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經(jīng)過本集團(tuán)與德勤多次溝通（在此期間，本公司及董事會(huì)已竭力及全面配合德勤，以促使審計(jì)工作得以完成），董事會(huì)一致認(rèn)為，繼續(xù)延遲刊發(fā) 2024 年年度業(yè)績(jī)及其后財(cái)務(wù)報(bào)表并不符合本公司的利益。經(jīng)過認(rèn)真且艱難的考慮，并計(jì)及本公司持份者及股東（“股東”）的利益及可刊發(fā) 2024 年年度業(yè)績(jī)及其他尚未刊發(fā)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的需求后，審核委員會(huì)建議而董事會(huì)同意提呈建議罷免及建議委任。

董事會(huì)宣布，待相關(guān)普通決議案于本公司將予召開及舉行的股東特別大會(huì)（“股東特別大會(huì)”）上通過后，德勤?關(guān)黃陳方會(huì)計(jì)師行（“德勤”）將被即時(shí)罷免本集團(tuán)核數(shù)師一職（“建議罷免”），且亦待順利完成天職香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（“天職”）的客戶及委聘接納程序后，天職將獲委任為本集團(tuán)的新核數(shù)師（“建議委任”）以填補(bǔ)建議罷免產(chǎn)生的空缺，即時(shí)生效并將任職至本公司下屆股東周年大會(huì)結(jié)束為止。

建議罷免德勤

于 2024 年 6 月 27 日舉行的本公司上屆股東周年大會(huì)上，德勤續(xù)聘為本集團(tuán)的核數(shù)師，任期至本公司下屆股東周年大會(huì)結(jié)束為止。于就編制 2024 年年度業(yè)績(jī)而開展之審計(jì)過程中，本公司、審核委員會(huì)及董事已竭力配合德勤。然而，盡管本集團(tuán)與德勤多次溝通，本公司所得到的印象是，德勤無法按照本公司的預(yù)期時(shí)間表，就 2024 年年度業(yè)績(jī)出具審計(jì)報(bào)告（“審計(jì)報(bào)告”），原因?yàn)楸竟救掌跒?2026 年 4 月 1 日的公告所述調(diào)查截至今日仍在進(jìn)行中。

此外，德勤于 2026 年 2 月 26 日收到該份與該等指控有關(guān)的匿名投訴，而該日期乃本公司原定于 2026 年 2 月 27 日敲定審計(jì)報(bào)告日期的前一日。該信函送達(dá)時(shí)間（即緊接預(yù)期出具審計(jì)報(bào)告之前）被認(rèn)為不同尋常，并進(jìn)一步干擾了審計(jì)進(jìn)程。盡管接獲該匿名投訴，本公司、審核委員會(huì)及董事仍繼續(xù)盡最大努力全力配合德勤，包括但不限于迅速委聘獨(dú)立調(diào)查員，及委聘另一名調(diào)查員并積極協(xié)助相關(guān)調(diào)查過程。然而，德勤與本公司并未就刊發(fā) 2024 年年度業(yè)績(jī)的時(shí)間表達(dá)成任何共識(shí)。

經(jīng)過本集團(tuán)與德勤多次溝通（在此期間，本公司及董事會(huì)已竭力及全面配合德勤，以促使審計(jì)工作得以完成），董事會(huì)一致認(rèn)為，繼續(xù)延遲刊發(fā) 2024 年年度業(yè)績(jī)及其后財(cái)務(wù)報(bào)表并不符合本公司的利益。經(jīng)過認(rèn)真且艱難的考慮，并計(jì)及本公司持份者及股東（“股東”）的利益及可刊發(fā) 2024 年年度業(yè)績(jī)及其他尚未刊發(fā)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的需求后，審核委員會(huì)建議而董事會(huì)同意提呈建議罷免及建議委任，惟須待根據(jù)本公司組織章程細(xì)則（“細(xì)則”）于股東特別大會(huì)上通過普通決議案后，方可作實(shí)。

本公司根據(jù)開曼群島法律注冊(cè)成立，且就董事會(huì)所知，開曼群島法律并無規(guī)定要求離任核數(shù)師須確認(rèn)是否存在與彼等停止擔(dān)任本集團(tuán)核數(shù)師有關(guān)而彼等認(rèn)為須提請(qǐng)股東垂注的任何情況。董事會(huì)及審核委員會(huì)亦確認(rèn)，并無其他與建議罷免有關(guān)的事項(xiàng)或情況須提請(qǐng)股東垂注。

委任核數(shù)師

于評(píng)估委任天職為本公司核數(shù)師時(shí)，多項(xiàng)因素被考慮其中，包括但不限于 (i) 天職的審計(jì)方案；(ii) 天職為聯(lián)交所上市公司提供審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)知識(shí)及技術(shù)能力；(iii) 天職獨(dú)立于本集團(tuán)及其客觀立場(chǎng)；(iv) 天職的資源及能力（包括投入的人手及時(shí)間）；及 (v) 會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局發(fā)出的《更換核數(shù)師的指導(dǎo)說明》，審核委員會(huì)已評(píng)估及認(rèn)為天職具獨(dú)立身份、合資格、有能力及適合擔(dān)任本集團(tuán)核數(shù)師。董事會(huì)根據(jù)審核委員會(huì)的建議已作出決議，提議股東批準(zhǔn)委任天職為新核數(shù)師，以填補(bǔ)罷免德勤后產(chǎn)生的臨時(shí)空缺，任期至本公司下一屆股東周年大會(huì)結(jié)束為止。建議委任須待建議罷免生效并在股東特別大會(huì)上通過有關(guān)建議委任的普通決議案后，方可作實(shí)。目前，有關(guān) 2024 年年度業(yè)績(jī)的審計(jì)工作已告暫停。本公司股東委任天職后，本公司將繼續(xù)盡最大努力，盡快完成審計(jì)程序。

委任天職為本公司核數(shù)師須待普通決議案于股東特別大會(huì)上獲通過及順利完成天職的客戶及委聘接納程序后，方可作實(shí)。

天職編制的初步審計(jì)計(jì)劃顯示，其就 2024 年年度業(yè)績(jī)進(jìn)行的審計(jì)工作最早可于 2026 年 6 月 23 日之前完成。

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