、收入、現(xiàn)金流等的影響，并計(jì)算這些因素如何影響企業(yè)價(jià)值。通過使用情景分析等工具，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)還能幫助業(yè)務(wù)和技術(shù)同事建模并比較不同項(xiàng)目組合的效果，同時(shí)展示各種風(fēng)險(xiǎn)如何影響價(jià)值創(chuàng)造。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)層面臨多個(gè)看似光鮮亮麗的項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)能夠提供一個(gè)客觀的“試金石”。一些看似不起眼的項(xiàng)目，往往能帶來最大的投資回報(bào)。例如，對于一家為卡車和其他車輛車隊(duì)運(yùn)營商提供預(yù)防性維護(hù)服務(wù)的公司來說，事實(shí)證明，一個(gè)看似平凡的普通項(xiàng)目，通過使用AI提升軟件代碼的質(zhì)量保證，最終比很多面向客戶的項(xiàng)目更有價(jià)值。

在其他情況下，財(cái)務(wù)部門憑借其獨(dú)特優(yōu)勢，更容易發(fā)現(xiàn)最適合利用AI進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的機(jī)會(huì)。我們曾與一家消費(fèi)品公司合作，旨在提升其盈利能力，并在這一過程中深刻體會(huì)到這一點(diǎn)。公司提出了數(shù)十個(gè)AI項(xiàng)目建議，涵蓋了從優(yōu)化營銷支出到減少客戶流失等多個(gè)方面。在這些可行的建議中，財(cái)務(wù)部門發(fā)揮了關(guān)鍵作用，確保將重點(diǎn)放在能夠產(chǎn)生最切實(shí)影響的想法上。最后，最重要的項(xiàng)目是利用AI同時(shí)優(yōu)化促銷和定價(jià)，即確定促銷商品是否需要打折以及折扣的幅度。這是一個(gè)結(jié)合了財(cái)務(wù)高等數(shù)學(xué)、商業(yè)團(tuán)隊(duì)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和AI專家技術(shù)創(chuàng)意的綜合項(xiàng)目。最終，所選項(xiàng)目最終使利潤率提高了 10%。

2、解決正確的問題

AI可以自信地為錯(cuò)誤的問題提供正確的答案，這讓組織不禁疑惑，為什么他們的投資沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期的回報(bào)。例如，假設(shè)公司面臨客戶流失問題，導(dǎo)致銷售下降和獲取新客戶的成本增加?？蛻袅魇У脑蚩赡苡泻芏啵轰N售代表是否對現(xiàn)有客戶更加積極？客戶成功團(tuán)隊(duì)是否忽視了某些客戶或錯(cuò)過了預(yù)警信號？是否存在客戶細(xì)分問題？（也就是說，是否從一開始就引入了錯(cuò)誤的客戶？）定價(jià)是否存在問題？客服中心是否低效或無效？AI能夠幫助解決這些問題，但哪個(gè)問題最關(guān)鍵？

要進(jìn)行這種根本原因分析，AI專家、運(yùn)營專家和具備財(cái)務(wù)分析技能的人員（即財(cái)務(wù)部門的專家）需要緊密合作，找出問題的根源，并制定針對性的解決方案。

“我們經(jīng)常與CFO們交流，因?yàn)樗麄兺ǔＵ嬲斫庑枰鉀Q的問題?！?Clayton, Dubilier & Rice私募股權(quán)公司技術(shù)與數(shù)字部門的董事總經(jīng)理克里斯·薩切爾（Chris Satchell）告訴我們。他舉了一個(gè)例子：他們投資的一家建筑材料制造商，一直難以有效地分配資金，也無法根據(jù)客戶需求進(jìn)行資源規(guī)劃。最終是財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)找到了問題的根源：該公司使用的是一個(gè)只能預(yù)測三個(gè)月、準(zhǔn)確度不高的需求預(yù)測模型。由于預(yù)測不準(zhǔn)確，采購、運(yùn)營、分銷，甚至銷售部門都無法做出精準(zhǔn)的決策。而預(yù)測正是AI的強(qiáng)項(xiàng)，他們引入了一個(gè)新的AI模型，能夠預(yù)測未來18個(gè)月的需求，并將誤差率降低了50%，還能提供工廠級別的精細(xì)化預(yù)測結(jié)果。薩切爾表示，這為公司提供了優(yōu)化資本分配和提升盈利能力的有力工具。

財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)在識(shí)別潛在問題時(shí)還具有另一個(gè)優(yōu)勢：他們敢于挑戰(zhàn)“神圣的奶?！?(sacred cows，也就是那些不可觸碰的禁區(qū))，直面問題，不會(huì)像其他部門那樣畏首畏尾。他們會(huì)引導(dǎo)大家基于事實(shí)進(jìn)行討論，不被固有觀念和偏見所束縛。因此，他們也能在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和高管團(tuán)隊(duì)間架起橋梁。如果某個(gè)項(xiàng)目值得資助，CFO通?？梢栽诠緝?nèi)部找到資金，即使IT部門或業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的預(yù)算已經(jīng)捉襟見肘。

3、確保問責(zé)制和持續(xù)的價(jià)值創(chuàng)造

最后，財(cái)務(wù)部門能夠確保問責(zé)制，這為公司帶來了三大好處：

首先，這一點(diǎn)在選擇和管理供應(yīng)商時(shí)尤為重要。AI市場競爭激烈，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)可以確保與供應(yīng)商的談判始終聚焦于公司的標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)，而不是讓供應(yīng)商為你設(shè)定衡量標(biāo)準(zhǔn)。

第二，財(cái)務(wù)部門有助于保護(hù)已有的收益，防止其流失。無論是AI項(xiàng)目還是其他類型的項(xiàng)目，都有許多潛在的因素可能導(dǎo)致價(jià)值流失，比如項(xiàng)目范圍擴(kuò)大、時(shí)間超支等。如果沒有對獲得的收益（如降低成本、提高收入）進(jìn)行記錄、捕捉和核算，價(jià)值也可能會(huì)流失。尤其是在面對炫目的新技術(shù)時(shí)，團(tuán)隊(duì)可能會(huì)陷入不斷試探這些收益的誘惑，但這未必是正確的商業(yè)決策。

第三，財(cái)務(wù)部門可以有效管理預(yù)算。今年的AI項(xiàng)目很快就會(huì)進(jìn)入明年的規(guī)劃周期。財(cái)務(wù)部門的參與可以帶來以下好處：確保今年的成果成為明年預(yù)算的一部分；為新項(xiàng)目提供持續(xù)的資金流支持；將AI融入到業(yè)務(wù)和技術(shù)規(guī)劃中，轉(zhuǎn)短期收益為長期能力。此外，財(cái)務(wù)部門通常對企業(yè)有更廣泛的視角，參與其中的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)能夠識(shí)別出那些在組織壁壘內(nèi)難以看到的跨職能或跨業(yè)務(wù)的AI機(jī)會(huì)。

如何實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)

理想的AI協(xié)作模式包括三種關(guān)鍵的對話，并結(jié)合了從業(yè)務(wù)角度出發(fā)所需的內(nèi)容（需要做什么）、技術(shù)團(tuán)隊(duì)的合理興奮（AI可以做什么）以及財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的平衡觀點(diǎn)（最值得做的是什么）。

與技術(shù)本身相比，團(tuán)隊(duì)始終更加重要，而最關(guān)鍵的因素是對話的質(zhì)量。只有通過高質(zhì)量的對話，才能識(shí)別和選擇出能夠產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性成果的AI解決方案。為了確保這些對話能夠順利進(jìn)行，公司可以采取以下步驟。

首先，明確成功的標(biāo)準(zhǔn)，無論是提高運(yùn)營效率、提升運(yùn)營效果，還是推動(dòng)收入增長。這些戰(zhàn)略方針將幫助保持協(xié)作的聚焦。其次，從組織內(nèi)招聘一支具備正確思維方式的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成員。正如奧斯卡·王爾德所說，憤世嫉俗者是“知道一切成本，卻不知任何價(jià)值的人”，這一點(diǎn)在某些財(cái)務(wù)人員身上表現(xiàn)得尤為明顯。然而，如果財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)具備正確的思維（和激勵(lì)機(jī)制），他們將能夠?yàn)檫\(yùn)營和AI專家提供其無法獲得的見解，包括何時(shí)應(yīng)果斷放棄一個(gè)表現(xiàn)不佳的項(xiàng)目（突破沉沒成本的陷阱），以及在數(shù)據(jù)開始展現(xiàn)成果時(shí)加大投資力度。

最后，讓財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)參與到自身的AI轉(zhuǎn)型中。當(dāng)AI應(yīng)用于財(cái)務(wù)職能時(shí)，財(cái)務(wù)部門可以成為企業(yè)更有效的戰(zhàn)略合作伙伴——不僅僅是通過后視鏡看待業(yè)務(wù)的“歷史學(xué)家”，更是能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)活動(dòng)、增強(qiáng)預(yù)測能力、提高洞察速度并降低風(fēng)險(xiǎn)的合作伙伴。隨著越來越多的公司將常規(guī)財(cái)務(wù)職能自動(dòng)化，機(jī)器學(xué)習(xí)和AI的應(yīng)用也變得越來越普及。一些公司通過這些新獲得的效率解放了人才，開辟了更多具有創(chuàng)意和戰(zhàn)略性的職業(yè)路徑，例如，與技術(shù)和業(yè)務(wù)專家合作，將AI廣泛應(yīng)用于整個(gè)企業(yè)。

最終，成功應(yīng)用AI的公司并不一定是那些擁有最先進(jìn)模型或最大數(shù)據(jù)集的公司，而是那些能夠匯聚各種專業(yè)知識(shí)、做出最明智決策的公司。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)?wèi){借其評估價(jià)值、確保問責(zé)和提供客觀視角的能力，在確保AI投資產(chǎn)生實(shí)際回報(bào)方面發(fā)揮著不可或缺的作用。通過在早期并頻繁地讓財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)參與其中，公司可以將AI從一個(gè)令人興奮的可能性轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)可靠的增長引擎，使其既能實(shí)現(xiàn)推動(dòng)收入增長，又能實(shí)現(xiàn)卓越運(yùn)營。

關(guān)鍵詞：

杰森·麥克丹諾（Jason McDannold）樸浩榮（Hoyoung Pak）葆拉·沃爾沃斯（Paula Walworth）| 文

杰森·麥克丹諾是AlixPartners的合伙人兼董事總經(jīng)理，他是美洲私募股權(quán)和投資者業(yè)務(wù)的聯(lián)合負(fù)責(zé)人。樸浩榮是AlixPartners的合伙人兼董事總經(jīng)理，也是該公司AI和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的全球聯(lián)合負(fù)責(zé)人。葆拉·沃爾沃斯是AlixPartners的合伙人，她與公司合作，基于技術(shù)投資推動(dòng)運(yùn)營轉(zhuǎn)型和收入增長。

吳卿雅 | 譯校 騰躍 | 編輯

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