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為深入貫徹黨的二十屆四中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央金融工作會(huì)議精神,認(rèn)真落實(shí)新“國九條”及證監(jiān)會(huì)2026年系統(tǒng)工作會(huì)議要求,充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)“看門人”作用,持續(xù)提升資本市場財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,近日,貴州證監(jiān)局組織召開轄區(qū)2025年年度報(bào)告審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)議,推動(dòng)筑牢公司治理、審計(jì)機(jī)構(gòu)、綜合懲防體系“三道防線”,有效“防治”財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為,營造風(fēng)清氣正、高質(zhì)發(fā)展的市場生態(tài)。財(cái)政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負(fù)責(zé)同志,轄區(qū)上市掛牌公司年報(bào)簽字會(huì)計(jì)師及質(zhì)控復(fù)核人員90余人參加會(huì)議。

會(huì)上,貴州證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)同志立足轄區(qū)實(shí)際,系統(tǒng)回顧2024年年報(bào)監(jiān)管工作的成效和亮點(diǎn),總結(jié)闡述信息披露監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)管的邏輯和目標(biāo),深入剖析當(dāng)前面臨的復(fù)雜形勢、突出問題和潛在風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)2025年年報(bào)監(jiān)管工作作出具體安排。財(cái)政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負(fù)責(zé)同志圍繞加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督、提升審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等情況進(jìn)行通報(bào),信永中和圍繞年報(bào)審計(jì)工作進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流。

會(huì)議指出,審計(jì)機(jī)構(gòu)作為資本市場“看門人”,是財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的重要守護(hù)者,是維護(hù)市場秩序、保護(hù)投資者合法權(quán)益的關(guān)鍵力量。過去一年,轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)立足職責(zé),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)對(duì),提高執(zhí)業(yè)監(jiān)督質(zhì)效,在發(fā)現(xiàn)揭示風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)規(guī)范運(yùn)作、打擊和防范財(cái)務(wù)造假等方面主動(dòng)作為,作用有效發(fā)揮。但在執(zhí)業(yè)方面還存在質(zhì)量控制管理不足、內(nèi)部控制審計(jì)不規(guī)范、重大非常規(guī)交易關(guān)注不夠等問題,與形勢變化和市場各方期待相比仍有差距,必須高度重視、總結(jié)提升。

會(huì)議要求,各審計(jì)機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)做好年報(bào)審計(jì)工作的重要意義,準(zhǔn)確把握當(dāng)前面臨的形勢任務(wù),緊緊圍繞提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量主線,把好防假保真“出口關(guān)”,當(dāng)好資本市場“看門人”。一是始終堅(jiān)守獨(dú)立性要求。珍惜行業(yè)聲譽(yù)和個(gè)人聲譽(yù),嚴(yán)守職業(yè)道德底線,全過程建立嚴(yán)密“防火墻”,確保從形式和實(shí)質(zhì)上保持獨(dú)立。二是始終嚴(yán)把執(zhí)業(yè)質(zhì)量。構(gòu)建覆蓋全員、全業(yè)務(wù)、全過程的質(zhì)量控制體系,通過加強(qiáng)分級(jí)分類管理、優(yōu)化審計(jì)資源配置、強(qiáng)化項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核等方式,全方位提升執(zhí)業(yè)水平。三是始終保持職業(yè)懷疑。結(jié)合審計(jì)失敗典型案例,采取切實(shí)措施,增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)造假手段、跡象的警覺意識(shí),持續(xù)關(guān)注長期股權(quán)投資、資產(chǎn)減值、收入、合并財(cái)務(wù)報(bào)表等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn),提升反舞弊能力。四是始終恪守責(zé)任擔(dān)當(dāng)。堅(jiān)持歸位盡責(zé),敢于較真碰硬,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為,不迎合、不妥協(xié)、不包庇,及時(shí)“吹哨”,當(dāng)好監(jiān)管助手。五是始終發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢。及時(shí)揭示和糾正公司治理和內(nèi)部控制等問題,幫助公司合規(guī)、有效利用資本市場工具做強(qiáng)主業(yè)、優(yōu)化結(jié)構(gòu),成為推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展的積極力量。

下一步,貴州證監(jiān)局將堅(jiān)決落實(shí)監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角要求,強(qiáng)化系統(tǒng)謀劃,以精準(zhǔn)有力的督導(dǎo)檢查,壓緊壓實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任鏈條,切實(shí)推動(dòng)轄區(qū)審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量“雙提升”,更好服務(wù)貴州資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

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