日前，山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱“諸城農(nóng)商銀行”）兩筆股權(quán)被擺上拍賣臺(tái)。此前，該行股權(quán)拍賣多次因無人出價(jià)而流拍。目前該行股權(quán)起拍價(jià)已跌至0.666元的歷史低點(diǎn)。

截至目前，諸城農(nóng)商銀行已有8家股東成為被執(zhí)行人，7家股東淪為失信被執(zhí)行人。該行第五大股東已面臨失信被執(zhí)行、欠稅、限制高消費(fèi)、票據(jù)逾期等嚴(yán)重問題，卻連續(xù)得到諸城農(nóng)商銀行的授信。在不到兩個(gè)月的時(shí)間里，該股東的授信議案兩次登上諸城農(nóng)商銀行的董事會(huì)會(huì)議，并獲得審議通過。

據(jù)諸城農(nóng)商銀行年報(bào)披露，截至2024年末，該行全部關(guān)聯(lián)貸款余額共計(jì)6.02億元，但該行前十大關(guān)聯(lián)方借款人的借款金額卻高達(dá)7.58億元。上述數(shù)據(jù)出現(xiàn)違反邏輯錯(cuò)誤，這說明諸城農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)貸款的這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)至少有一項(xiàng)為虛假記載。此外，該行2024年的罰款支出高達(dá)626萬元，同比增幅超過400%。

第一大股東成被執(zhí)行人

據(jù)阿里資產(chǎn)司法拍賣平臺(tái)提供的信息顯示，諸城農(nóng)商銀行7500萬股股權(quán)將于2026年2月9日公開拍賣，起拍價(jià)為1.05億元，每股均價(jià)1.4元。

圖片來源：阿里資產(chǎn)司法拍賣平臺(tái)

上述股權(quán)的所有人分別為山東大陸置業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱“大陸置業(yè)”）、濰坊上佳建筑工程有限公司（簡(jiǎn)稱“上佳建工”），持有的股權(quán)數(shù)量分別為6130萬股、1370萬股，由昌邑市人民法院依法處置。

圖片來源：諸城農(nóng)商行資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，大陸置業(yè)持有的6130萬股諸城農(nóng)商銀行股份的評(píng)估價(jià)值為9624.10萬元，上佳建工持有的1370萬股諸城農(nóng)商銀行股份的評(píng)估價(jià)值為2150.90萬元。這兩家企業(yè)合計(jì)持有的7500萬股諸城農(nóng)商銀行股份的評(píng)估價(jià)值為1.18億元，每股均價(jià)為1.57元。這兩筆股權(quán)的起拍價(jià)為1.05億元，約相當(dāng)于其評(píng)估價(jià)值的89%，即折價(jià)九成出售。

據(jù)上述資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告披露，本次股權(quán)拍賣由山東昌邑農(nóng)商銀行與大陸置業(yè)、上佳建工、昌邑市潤(rùn)豐農(nóng)業(yè)科技有限公司、昌邑市昌祺噴膠棉有限公司以及陳某、曹某等人的借款合同糾紛案引發(fā)。大陸置業(yè)目前已淪為被執(zhí)行人，該公司2026年1月4日兩次被昌邑市人民法院立案執(zhí)行，被執(zhí)行金額分別為4875萬元、3680萬元。

圖片來源：中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)

公開資料顯示，大陸置業(yè)位列諸城農(nóng)商銀行第一大股東席位，持股數(shù)量1.17億股，持股比例7.18%。而上佳建工的持股數(shù)量為1435.44萬股，持股比例為1.36%。該公司現(xiàn)存2條被執(zhí)行人信息，被執(zhí)行總金額7778萬元。

圖片來源：中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)

值得注意的是，諸城農(nóng)商銀行和昌邑農(nóng)商銀行存在交叉持股關(guān)系。諸城農(nóng)商銀行是昌邑農(nóng)商銀行的第一大股東，認(rèn)繳出資額和實(shí)繳出資額均為5965.91萬元，持股比例5.62%。昌邑農(nóng)商銀行則是諸城農(nóng)商銀行的第九大股東，持股數(shù)量2926.83萬股，持股比例1.8%。

公開資料顯示，諸城農(nóng)商銀行前身為諸城市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，成立于1995年11月，2012年7月組建為諸城農(nóng)商銀行。截至2024年12月31日，該行下轄39家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中營(yíng)業(yè)部1家，支行34家，分理處4家，投資成立了8家舜豐村鎮(zhèn)銀行，員工總數(shù)量624人。

多家股東失信被執(zhí)行

圖片來源：京東資產(chǎn)交易平臺(tái)

記者了解到，諸城農(nóng)商銀行還有一筆股權(quán)已被擺上拍賣臺(tái)。據(jù)京東拍賣破產(chǎn)強(qiáng)清平臺(tái)提供的信息顯示，諸城農(nóng)商銀行18.86萬股股權(quán)將于2026年1月31日公開拍賣，起始價(jià)為12.55萬元，每股均價(jià)約0.666元。

拍賣公告披露，該筆股權(quán)的持有人為諸城市潤(rùn)生淀粉有限公司（簡(jiǎn)稱“潤(rùn)生淀粉”），股東賬戶狀態(tài)為凍結(jié)。2025年9月26日，諸城市人民法院裁定潤(rùn)生淀粉、山東潤(rùn)生生物工程有限公司等5家企業(yè)合并破產(chǎn)，并指定某律師事務(wù)所擔(dān)任其實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)清算管理人。

圖片來源：京東資產(chǎn)交易平臺(tái)

據(jù)了解，這是該筆股權(quán)第四次拍賣。該筆股權(quán)2025年12月8日首次上架拍賣，起拍價(jià)為24.52萬元。本場(chǎng)拍賣0人報(bào)名，因無人出價(jià)而流拍。該筆股權(quán)第二次拍賣降價(jià)至19.62萬元，第三次拍賣再次降價(jià)至15.69萬元，這兩場(chǎng)拍賣均流拍。本次拍賣起始價(jià)較首次拍賣降低11.97萬元，降幅接近50%。

圖片來源：京東資產(chǎn)交易平臺(tái)

此外，諸城農(nóng)商銀行另一筆300萬股股權(quán)拍賣也經(jīng)歷兩次流拍。據(jù)京東司法拍賣平臺(tái)顯示，2025年7月份，濟(jì)南市市中區(qū)人民法院將諸城農(nóng)商銀行300萬股股權(quán)進(jìn)行公開拍賣，起拍價(jià)為212.86萬元，每股均價(jià)約0.71元。本場(chǎng)拍賣0人報(bào)名，因無人出價(jià)而流拍。2025年8月份，該筆股權(quán)第二次上架拍賣，同樣因無人出價(jià)再次流拍。

據(jù)了解，諸城農(nóng)商銀行上述股權(quán)由莒縣土地發(fā)展集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“莒縣土發(fā)”）持有。該股權(quán)為濟(jì)南市市中區(qū)人民法院在執(zhí)行山東某網(wǎng)絡(luò)科技公司與莒縣土發(fā)票據(jù)追索權(quán)糾紛案件中查封的資產(chǎn)。

公開資料顯示，截至目前，諸城農(nóng)商銀行已有7家股東淪為失信被執(zhí)行人，分別為莒縣土發(fā)、潤(rùn)生淀粉、山東鑫昊精密機(jī)械股份有限公司、諸城市鼎立鋼材銷售有限公司、諸城市永全機(jī)械有限公司、諸城市康佛特機(jī)械電器有限公司、山東小林木業(yè)有限公司。其中，4家股東已被市場(chǎng)監(jiān)管部門列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，2家股東被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單，1家股東被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

此外，諸城農(nóng)商銀行還有8家股東成為被執(zhí)行人，其中包括該行第一大股東大陸置業(yè)和第二大股東莒縣國(guó)有資本控股集團(tuán)有限公司。

失信關(guān)聯(lián)方連獲授信

圖片來源：中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)

值得注意的是，莒縣土發(fā)2025年3月份被濟(jì)南高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院列入失信被執(zhí)行人，涉案總金額 1.066億元。該公司及其法定代表人豐西武14次被限制高消費(fèi)，涉案總金額1.18億元。該公司現(xiàn)存9條終本案件信息，被執(zhí)行標(biāo)總金額1.186億元，未履行總金額1.106億元，未履行比例 93.26%。

圖片來源：全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局

經(jīng)全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局查詢顯示，截至2025年7月21日 ，莒縣土發(fā)欠稅余額約569萬元，均為當(dāng)月新發(fā)生欠稅金額，欠稅稅種為城鎮(zhèn)土地使用稅。

圖片來源：上海票據(jù)交易所

此外，莒縣土發(fā)還面臨著嚴(yán)重的票據(jù)逾期問題。據(jù)上海票據(jù)交易所網(wǎng)站顯示，截至2025年12月31日，票據(jù)市場(chǎng)6個(gè)月內(nèi)發(fā)生3次以上承兌人逾期的承兌人數(shù)量為4226家，莒縣土發(fā)便名列其中，該公司持續(xù)逾期開始時(shí)間為2024年7月1日。截至2025年12月31日，莒縣土發(fā)的票據(jù)承兌余額為6690萬元，累計(jì)承兌發(fā)生額為0元；票據(jù)逾期金額為2420萬元，累計(jì)逾期發(fā)生額為3220萬元。

然而，就是這么一家公司，卻連續(xù)得到諸城農(nóng)商銀行的授信。諸城農(nóng)商銀行2024年報(bào)披露，2024年6月18日，該行召開第四屆董事會(huì)第二十一次臨時(shí)會(huì)議，審議并通過《關(guān)于審議莒縣土發(fā)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信交易的議案》。2024年7月29日，該行召開第四屆董事會(huì)第二十五次臨時(shí)會(huì)議，審議并通過《關(guān)于審議莒縣土發(fā)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信交易的議案》。

莒縣土發(fā)在不到兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，該公司的授信議案兩次登上諸城農(nóng)商銀行的董事會(huì)會(huì)議，并獲得審議通過，諸城農(nóng)商銀行對(duì)其青睞程度由此可見一斑。記者了解到，早在2024年4月份，莒縣土發(fā)就曾經(jīng)被沈陽(yáng)市渾南區(qū)人民法院列入失信被執(zhí)行人。在2024年的前五個(gè)月內(nèi)，該公司更是6次成為被執(zhí)行人。但即便如此，也阻擋不住諸城農(nóng)商銀行對(duì)其授信的熱情與執(zhí)著。

關(guān)聯(lián)交易涉嫌虛假記載

圖片來源：諸城農(nóng)商行2024年年報(bào)

諸城農(nóng)商銀行的關(guān)聯(lián)交易有多大規(guī)模呢？記者查閱該行2024年報(bào)發(fā)現(xiàn)，截至2024年末，該行包括主要關(guān)聯(lián)法人股東、其他關(guān)聯(lián)法人單位、其他關(guān)聯(lián)自然人在內(nèi)的全部關(guān)聯(lián)方貸款余額共計(jì)6.02億元，較2023年末的9.33億元減少3.31億元。

然而，諸城農(nóng)商銀行的主要關(guān)聯(lián)貸款明細(xì)情況卻顯示，該行前十大關(guān)聯(lián)方借款人的借款金額卻高達(dá)7.58億元，遠(yuǎn)超同期該行全部關(guān)聯(lián)方貸款余額6.02億元。由此可見，諸城農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)貸款的這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)中至少有一項(xiàng)為虛假記載。

圖片來源：中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)

記者注意到，在諸城農(nóng)商銀行的前十大關(guān)聯(lián)方中，莒縣旅游開發(fā)投資有限公司名列榜首，該公司在諸城農(nóng)商銀行的借款金額高達(dá)2億元。該公司及其法定代表人魏某師2022年7月份被青島市市南區(qū)人民法院限制高消費(fèi)，該公司現(xiàn)存1條終本案件信息，被執(zhí)行總金額5394.35 萬元，未履行總金額 5281.35 萬元，未履行比例97.91%。

圖片來源：中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)

此外，諸城農(nóng)商銀行的另一名關(guān)聯(lián)方濰坊興泰新型建材有限公司2025年6月份兩次被諸城市人民法院列入被執(zhí)行人，被執(zhí)行總金額3620萬元。

圖片來源：諸城農(nóng)商行2024年年報(bào)

數(shù)據(jù)顯示，截至2024年末，諸城農(nóng)商銀行的不良貸款余額為4.46億元，不良貸款率為1.39%，較2023年同期均有所下降。但該行的逾期貸款和逾期貸款率卻同時(shí)出現(xiàn)大幅上升，這與該行長(zhǎng)期存在的粗放授信模式密切相關(guān)。同期，該行逾期貸款余額為7.35億元，較2023年同期的5.41億元增加1.94億元，增幅約36%。逾期貸款率為2.30%，較2023年同期的1.79%上升0.51個(gè)百分點(diǎn)。

圖片來源：諸城農(nóng)商行2024年年報(bào)

諸城農(nóng)商銀行一同出現(xiàn)大幅上升的還有罰款支出，暴露出該行的風(fēng)險(xiǎn)管控漏洞和合規(guī)經(jīng)營(yíng)短板。年報(bào)披露，諸城農(nóng)商銀行2024年的罰款支出為626.06萬元，較2023年同期的124.12萬元增加501.94萬元，增幅超過400%。

據(jù)了解，諸城農(nóng)商銀行凈利潤(rùn)已連續(xù)三年出現(xiàn)大幅下滑，2024年甚至降幅超過六成。數(shù)據(jù)顯示，2022~2024年，諸城農(nóng)商銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9.86億元、9.13億元、10.26億元，同比增速分別為10.99%、-7.45%、12.35%；分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.36億元、1.22億元、0.47億元，同比增速分別為-25.32%、-10.26%、-61.81%。

記者：張嘉怡

財(cái)經(jīng)研究員：于文