月內(nèi)連收兩罰單，高速增長的背后，煙臺(tái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)漏洞暴露。

　　在山東半島的金融版圖上，煙臺(tái)銀行曾是一顆冉冉升起的新星。1600億資產(chǎn)規(guī)模、36.48%的營收增長、一季度57.79%的凈利飆升——這些光鮮數(shù)字讓煙臺(tái)銀行備受業(yè)內(nèi)關(guān)注，但高速增長的背后卻難掩資產(chǎn)質(zhì)量承壓以及內(nèi)控失守等風(fēng)險(xiǎn)。

　　近日，中國人民銀行山東省分行一紙罰單赫然在列：煙臺(tái)銀行因六項(xiàng)違規(guī)行為被警告，沒收違法所得387.45元，罰款319.2萬元。兩位高管——時(shí)任副行長張某偉和總會(huì)計(jì)師徐某文也未能幸免，分別被罰2.5萬元和1.5萬元。而就在此前的6月30日，山東證監(jiān)局剛對(duì)煙臺(tái)銀行基金銷售業(yè)務(wù)發(fā)出責(zé)令改正決定書，直指其三大問題。監(jiān)管利劍一月雙落，將這家地方銀行光鮮業(yè)績下的內(nèi)控瘡疤徹底暴露在聚光燈下。

　　連續(xù)被監(jiān)管點(diǎn)名外，煙臺(tái)銀行業(yè)績?cè)鲩L呈現(xiàn)波動(dòng)，2024年該行營收同比增長36.48%，凈利潤同比增長11.62%。2025年第一季度，雖然凈利潤同比增長高達(dá)57.79%，創(chuàng)該行季度凈利增長歷史新高，而計(jì)提信用減值減少是煙臺(tái)銀行一季度利潤同比大增的原因之一。與此同時(shí)，一季度營收同比下降5.98%。業(yè)績波動(dòng)的同時(shí)，煙臺(tái)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量承壓，尤其是貸款集中度方面，遠(yuǎn)超省內(nèi)同行。

　　針對(duì)信貸違規(guī)、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)質(zhì)量等相關(guān)問題，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)向煙臺(tái)銀行發(fā)送調(diào)研求證函，截至發(fā)稿前，煙臺(tái)銀行未就有關(guān)問題做出合理解釋。

　　內(nèi)控失守 月內(nèi)連收兩罰單

　　近日，中國人民銀行山東省分行行政處罰信息公開表顯示，煙臺(tái)銀行股份有限公司（下稱“煙臺(tái)銀行”）因六項(xiàng)違規(guī)行為被警告，沒收違法所得387.45元，罰款319.2萬元。同時(shí)，時(shí)任煙臺(tái)銀行副行長張某偉和總會(huì)計(jì)師徐某文分別被處以2.5萬元和1.5萬元罰款。

　?。ń貓D來源，央行官網(wǎng)）

　　此次人民銀行開出的罰單，直指煙臺(tái)銀行內(nèi)部控制的系統(tǒng)性缺陷。六項(xiàng)違規(guī)行為雖未詳細(xì)披露，但結(jié)合此前證監(jiān)局對(duì)基金銷售業(yè)務(wù)三大問題的責(zé)令整改，足以勾勒出內(nèi)控失效的輪廓：從合規(guī)管理到操作流程，從風(fēng)險(xiǎn)管控到人員監(jiān)督，多重防線均存在疏漏。

　　尤其值得注意的是高管追責(zé)——副行長和總會(huì)計(jì)師同時(shí)受罰，暴露出問題已滲透至決策層。當(dāng)銀行治理的核心環(huán)節(jié)失守，再亮眼的業(yè)績?cè)鲩L也不過是沙上筑塔。內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)，使得銀行在規(guī)模擴(kuò)張中不斷積累風(fēng)險(xiǎn)，最終招致監(jiān)管的嚴(yán)厲懲戒。

　　值得一提的是，就在此前的6月30日，山東證監(jiān)局剛對(duì)煙臺(tái)銀行發(fā)出責(zé)令改正決定書，指出其在基金銷售業(yè)務(wù)中存在的三大問題。行政監(jiān)管措施決定書顯示，煙臺(tái)銀行存在以下問題：一是未有效執(zhí)行基金銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度；二是代銷的部分公募基金產(chǎn)品未準(zhǔn)確向投資者揭示客戶維護(hù)費(fèi)；三是《經(jīng)營證券期貨業(yè)務(wù)許可證》記載事項(xiàng)發(fā)生變更，但未申請(qǐng)換領(lǐng)。

　　事實(shí)上，近年來，煙臺(tái)銀行也曾犯過類似未按規(guī)定報(bào)送報(bào)表、披露的財(cái)報(bào)信息有誤等低級(jí)錯(cuò)誤。2024年11月25日，煙臺(tái)銀行因未按照規(guī)定報(bào)送報(bào)表，被國家金融監(jiān)督管理總局煙臺(tái)監(jiān)管分局罰款30萬元，該行時(shí)任總會(huì)計(jì)師徐明文被監(jiān)管警告。

　　煙臺(tái)銀行的遭遇并非孤例。在區(qū)域經(jīng)濟(jì)增速放緩、利差持續(xù)收窄的背景下，眾多地方銀行陷入“規(guī)模焦慮”，試圖通過激進(jìn)信貸擴(kuò)張維持增長。煙臺(tái)銀行對(duì)大戶貸款的過度傾斜，正是這種焦慮的典型體現(xiàn)——短期內(nèi)可快速做大規(guī)模、提升盈利，卻犧牲了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原則。

　　然而監(jiān)管的連續(xù)重拳昭示著游戲規(guī)則的改變。當(dāng)前金融監(jiān)管呈現(xiàn)“長牙帶刺”的鮮明導(dǎo)向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、公司治理缺位的機(jī)構(gòu)采取零容忍態(tài)度。煙臺(tái)銀行的雙罰單，正是這一監(jiān)管意志的具象化表達(dá)。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“矛盾” 繁榮表象下暗藏隱憂

　　煙臺(tái)銀行2024年年報(bào)描繪出一幅高歌猛進(jìn)的圖景：營業(yè)收入28.06億元，同比大增36.48%；凈利潤3.68億元，增長11.62%。然而2025年一季報(bào)卻透露出詭異信號(hào)：營收7.05億元，同比下降5.98%，但凈利潤卻逆勢(shì)暴漲57.79%至2.55億元。

　　這組“矛盾”數(shù)據(jù)的背后，隱藏著銀行調(diào)節(jié)利潤的“財(cái)技”。細(xì)究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)季信用減值損失僅為2.45億元，同比大幅下降25.36%。在營收下滑的情況下，通過減少撥備計(jì)提“擠”出利潤，這種操作雖能粉飾短期業(yè)績，卻如同在懸崖邊跳舞——削弱了銀行抵御未來風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)緩沖，為資產(chǎn)質(zhì)量惡化埋下伏筆。

　?。〝?shù)據(jù)來源：wind）

　　實(shí)際上，如果拉長時(shí)間來看，煙臺(tái)銀行此前業(yè)績表現(xiàn)波動(dòng)較大。根據(jù)歷年財(cái)報(bào)，2020年-2024年，煙臺(tái)銀行分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入21.59億元、23.66億元、22.68億元、20.56億元、28.06億元，分別同比增長-5.25%、9.6%、-4.15%、-9.34%，36.48%；同期，該行凈利潤分別為2.16億元、3.02億元、3.25億元、3.30億元、3.68億元，分別同比增長4.87%、39.48%、7.70%、1.50%、11.62%。

　　業(yè)績波動(dòng)之外，比利潤調(diào)節(jié)更令人憂心的是煙臺(tái)銀行畸形的貸款結(jié)構(gòu)。2024年末，其最大十家客戶貸款比例高達(dá)62.97%，遠(yuǎn)超監(jiān)管要求的50%紅線。其中最大單一客戶貸款比例達(dá)8.14%。

　　更觸目驚心的是單一集團(tuán)客戶授信集中度的飆升軌跡：2022年9.42%，2023年10.56%，2024年猛增至13.86%，逼近“不得超過15%”的監(jiān)管底線。這種對(duì)少數(shù)大客戶的過度依賴，無異于將銀行命運(yùn)與個(gè)別企業(yè)的興衰捆綁。一旦某個(gè)核心客戶遭遇行業(yè)波動(dòng)或經(jīng)營危機(jī)，引發(fā)的連鎖反應(yīng)可能瞬間擊穿銀行的資產(chǎn)質(zhì)量防線，將區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)放大為系統(tǒng)性危機(jī)。

　　不僅如此，煙臺(tái)銀行的資本充足率也告急。作為銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御的核心指標(biāo)，煙臺(tái)銀行的資本充足率呈現(xiàn)令人不安的三年連降：核心一級(jí)資本充足率從2022年的8.85%，到2023年的8.33%，再到2024年的7.92%，已逼近7.5%的監(jiān)管紅線。資本金如同銀行的“安全氣囊”，持續(xù)縮水意味著風(fēng)險(xiǎn)緩沖能力不斷削弱。

　　在貸款集中度畸高、潛在不良風(fēng)險(xiǎn)積聚的背景下，資本充足率下滑形成雙重?cái)D壓。若遭遇經(jīng)濟(jì)下行或大客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露，資本不足將嚴(yán)重制約銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解能力，甚至可能引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。

　　站在1600億資產(chǎn)規(guī)模的門檻上，煙臺(tái)銀行面臨抉擇：是繼續(xù)追逐短期業(yè)績，還是痛定思痛筑牢風(fēng)控根基？從該行披露的信貸結(jié)構(gòu)來看，煙臺(tái)銀行必須扭轉(zhuǎn)“壘大戶”的信貸慣性，通過科技賦能發(fā)展普惠金融，優(yōu)化貸款行業(yè)與客戶結(jié)構(gòu)；亟須通過利潤留存、增資擴(kuò)股等方式夯實(shí)資本實(shí)力，為風(fēng)險(xiǎn)抵御提供充足緩沖；必須以監(jiān)管處罰為契機(jī)開展內(nèi)控全面體檢，建立從高管到一線的責(zé)任追究機(jī)制，讓合規(guī)真正成為業(yè)務(wù)發(fā)展的壓艙石。

　　地方銀行轉(zhuǎn)型的陣痛不可避免，但陣痛之后的新生，必將建立在更健康、更可持續(xù)的根基之上。當(dāng)監(jiān)管的聚光燈持續(xù)亮起，唯有將合規(guī)內(nèi)化于基因，方能在金融長河中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

　?。ㄓ浾?羅雪峰 財(cái)經(jīng)研究員 子琪）