2026年是延遲退休政策落地實施的第二年。去年中央確定，我國正式進入“延遲退休”時代，職工的法定退休年齡有所延長，以每三個月或兩個月延遲1個月退休的節(jié)奏，逐步至63歲、58歲或55歲。

與此同時，國家也給了職工自由選擇的權(quán)利，可以申請?zhí)崆巴诵荩?strong>最多提前三年但不能比延退前的年齡還早。

比如，1968年10月出生的男性職工，延遲一年退休，要到61歲才能領(lǐng)取養(yǎng)老金，但他可以最早申請?zhí)崆爸?0歲，也就是提前1年退休并領(lǐng)取養(yǎng)老金。

那么晚退休一年領(lǐng)到的養(yǎng)老金相比提前至60歲退休來說，在養(yǎng)老金待遇上有多大的差距呢？我們來分析一下。

退休時每一位職工能夠獲得的養(yǎng)老金包括個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，三部分養(yǎng)老金加一起是每月實際領(lǐng)取的金額。

一、60歲退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金

1.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)

我們假設(shè)這位生于1968年的男性職工在60歲時的個人賬戶余額里有17萬元，60歲對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是139。所以，個人賬戶養(yǎng)老金=17萬/139=1223元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費指數(shù)）/2*當(dāng)年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*累計繳費年限*1%

平均繳費指數(shù)是職工每年繳費基數(shù)與社平工資比例的平均數(shù)，在0.6-3之間，假設(shè)是0.8；這位男性職工到60歲的時候累計繳費年限為39年；退休那年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是8100元；代入全部參數(shù)可得基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2843元。

3.過渡性養(yǎng)老金=視同繳費指數(shù)*視同繳費年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1.2%

這項養(yǎng)老金并非所有退休人員都有，1968年出生的男性職工是有的，但不多，計算方式與基礎(chǔ)養(yǎng)老金類似，部分參數(shù)一模一樣。

假設(shè)視同繳費指數(shù)是0.8、視同繳費年限為5年、養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)不變，過渡性養(yǎng)老金就是389元。

將三部分養(yǎng)老金加總便是60歲退休時能夠領(lǐng)取的金額了，一共是4455元。

二、晚退休一年，61歲領(lǐng)取養(yǎng)老金

1.個人賬戶養(yǎng)老金

晚退休一年意味著多繳納了一年的養(yǎng)老保險，個人賬戶余額提升至18萬元左右，61歲退休的計發(fā)月數(shù)是132。所以個人賬戶養(yǎng)老金1364元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

平均繳費指數(shù)不變，還是0.8；晚退休一年，累計繳費年限變?yōu)?0年；養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)每年基本都會增長，假設(shè)增加了2%，從8100元變?yōu)?262元。由此可以計算出61歲退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是代入全部參數(shù)可得基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2974元。

3.過渡性養(yǎng)老金

這項養(yǎng)老金的計算公式里只有一個參數(shù)發(fā)生了變化，就是養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，從8100元變?yōu)?262元，其它參數(shù)不變；過渡性養(yǎng)老金為397元。

三部分養(yǎng)老金都算出來了，相加后為4735元，比申請?zhí)崆耙荒晖诵荻嗔?80元。

需要注意的是，養(yǎng)老金每年都會增長，提前一年退休意味著到了第二年時養(yǎng)老金是會調(diào)整的，假設(shè)增長1.8%，那么從4455元增至4535元，比晚退休一年少200元。

多工作一年、多繳納一年的養(yǎng)老保險，退休后每月的養(yǎng)老金可以多200元，劃算嗎？要根據(jù)不同情況來分析。

如果工作穩(wěn)定、在職收入不低、身體狀況尚可，那么選擇到齡退休，也就是延遲至61歲才開始領(lǐng)取養(yǎng)老金是合理的決定；如果上述三個條件里有任何一個無法滿足，那么寧愿提前退休，從綜合情況來看更合適。

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