希臘獨(dú)立公共收入管理局（AADE）近日宣布，當(dāng)局查獲一個(gè)涉及380家公司、205名“人頭”、債務(wù)總額超過(guò)4300萬(wàn)歐元的跨國(guó)空殼公司網(wǎng)絡(luò)，并逮捕了11名涉嫌領(lǐng)導(dǎo)者。

調(diào)查顯示，這一網(wǎng)絡(luò)通過(guò)“人頭”管理者和一次性稅號(hào)的方式，反復(fù)更換法律實(shí)體，以逃避稅務(wù)和社會(huì)保障繳款。AADE使用專門算法追蹤交易及整體稅務(wù)行為，共標(biāo)記出317家公司，這些企業(yè)已累計(jì)欠稅2700萬(wàn)歐元，對(duì)統(tǒng)一社會(huì)保障基金（EFKA）的欠款達(dá)1600萬(wàn)歐元。

該犯罪網(wǎng)絡(luò)涉及205名主要外國(guó)國(guó)籍的個(gè)人公司管理者。10名希臘人和1名外國(guó)人被認(rèn)定為頭目，并在多地同步抓捕行動(dòng)中于住所被捕。

當(dāng)局在行動(dòng)中查獲現(xiàn)金10萬(wàn)歐元、110張借記卡和信用卡、110枚公司印章、POS機(jī)及各類電子設(shè)備，同時(shí)收繳記錄空殼公司和“人頭”信息的文件，顯示該網(wǎng)絡(luò)有組織地快速更換公司，以規(guī)避稅務(wù)追繳。

分析指出，這一手法主要通過(guò)三個(gè)途徑獲利：

不繳納增值稅：在餐飲和電子零售行業(yè)，每日收取的增值稅金額極為龐大，通過(guò)收取現(xiàn)金，可以避開增值稅。

不繳納社會(huì)保障費(fèi)和所得稅：企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)、雇傭員工、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，但債務(wù)累積在沒有財(cái)力的“人頭”名下。

系統(tǒng)性更換法律實(shí)體：當(dāng)某個(gè)稅號(hào)負(fù)債累累時(shí)，新稅號(hào)、新管理者和相同活動(dòng)立即替代原企業(yè)，保證經(jīng)營(yíng)繼續(xù)而債務(wù)無(wú)法追回。

AADE數(shù)據(jù)顯示，這種模式并非孤立事件。2025年當(dāng)局發(fā)現(xiàn)147家公司參與虛假交易鏈，總金額7.181億歐元，其中1.435億歐元增值稅未被繳納。此外，AADE此前公開的另一虛假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)也造成超過(guò)4800萬(wàn)歐元的損失，模式與此次案件類似。

AADE表示，這些案件的核心特點(diǎn)是利用稅號(hào)作為一次性工具，使實(shí)際控制者規(guī)避責(zé)任，而“人頭”管理者承擔(dān)債務(wù)和刑事責(zé)任，形成一個(gè)有組織、可持續(xù)的逃稅體系。（蔡玲）

圖源：kathimerini