“我同事退了3萬！我咋才退800？！”

“房貸、進(jìn)修抵稅是不是智商稅？操作完真的能到賬嗎…”

圈妹的后臺(tái)簡直成了大型焦慮現(xiàn)場！

不管是來港第一年的新人，還是繳稅多年的老司機(jī)，一看到稅單就頭皮發(fā)麻。稅率表像摩斯密碼，扣除項(xiàng)目多到眼花，更別說每年都在變的寬減政策…

特別是今年！自愿醫(yī)保、年金抵扣、住宅租金扣除全都能報(bào)，還有課稅年度可能有的寬減…好多人凌晨三點(diǎn)還在糾結(jié)：這筆錢該不該填？怎么填才能退到最多？

別慌！圈妹熬夜啃完稅務(wù)局最新文件+咨詢了專業(yè)朋友，把散裝政策揉成“人話”，幫你把抵稅項(xiàng)目、計(jì)算邏輯、申報(bào)雷區(qū)一次性盤明白！

看完照著操作，合法“薅羊毛”，退多幾千甚至幾萬真不是開玩笑～

退稅核心

不吃虧！

退稅的本質(zhì)，是拿回你多交的錢。

要想退得多，先把這幾項(xiàng)“退稅神器”用到位！

圖源：經(jīng)濟(jì)新視野

1.居所貸款利息：有房族的“回血法寶”

• 能扣多少：每年最高港幣10萬（2024/25年度起），若有新生子女（需為2023年10月25日后出生），還能再多港幣2萬，合計(jì)最高港幣12萬！

• 關(guān)鍵條件：必須是香港的自住房，記得問銀行拿利息單！

• 圈妹提示：夫妻一起供樓，強(qiáng)烈建議讓收入高那位全額申報(bào)，抵稅效果更猛～

圖源：NOVA

2.個(gè)人進(jìn)修開支：自我投資“學(xué)費(fèi)返現(xiàn)”

• 能扣多少：每年最高港幣10萬（讀MBA、考證課程都算?。?/p>

• 關(guān)鍵條件：課程要和現(xiàn)在工作相關(guān)，且是修讀由稅務(wù)局訂明的教育課程，如大學(xué)、行業(yè)協(xié)會(huì)等認(rèn)可機(jī)構(gòu)開辦。

圖源：港生活

• 圈妹提示：興趣班、沒去上課的學(xué)費(fèi)不行！如果公司報(bào)銷了部分，記得用報(bào)銷后的凈額申報(bào)哦～

  (具體可參考官方：個(gè)人進(jìn)修開支扣除)

3.慈善捐款：做好事還能減稅

• 能扣多少：向政府認(rèn)可的慈善機(jī)構(gòu)捐款滿港幣100或以上，且捐款性質(zhì)是純粹贈(zèng)予（非購買商品或服務(wù)），便可在報(bào)稅時(shí)申請(qǐng)扣稅，上限可達(dá)你應(yīng)評(píng)稅入息或利潤的35%（比你想象中高很多?。?/p>

• 關(guān)鍵動(dòng)作：捐款后一定索要帶稅務(wù)編號(hào)的收據(jù)，并保留至少6年！

圖源：經(jīng)濟(jì)新視野

• 圈妹提示：小額捐款湊一湊，說不定就能多抵一個(gè)稅率檔位～

  （可先查詢認(rèn)可慈善機(jī)構(gòu)名單：香港認(rèn)可慈善機(jī)構(gòu)目錄）

4.供養(yǎng)父母/子女：養(yǎng)家也有“補(bǔ)貼”

• 父母免稅額：每名符合條件父母／祖父母／外祖父母高達(dá)港幣5萬，如果全年同住，再加最多港幣5萬！
  

圖源：港生活

• 子女免稅額：初生子女，在出生的課稅年度，每名子女免稅額港幣26萬，孩子需未滿18歲或全日制在讀，第1名至第9名子女免稅額都是港幣13萬。
  

圖源：港生活

• 圈妹提示：供養(yǎng)關(guān)系證明要留好。官方免稅額標(biāo)準(zhǔn)可查：香港個(gè)人免稅額指南

圖源：港生活

隱藏彩蛋

別遺漏！

稅務(wù)局這幾年悄悄加了好多“福利”，不報(bào)就真虧了！

圖源：Jobsdb

• 自愿醫(yī)保（VHIS）：為自己或家人買，每人每年最高扣港幣8千。官方申報(bào)指南：自愿醫(yī)保稅務(wù)扣除規(guī)則

• 合資格年金+強(qiáng)積金自愿供款：延期年金 (QDAP) 與強(qiáng)積金自愿性供款 (TVC) 的扣稅額是共享的，兩類加起來每年最高扣港幣6萬，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄還能省稅！需存入指定TVC賬戶，詳情：年金及強(qiáng)積金自愿供款扣稅安排

(當(dāng)然別忘了強(qiáng)積金強(qiáng)制性供款 (MC)： 雇員部分的強(qiáng)制性供款亦可扣稅，上限為港幣1.8萬)

• 住宅租金：在港租房自住的話，每年租金最高扣港幣10萬（與子女同住可增至港幣12萬），和房貸利息只能二選一。

圖源：香港稅務(wù)局

官方申請(qǐng)條件：住宅租金稅項(xiàng)扣除指南

手把手

教你退稅！

圖源：大公文匯

搞懂了能扣什么，接下來自己就能算！

以“港漂小李”為例：

年收入港幣50萬，有自住房貸（利息港幣8萬），讀職場課程（學(xué)費(fèi)港幣3萬），養(yǎng)1個(gè)娃，已預(yù)繳稅款港幣3萬。

第①步：算“應(yīng)評(píng)稅入息”

50萬 - 8萬（房貸利息） - 3萬（進(jìn)修費(fèi)） = 39萬

第②步：算“應(yīng)課稅入息實(shí)額”

39萬 - 13萬（子女免稅額） = 26萬

第③步：套“累進(jìn)稅率”（2024/25年度最新稅率）

●首5萬×2% = 1,000

●次5萬×6% = 3,000

●次5萬×10% = 5,000

●次5萬×14% = 7,000

●余下6萬×17% = 10,200

●小計(jì)：港幣26,200（系統(tǒng)會(huì)對(duì)比按標(biāo)準(zhǔn)稅率15%算的結(jié)果，取低的那個(gè)）

第④步：扣“稅務(wù)寬減”

2024/25年度實(shí)施100%稅款寬減，上限港幣1,500。

26,200 - 1,500 = 港幣24,700 ← 這是最終應(yīng)繳稅款

第⑤步：退稅額到手！

已預(yù)繳3萬 - 應(yīng)繳24,700 = 退港幣5,300

用官方計(jì)算器再核對(duì)一遍更放心：

1.薪俸稅計(jì)算器（2024/25年度）：稅務(wù)局薪俸稅計(jì)算工具

圖源：香港稅務(wù)局

2.個(gè)人入息課稅計(jì)算器（多項(xiàng)抵稅專用）：個(gè)人入息課稅計(jì)算工具

圖源：香港稅務(wù)局

這些坑

千萬別踩！

• 憑證不留底： 所有收據(jù)、利息單、證明文件，務(wù)必保留至少6年！

  稅局可能事后抽查，沒憑證不僅要補(bǔ)稅，還可能被罰款。

• “個(gè)人入息課稅”亂選：如果你只有工資收入，單獨(dú)申報(bào)薪俸稅通常更劃算！

  系統(tǒng)一般會(huì)自動(dòng)選有利方式，不要自己亂勾。

• 錯(cuò)過截止日期：報(bào)稅表（BIR60）通常5月發(fā)出，一定要按時(shí)交！逾期會(huì)被罰款+延遲退稅。報(bào)稅表填寫指南：BIR60表格填寫教程

• 銀行賬戶填錯(cuò)：退稅直接打進(jìn)你登記的香港銀行賬戶，填錯(cuò)號(hào)碼錢就飛了～

誰最容易

退得多？

圖源：星島頭條

• 退稅王者：有樓+有娃+有進(jìn)修+有醫(yī)保/年金的中高收入家庭，項(xiàng)目疊加起來，退幾萬很常見。

• 也能喝到湯：單身港漂用好基本免稅額（132,000） 和寬減，退個(gè)小幾千也有可能。

• 幾乎退不到：收入較低且沒任何扣除項(xiàng)的小伙伴……

  但別忘了，不報(bào)稅可能錯(cuò)過寬減，所以一定要交表！

圖源：經(jīng)濟(jì)一周

圈妹最后叮囑

• 稅率表速查：2024/25年度最新累進(jìn)稅率和標(biāo)準(zhǔn)稅率：

圖源：香港稅務(wù)局

• 以它為準(zhǔn)：所有攻略僅供參考，一切以稅務(wù)局發(fā)的《評(píng)稅通知書》為準(zhǔn)！

圖源：X-INCOME

• 復(fù)雜找專家：如果你有跨境收入、多重職業(yè)等，花點(diǎn)錢咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問，可能省更多！

圖源：經(jīng)濟(jì)新視野

希望這篇攻略能幫你掃清報(bào)稅焦慮，順利搞定流程、拿回屬于自己的錢！

畢竟省下來的都是咱辛苦賺的～

愿大家今年多退稅款，好好犒勞自己！