來(lái)源丨第一財(cái)經(jīng)

撰文丨林志吟

在科創(chuàng)板上市首年，就策劃了業(yè)績(jī)?cè)旒?，并且憑借粉飾后的報(bào)表，順利再融資4.34億元，這樣“鋌而走險(xiǎn)”的事情就發(fā)生在醫(yī)藥外包企業(yè)ST諾泰（688076.SH）身上。

12月17日，ST諾泰發(fā)布公告稱，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)（下稱證監(jiān)會(huì)）下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》以及上海證券交易所（下稱上交所）予以紀(jì)律處分的決定。

ST諾泰主要從事多肽藥物及小分子化藥自主研發(fā)與定制研發(fā)生產(chǎn)。2021年5月20日，公司登陸科創(chuàng)板上市。ST諾泰曾是A股中市場(chǎng)紅極一時(shí)的減肥藥概念股。

2021年12月，ST諾泰向浙江華貝藥業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱浙江華貝）轉(zhuǎn)讓藥品技術(shù)及上市持有許可人權(quán)益（以下簡(jiǎn)稱技術(shù)轉(zhuǎn)讓），并于12月28日確認(rèn)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元。浙江華貝既不具備支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓款的資金實(shí)力，也不具備實(shí)際應(yīng)用該技術(shù)的生產(chǎn)能力和銷售渠道。同期，ST諾泰策劃向浙江華貝增資。浙江華貝向ST諾泰支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓款最終來(lái)自ST諾泰的增資款。

ST諾泰技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)收入。該業(yè)務(wù)導(dǎo)致諾泰生物2021年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的20.64%。

公司官網(wǎng)截圖

在ST諾泰上市后的第二年，公司啟動(dòng)了再融資事項(xiàng)。

2022年11月16日，ST諾泰召開(kāi)第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議，審議通過(guò)了關(guān)于向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)議案。

而ST諾泰公告的《募集說(shuō)明書(shū)》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”部分公開(kāi)披露了公司2021年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也涵蓋了虛增的收入，這由此導(dǎo)致事態(tài)進(jìn)一步升級(jí)。

2023年12月21日，ST諾泰披露《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)果的公告》，共募集4.34億元。

2024年10月24日，ST諾泰被證監(jiān)會(huì)進(jìn)行立案調(diào)查。

經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查，ST諾泰存在兩大違法事實(shí)，一是2021年年度報(bào)告存在虛假記載；二是公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。

與此同時(shí)，上交所紀(jì)律處分委員會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為ST諾泰披露的定期報(bào)告存在虛假記載，且公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容，構(gòu)成欺詐發(fā)行，行為嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、損害投資者知情權(quán)，違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重。

兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)ST諾泰以及參與業(yè)績(jī)?cè)旒俚娜藛T進(jìn)行了處罰。

其中ST諾泰被證監(jiān)會(huì)處以4740萬(wàn)元的罰款；ST諾泰時(shí)任董事長(zhǎng)、董事趙德毅以及時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事趙德中合計(jì)被證監(jiān)會(huì)罰款1800萬(wàn)元。值得一提的是，這兩人也是ST諾泰的實(shí)際控制人。

上交所紀(jì)律處分委員會(huì)也對(duì)ST諾泰、趙德中、趙德毅以及其他相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

上交所紀(jì)律處分委員會(huì)也公開(kāi)認(rèn)定趙德中三年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，一年內(nèi)不接受趙德中控制的其他企業(yè)提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件；五年內(nèi)不接受ST諾泰提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。這意味著，ST諾泰五年內(nèi)無(wú)法進(jìn)行再融資申請(qǐng)。

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