龔律新思維

作者：龔樂凡

中倫視界.

中倫律師事務(wù)所創(chuàng)立于1993年，是中國最早獲批設(shè)立的合伙制律師事務(wù)所之一，自2012年4月17日起，依法改制為一家特殊的普通合伙制律師事務(wù)所。

本文探討“拆彈”不成之后，面臨爭產(chǎn)訴訟，如何采取關(guān)鍵步驟、不同司法區(qū)域的律師團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)如何有效協(xié)作，以及預(yù)判未來可能發(fā)生遺產(chǎn)爭議，該如何提前布局，提升爭議的贏率，減少涉訴風(fēng)險(xiǎn)。

作者丨龔樂凡

“輸和贏的距離，是由準(zhǔn)備的程度來丈量的。”

繼筆者的前一篇文章《百億家產(chǎn)變“雷”迷局：家族企業(yè)傳承如何找到“拆彈專家”》發(fā)布后，引發(fā)較多關(guān)注。由于各種原因，對(duì)于財(cái)富家族的“拆彈”“排雷”如果未能及時(shí)完成，家族企業(yè)實(shí)控人去世往往會(huì)引發(fā)復(fù)雜的遺產(chǎn)分配爭議。本文結(jié)合實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，探討“拆彈”不成之后，從處理跨法域家族遺產(chǎn)糾紛、訴訟的角度，應(yīng)采取的關(guān)鍵步驟、各地律師團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)如何協(xié)作，以及如何通過規(guī)劃減少涉訴風(fēng)險(xiǎn)。

01 應(yīng)對(duì)遺產(chǎn)爭議訴訟的五個(gè)關(guān)鍵步驟

處理大額遺產(chǎn)爭議，尤其是當(dāng)涉及多個(gè)法域時(shí)，不僅需要法律專業(yè)能力，更依賴于跨境協(xié)調(diào)與系統(tǒng)性策略。能有條不紊地采取專業(yè)應(yīng)對(duì)措施，和時(shí)間賽跑，在對(duì)手之前搶占先機(jī)，是取勝的關(guān)鍵。這些措施主要包括五大方面。

（一）事實(shí)調(diào)查與資產(chǎn)盤查

第一時(shí)間了解、收集重要文件：遺囑、家族信托、產(chǎn)權(quán)證明、銀行流水、公司股權(quán)證明、婚姻和出生證明等資料。只有在盡可能了解這些重要文件的基礎(chǔ)上，才能對(duì)案件的整體走向有大致的判斷。其中，遺囑常常是最為重要的文件之一，遺囑是否有效，哪份遺囑最新，哪份遺囑可能無效，在下文中筆者會(huì)進(jìn)一步分析。

另外，還需要進(jìn)行“權(quán)益人”的識(shí)別，了解所有利害關(guān)系人，包括失聯(lián)或非本地籍繼承人、海外信托的持有人、受托人、債權(quán)人、保單持有人、保險(xiǎn)公司等。另外，還可能有的利害關(guān)系人是——國家、政府，部分國家將對(duì)于死者的資產(chǎn)主張“遺產(chǎn)稅”，這將大幅增加繼承人取得遺產(chǎn)的成本，甚至需要變賣部分遺產(chǎn)以取得現(xiàn)金支付遺產(chǎn)稅。

基于上述信息，可以評(píng)估是否可能出現(xiàn)多地法律程序并行的情形并識(shí)別不同訴訟地選擇可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而判斷是否可能引發(fā)不同法域的沖突判決或其他潛在訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

進(jìn)一步地，不同類型的遺產(chǎn)的取得難易程度受遺產(chǎn)性質(zhì)、財(cái)產(chǎn)信息、法律適用等多重因素的影響——例如，在某些法域，銀行賬戶在進(jìn)行法律繼承認(rèn)證程序（probate）之前將處于凍結(jié)狀態(tài)（見下文），但在某些情況下，大額保單可以直接向受益人給付大額現(xiàn)金，以在緊急情況下提供經(jīng)濟(jì)支持。

因此，如何“以終為始”地來看待風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，誰對(duì)于這些財(cái)產(chǎn)信息、法律文件的掌握越清楚，越早作出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并制定方案，越會(huì)爭取到有利的局面。本文的第三部分會(huì)著重強(qiáng)調(diào)這個(gè)內(nèi)容。

（二）快速確定管轄權(quán)與適用法律

這意味著需要在擁有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的外部法律顧問的幫助和指導(dǎo)下，分析死者國籍、住所地、財(cái)產(chǎn)所在地（如不動(dòng)產(chǎn)、銀行賬戶、公司股權(quán)）的沖突規(guī)則，明確各法域?qū)^承問題的管轄權(quán)，這也需要評(píng)估不同法域、不同地區(qū)法院對(duì)不同資產(chǎn)或爭議事項(xiàng)的優(yōu)先權(quán)及并行管轄可能，設(shè)計(jì)相應(yīng)的管轄權(quán)策略，決定在哪里優(yōu)先起訴。

同時(shí)，還需要識(shí)別并定位全部資產(chǎn)、負(fù)債及潛在權(quán)利人，并明確沖突規(guī)范指引下不同資產(chǎn)可能適用的不同實(shí)體法律規(guī)則（如房地產(chǎn)屬地法、當(dāng)事人國籍或居住地法）。為盡量減少不確定因素及由此引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，不少高凈值人士選擇提前設(shè)計(jì)并落地海外信托的架構(gòu)，將盡可能多的財(cái)產(chǎn)提前規(guī)劃、置入家族信托，以較大程度上避免紛繁復(fù)雜的不同國家或司法管轄區(qū)域的不同“繼承”程序。

另外，也需關(guān)注多邊或雙邊國際條約對(duì)跨境繼承案件的影響。《海牙死者遺產(chǎn)繼承的準(zhǔn)據(jù)法公約》是適用范圍最為廣泛的一部國際公約，覆蓋歐盟、美國、日本、韓國、澳大利亞、俄羅斯等主要經(jīng)濟(jì)體。需要注意的是，我國目前尚未加入該公約，但是根據(jù)該公約第二條[1]的規(guī)定，“本公約所指向的法律為非締約國的法律時(shí)，本公約仍予以適用”；而在多邊條約的體系中，《歐盟涉外繼承條例》[2]也需要格外注意，該條例于2012年通過，幫助歐盟成員國居民在歐盟范圍內(nèi)簡化涉外遺產(chǎn)繼承的問題。

（三）資產(chǎn)保護(hù)與緊急禁令

遺產(chǎn)存在毀損、滅失、轉(zhuǎn)移、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，繼承人、受遺贈(zèng)人、遺產(chǎn)債權(quán)人等利害關(guān)系人的權(quán)益可能受到損害。在實(shí)踐中，這一問題并未受到應(yīng)有的重視。在相聲演員侯耀文遺產(chǎn)繼承案中，他的雙胞胎哥哥侯耀華出面主持后事，然而，侯耀文的兩個(gè)女兒向法院提起訴訟，控告其大伯侯耀華侵占侯耀文的遺產(chǎn)，家里的珍貴的字畫古董都被轉(zhuǎn)移走。由于繼承人沒有對(duì)財(cái)產(chǎn)采取保護(hù)措施，案件實(shí)際情況難以查證，繼承人到法院起訴也發(fā)現(xiàn)很難舉證，最終案件以雙方和解收?qǐng)鯷3]。

另外，銀行的資產(chǎn)如何保護(hù)？假如有人知道死者的銀行密碼，就存在可以較為容易地轉(zhuǎn)移資金的可能性。所以此時(shí)也需要盡快通知相關(guān)機(jī)構(gòu)或第三方（如銀行、證券公司），表明賬戶持有人已經(jīng)死亡，在未經(jīng)遺產(chǎn)分配之前，或者遺產(chǎn)處于爭議狀態(tài)，應(yīng)當(dāng)立刻凍結(jié)銀行賬戶、證券賬戶。如有必要，則通過律師函告知銀行，如遇繼承糾紛子女可嘗試向法院申請(qǐng)凍結(jié)銀行賬戶，銀行也應(yīng)當(dāng)盡審慎義務(wù)，若已經(jīng)知道或者應(yīng)當(dāng)知道賬戶持有人死亡，但未及時(shí)凍結(jié)賬戶，銀行將可能承擔(dān)過失責(zé)任、賠償責(zé)任。

為避免損害發(fā)生，我國《民法典》設(shè)置了遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人制度，以保障遺產(chǎn)的安全性和相關(guān)民事主體的合法利益。

遺囑執(zhí)行人是指執(zhí)行遺囑內(nèi)容，將遺囑付諸實(shí)施的人，而遺產(chǎn)管理人是指對(duì)死者遺產(chǎn)進(jìn)行妥善保存、管理和分配的人。根據(jù)《民法典》第一千一百四十五條的規(guī)定，在遺囑繼承的情形下，遺囑執(zhí)行人是遺產(chǎn)管理人，負(fù)責(zé)按照遺囑內(nèi)容對(duì)對(duì)被繼承人的遺產(chǎn)進(jìn)行管理；但較之遺囑執(zhí)行人，在法定繼承的情形下，將由遺產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)管理被繼承人的遺產(chǎn)。當(dāng)適用遺囑繼承且指定了遺囑執(zhí)行人時(shí)，其人自動(dòng)成為遺產(chǎn)管理人。當(dāng)不存在遺囑執(zhí)行人，亦可通過《民法典》法律規(guī)定選出遺產(chǎn)管理人。[4]

遺囑執(zhí)行人，可以在繼承開始后，保障遺產(chǎn)完整性和安全性，以及遺產(chǎn)分割的有序性。特別是涉及珠寶首飾、古玩收藏品、名酒等價(jià)值不菲的動(dòng)產(chǎn)時(shí)，如果沒有事先指定遺囑執(zhí)行人，就容易引起遺產(chǎn)保管權(quán)和分配權(quán)的糾紛。而遺囑執(zhí)行人的確定，可以確保遺產(chǎn)分割以及有序分配。

另外，在繼承發(fā)生分歧的情況下，較為緊急的事宜是要避免遺產(chǎn)被擅自處分和轉(zhuǎn)移。例如，針對(duì)境外的資產(chǎn)，可以根據(jù)當(dāng)?shù)胤缮暾?qǐng)財(cái)產(chǎn)保全令、禁令或辦理相關(guān)資產(chǎn)的查封（如房地產(chǎn)、銀行賬戶凍結(jié)等），防止遺產(chǎn)被擅自處分或轉(zhuǎn)移。

（四）選定合理的遺產(chǎn)管理人

遺產(chǎn)管理人是指有權(quán)基于法律規(guī)定或遺囑對(duì)被繼承人的遺產(chǎn)進(jìn)行收集、保管和分配等的人。根據(jù)《民法典》第一千一百四十五條的規(guī)定，對(duì)于自然人死亡后的遺產(chǎn)管理人的產(chǎn)生，需要遵循以下順序：遺囑執(zhí)行人→繼承人推選→繼承人共同擔(dān)任→民政部門或村委會(huì)。

同時(shí)，如果對(duì)于遺產(chǎn)管理人的人選確有爭議的，繼承人可以通過向人民法院申請(qǐng)的指定的方式，根據(jù)《民法典》第一千一百四十六條申請(qǐng)指定新的遺產(chǎn)管理人。從遺產(chǎn)訴訟的實(shí)踐來看，能夠形成多數(shù)票的繼承人，在申請(qǐng)法院指派新的遺產(chǎn)管理人上就會(huì)占據(jù)優(yōu)勢(shì)。所以，有經(jīng)驗(yàn)的遺產(chǎn)訴訟律師就會(huì)跟你說，“好人緣”要平時(shí)培養(yǎng)，否則這個(gè)時(shí)候就很可能被邊緣化。

《民法典》第一千一百四十七條則對(duì)遺產(chǎn)管理人的履職要求作出了明確規(guī)定：包括，清理遺產(chǎn)并制作遺產(chǎn)清單、向繼承人報(bào)告遺產(chǎn)情況、采取必要措施防止遺產(chǎn)毀損、滅失、處理被繼承人的債權(quán)債務(wù)、按照遺囑或者依照法律規(guī)定分割遺產(chǎn)，以及實(shí)施與管理遺產(chǎn)有關(guān)的其他必要行為。

對(duì)于高凈值人士來說，要考量當(dāng)前選定的遺產(chǎn)管理人是否有履行相關(guān)職責(zé)的能力，更要考量該管理人對(duì)于遺產(chǎn)的分配是否能夠使得所有的繼承人信服，是否滿足委托人的利益。

在必要時(shí)，根據(jù)不同的法域的具體法律規(guī)定，訴訟律師可以代表當(dāng)事人要求法院改任獨(dú)立第三方作為遺產(chǎn)管理人。特別是對(duì)于高凈值人士來說，家庭財(cái)產(chǎn)多樣復(fù)雜，通過自己的家族辦公室或者聘請(qǐng)專業(yè)的第三方人士來為遺產(chǎn)進(jìn)行管理更為穩(wěn)妥，同時(shí)還需要建立有效的監(jiān)督和制衡機(jī)制。

（五）《遺囑》是否會(huì)被挑戰(zhàn)？

如前文所述，事實(shí)調(diào)查與資產(chǎn)盤查是關(guān)鍵一步，其中包括第一時(shí)間收集重要文件：遺囑、家族信托、產(chǎn)權(quán)證明等資料。而其中最為重要的，莫過于遺囑。

遺囑的適用性和有效性，是訴訟律師首先需要進(jìn)行確認(rèn)的。特別是對(duì)于分支較多的大型家族來講，不同分支子女手中可能掌握有多份不同的“遺囑”，成為了各支繼承人之間爭取利益的“武器”。這些“遺囑”可能所立時(shí)間、對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)、管轄的法律等情況皆有不同，甚至可能存在偽造遺囑的情況。

對(duì)于遺囑的適用性判斷，包括關(guān)于遺囑項(xiàng)下的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)所在地等問題的判斷，并需要進(jìn)一步判定這份遺囑是否符合所適用的管轄司法區(qū)域的法律，如果不符合，是否合法有效?；蛘?，哪怕遺囑合法有效，那么所處分的財(cái)產(chǎn)是否為被繼承人合法所有的財(cái)產(chǎn)，是否處分了他人的財(cái)產(chǎn)，例如配偶的財(cái)產(chǎn)？對(duì)于遺囑中有處分屬于他人的財(cái)產(chǎn)的條款，這部分遺囑的內(nèi)容就不能適用，不具有法律效力。

原則上，位于中國大陸、香港、加拿大、英國、美國、瑞士等不同司法管轄區(qū)域的個(gè)人名下的財(cái)產(chǎn)，需要按照當(dāng)?shù)胤傻囊笾苽浜戏ㄓ行У倪z囑，或者將該等個(gè)人名下的資產(chǎn)提前置入家族信托。而即便置入信托，也需要充分考慮所在國的法律和稅務(wù)因素。

在爭奪遺產(chǎn)的訴訟中，最容易被挑戰(zhàn)的是整份遺囑的合法有效性。屆時(shí)，其內(nèi)容、形式、見證人、遺囑訂立人的行為能力等等，都會(huì)被放在“顯微鏡”底下評(píng)估。對(duì)于在遺囑中未獲得“合理”分配的繼承人，就容易會(huì)挑戰(zhàn)遺囑的有效性，往往會(huì)通過以下幾個(gè)方面“進(jìn)攻”，例如，立遺囑人在訂立遺囑時(shí)，是否具備行為能力？是否遭受了不當(dāng)影響、欺詐？遺囑是否為偽造？遺囑是否因?yàn)闆]有滿足形式要件而不被認(rèn)定“合法有效”？

而且，即便遺囑最終被認(rèn)定合法有效，那么其條款和安排的合法性也會(huì)被挑戰(zhàn)，例如，是否處置了配偶的財(cái)產(chǎn)（從而無效）？是否給所有繼承人都留了合理的份額？在中國，需要關(guān)注遺囑是否剝奪了未成年子女合理的撫養(yǎng)費(fèi)？在國外的不少國家和地區(qū)，一般性地剝奪繼承人、受扶養(yǎng)人之權(quán)益的做法（disinheritance）也為法律禁止或者限制，所以根據(jù)具體所適用的國家/地區(qū)的法律，該等繼承人、受扶養(yǎng)人亦可能有權(quán)主張一定的遺產(chǎn)份額。

限于篇幅，我們不詳細(xì)列舉具體情形及挑戰(zhàn)，但這些都是在訴訟實(shí)戰(zhàn)中，會(huì)加以重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

02 爭產(chǎn)獲勝的另一關(guān)鍵因素：跨法域律師團(tuán)隊(duì)的協(xié)作與協(xié)調(diào)

“訴訟是一個(gè)零和游戲，會(huì)有人輸，有人贏。我們知道如何贏?！?/strong>

大型的帶有跨境元素的遺產(chǎn)訴訟爭議能否有效解決，取決于多法域律師團(tuán)隊(duì)的高效協(xié)作與統(tǒng)一策略。例如，在某些法域（例如香港），如果享有繼承權(quán)的人掌握的信息很有限，那么可以通過向香港法院申請(qǐng)披露令的方式，獲得有關(guān)遺產(chǎn)的盡可能多的信息，從而獲得訴訟的主動(dòng)。而鮮為人知的是，不少當(dāng)事人并不了解這些“訴訟工具”的重要功能，從而錯(cuò)失了重要的爭取權(quán)益的機(jī)會(huì)。

而且，從訴訟策略上說，如果在境外法域獲得的合法披露獲取的文件和信息能夠有利于在境內(nèi)進(jìn)行的訴訟，那么這種跨境的配合，就對(duì)于維護(hù)自身權(quán)益起到非常關(guān)鍵的作用。

這意味著，懂得境內(nèi)外法律的、有跨境繼承訴訟經(jīng)驗(yàn)的律師會(huì)具有優(yōu)勢(shì)。而在贏得這樣的境內(nèi)外同時(shí)開打的“全球訴訟”中，中國律師和境外律師的高效協(xié)同將非常關(guān)鍵。通常來說，應(yīng)當(dāng)注意至少四大方面的問題。

1. 總協(xié)調(diào)人與集中指揮

應(yīng)當(dāng)推選主要法域（如遺囑認(rèn)證主要法院或主要資產(chǎn)所在地）律師為總協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)整體戰(zhàn)略和團(tuán)隊(duì)溝通。

2. 順暢溝通機(jī)制

建立定期跨境會(huì)議、共享文件平臺(tái)和及時(shí)信息通報(bào)制度，確保團(tuán)隊(duì)成員及時(shí)共享案件進(jìn)展。

3. 分工明確與本地專業(yè)性

明確各地律師職責(zé)：本地律師負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤沙绦蚝臀募f交，總協(xié)調(diào)人把控整體策略、證據(jù)搜集與程序銜接[5]。

4. 法律文件和程序的協(xié)調(diào)一致

遞交給各地法院的文件，不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)互相矛盾，前后不一致的情況，一旦被對(duì)手發(fā)現(xiàn)，在法庭上將會(huì)非常被動(dòng)。同時(shí)，針對(duì)法律論點(diǎn)立場，也應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，防止出現(xiàn)互相矛盾的法律觀點(diǎn)、裁決。必要時(shí)考慮使用調(diào)解、仲裁等替代爭議解決機(jī)制，處理涉及多地法規(guī)的問題。

03 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：事前的準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)防范更為關(guān)鍵

結(jié)合過往案件經(jīng)驗(yàn)，面對(duì)巨額財(cái)富，繼承人可能會(huì)面臨各種誘惑和挑戰(zhàn)，這也是對(duì)于繼承人的巨大考驗(yàn)，且可能出現(xiàn)被繼承人不愿看到的結(jié)果。所以，避免子女為了爭奪遺產(chǎn)而發(fā)生兩敗俱傷的訴訟爭議，就需要考慮采取必要的預(yù)防性措施，降低遺產(chǎn)爭議和訴訟風(fēng)險(xiǎn)?？梢钥紤]以下幾個(gè)方面的傳承籌劃工作。

（一）如何進(jìn)行沙盤推演和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、及早進(jìn)行家族財(cái)富規(guī)劃？

通過聘請(qǐng)外部法律顧問，首先對(duì)于財(cái)富傳承安排進(jìn)行“沙盤推演”，才知道自己的風(fēng)險(xiǎn)敞口有多大，并及早采取行動(dòng)，避免“亡羊”后才“補(bǔ)牢”。這就需要及早制定全面繼承計(jì)劃，包括設(shè)立家族信托、完善遺囑、詳細(xì)登記家族資產(chǎn)清單等工作。

對(duì)于擁有企業(yè)股權(quán)（包括上市公司）的個(gè)人和家庭來說，還需要就企業(yè)層面的“應(yīng)對(duì)方案”提前布局，做好可能的危機(jī)應(yīng)對(duì)策略，包括實(shí)控人的失蹤、失聯(lián)、死亡、喪失行為能力等情形下，企業(yè)如何平穩(wěn)過渡并降低風(fēng)險(xiǎn)。

完成了財(cái)富傳承規(guī)劃的安排，也并非一勞永逸，針對(duì)家庭成員、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)任何變更，還需要外部法律顧問進(jìn)行定期的“維護(hù)保養(yǎng)”，及時(shí)根據(jù)情況的變化，修訂相關(guān)法律文件。

（二）跨境傳承安排和架構(gòu)設(shè)計(jì)該怎么做？

通常的做法包括，結(jié)合家族資產(chǎn)情況，在法律文件（如遺囑、信托文件）中約定適用法律、訴訟地和爭議解決方式，基于不同法域的法律規(guī)則，優(yōu)化財(cái)產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)；另外，也可以考慮在家族長輩過世前，適度完成財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與、移交，特別是在部分遺產(chǎn)稅較高的法域，提前進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，以減少跨境繼承的稅負(fù)。

針對(duì)持有大量境外資產(chǎn)（如離岸公司、信托）的情形，應(yīng)確保傳承架構(gòu)及方案合法合規(guī)、相關(guān)文件一致無矛盾以及所涉資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系清晰，以免在繼承過程中產(chǎn)生矛盾，導(dǎo)致擬繼承資產(chǎn)的價(jià)值貶損，或?qū)е赂邇糁导易宓穆曌u(yù)受損并引發(fā)輿情問題——這可能會(huì)對(duì)家族產(chǎn)生難以預(yù)料的損失。

（三）如何做到溝通透明與家族和諧？

鼓勵(lì)家族內(nèi)部定期就家族傳承理念、資產(chǎn)繼承安排進(jìn)行溝通，提升透明度，減少后續(xù)矛盾，對(duì)于多子女、多代際的大家族而言，家族“掌門人”的去世可能會(huì)導(dǎo)致家族短期內(nèi)產(chǎn)生巨大的混亂。因此，“掌門人”“退居二線”之后，應(yīng)定期復(fù)盤并完善繼承安排，特別是對(duì)于家族接班人的選擇，以及其他家族成員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償進(jìn)行安排，在“掌門人”在世期間，應(yīng)平衡好家族內(nèi)部各方聲音，使得家族成員對(duì)于相關(guān)安排都認(rèn)可與執(zhí)行，從而保證家族和諧。

（四）如何確保證據(jù)資料的完整性？

制備并妥善保管完整的法律文件、賬目資料和資產(chǎn)證明，為后續(xù)可能的法律程序打好基礎(chǔ)。高凈值家族的財(cái)產(chǎn)金額巨大，投資分散于各種項(xiàng)目（如股票、基金、期貨、房地產(chǎn)、信托等）和板塊，且投資時(shí)間跨度可能較為長久且不為人知。因此，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)相關(guān)外部專業(yè)人士（如投資專家、審計(jì)師、會(huì)計(jì)師等），將家族財(cái)富及資產(chǎn)進(jìn)行梳理，編制家族財(cái)富清單，并基于家族財(cái)富清單準(zhǔn)備好所有的證明文件等，定期更新并進(jìn)行妥善保管。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與法律教育

應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于家族成員（尤其是關(guān)鍵家族成員）的繼承及訴訟風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)其意識(shí)到繼承過程中可能存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。并結(jié)合外部顧問和專家意見，幫助家族成員進(jìn)行梳理，根據(jù)家族實(shí)際情況，提前厘清家族內(nèi)部的矛盾焦點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)敞口，并對(duì)相關(guān)痛點(diǎn)提前做好預(yù)案。

05 結(jié)論

作為專注財(cái)富規(guī)劃與傳承的法律顧問，我們一方面已為不少家族客戶扮演“沙盤推演官”的角色：在糾紛未起、訴訟未發(fā)之前，先通過跨法域法律模型與“家族實(shí)況”做一對(duì)一兵棋推演，提前發(fā)現(xiàn)并量化潛在繼承、稅務(wù)、公司治理及跨境資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，出具可落地的“風(fēng)險(xiǎn)地圖”與“行動(dòng)劇本指南”；另一方面，則幫助客戶設(shè)計(jì)定制化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，對(duì)于最容易出錯(cuò)的地方，做好風(fēng)控和優(yōu)化的安排。這樣，當(dāng)風(fēng)暴來臨之時(shí)，這樣的客戶將是準(zhǔn)備最充分的。

跨法域家族遺產(chǎn)爭議的解決，需要律師具備果斷行動(dòng)、系統(tǒng)統(tǒng)籌與跨境團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，同時(shí)也需家族成員具備未雨綢繆的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。只有在事中科學(xué)應(yīng)對(duì)、事前合理籌劃雙管齊下的前提下，家族財(cái)富才能有效傳承，家和業(yè)興。

[注]

[1]《海牙死者遺產(chǎn)繼承的準(zhǔn)據(jù)法公約》第二條：本公約所指向的法律為非締約國的法律時(shí)，本公約仍予以適用。

[2]歐盟涉外繼承條例（EU 650/2012），https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=celex%3A32012R0650.

[3]《侯耀文遺產(chǎn)案法院和解 律師：親情理性平息了風(fēng)波》，載中國新聞網(wǎng)，https://www.chinanews.com.cn/yl/2010/08-20/2480920.shtml

[4]《民法典》第1145條規(guī)定，繼承開始后，遺囑執(zhí)行人為遺產(chǎn)管理人；沒有遺囑執(zhí)行人的，繼承人應(yīng)當(dāng)及時(shí)推選遺產(chǎn)管理人；繼承人未推選的，由繼承人共同擔(dān)任遺產(chǎn)管理人；沒有繼承人或者繼承人均放棄繼承的，由被繼承人生前住所地的民政部門或者村民委員會(huì)擔(dān)任遺產(chǎn)管理人。第1146條規(guī)定，對(duì)遺產(chǎn)管理人的確定有爭議的，利害關(guān)系人可以向人民法院申請(qǐng)指定遺產(chǎn)管理人。

[5]“跨境遺產(chǎn)的協(xié)同管理”，牛津?qū)W術(shù)Trusts & Trustees期刊，2018年。

龔樂凡 中美雙執(zhí)照律師 留美法學(xué)博士

lefangong@zhonglun.com

中倫上海辦公室

合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：股權(quán)架構(gòu)與股權(quán)激勵(lì)，并購與投融資，跨境爭議解決與資產(chǎn)追索，財(cái)富規(guī)劃與信托搭建

特色行業(yè)類別：高端制造業(yè)，新能源，健康與生命科學(xué)，金融與投資。