我國養(yǎng)老金核算遵循“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金”的組合公式。值得注意的是，隨著養(yǎng)老金并軌制全面完成，視同繳費年限已固定，延遲退休不會改變這一核心參數(shù)，因此過渡性養(yǎng)老金部分基本無變化，本次分析重點聚焦基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶養(yǎng)老金的變動。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的核算公式為：退休當(dāng)年計發(fā)基數(shù)×（1+繳費基數(shù)）÷2×繳費年限×1%。這一公式中，“退休當(dāng)年計發(fā)基數(shù)”與“繳費年限”是受延遲退休影響最大的兩個變量。從過往數(shù)據(jù)來看，全國31個省市的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)均呈現(xiàn)逐年遞增態(tài)勢，僅以黑龍江省為例，2026年計發(fā)基數(shù)已達7705元/月，較2025年的7570元/月增長135元，年度漲幅穩(wěn)健。而延遲退休會直接增加繳費年限，同時跨越年度可能帶來計發(fā)基數(shù)的進一步提升。

個人賬戶養(yǎng)老金的核算公式為：個人賬戶存儲額÷計發(fā)月數(shù)。其中，個人賬戶存儲額會因延遲退休期間的持續(xù)繳費而增加；計發(fā)月數(shù)則隨退休年齡增長而遞減，即退休年齡越大，計發(fā)月數(shù)越少，相同存儲額下可領(lǐng)取的月度養(yǎng)老金越高。

案例測算：延遲5個月，養(yǎng)老金每月多拿262元

為更直觀呈現(xiàn)待遇變化，我們以1966年8月出生的男職工為樣本，假設(shè)其延遲5個月退休（從2026年8月延至2027年1月），結(jié)合合理參數(shù)進行測算，對比60歲與61歲退休的養(yǎng)老金差異。

設(shè)定基礎(chǔ)參數(shù)如下：2026年（60歲）退休計發(fā)基數(shù)8500元，2027年（61歲）退休計發(fā)基數(shù)上漲200元至8700元；繳費基數(shù)為1.0（即按當(dāng)?shù)厣缙焦べY全額繳費）；60歲時繳費年限40年，延遲1年后繳費年限增至41年；60歲時個人賬戶存儲額15萬元，延遲1年后因持續(xù)繳費增至15.5萬元；60歲對應(yīng)計發(fā)月數(shù)139個月，61歲對應(yīng)計發(fā)月數(shù)132個月。

按公式測算結(jié)果如下：

60歲退休（2026年）：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=8500×（1+1）÷2×40×1%=3400元；個人賬戶養(yǎng)老金=150000÷139≈1079元；合計養(yǎng)老金=3400+1079=4479元/月。

61歲退休（2027年）：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=8700×（1+1）÷2×41×1%=3567元；個人賬戶養(yǎng)老金=155000÷132≈1174元；合計養(yǎng)老金=3567+1174=4741元/月。

通過對比可見，延遲退休1年（實際延遲5個月，跨年度后按61歲核算），該職工每月養(yǎng)老金可提升262元，年度增收3144元，待遇提升效果顯著。這一增長主要源于兩方面：一是計發(fā)基數(shù)上漲帶來的基礎(chǔ)養(yǎng)老金提升，二是繳費年限增加、個人賬戶存儲額增長及計發(fā)月數(shù)減少共同推動的個人賬戶養(yǎng)老金上漲。

延遲退休是否劃算？需結(jié)合實際情況綜合權(quán)衡

從測算結(jié)果來看，延遲退休帶來的養(yǎng)老金待遇提升是明確的，但這并不意味著“延遲越久越劃算”，最終取舍仍需結(jié)合個人實際情況綜合判斷。

從利好層面看，除了養(yǎng)老金待遇的直接提升，延遲退休期間仍可享受在職期間的工資收入、單位福利，同時社保繳費（單位繳納部分）持續(xù)累積，進一步夯實養(yǎng)老保障基礎(chǔ)。此外，2030年起最低繳費年限將同步延遲，而該群體在2027年退休時，仍可按現(xiàn)行15年最低繳費年限要求享受待遇，無需受后續(xù)政策調(diào)整影響，這也是重要的隱性優(yōu)勢。

但需注意的是，個體差異會影響最終決策：若職工身體狀況不佳，希望盡早退休享受閑暇時光，每月262元的養(yǎng)老金增幅可能不足以彌補提前退休的生活質(zhì)量提升；若所在單位薪資水平較高、工作強度適中，延遲退休既能增加收入，又能提升養(yǎng)老金基數(shù)，性價比更高；此外，參保身份（如是否為靈活就業(yè)人員，需個人承擔(dān)全部社保費用）、繳費基數(shù)的實際波動等，也會改變待遇核算結(jié)果。

總體而言，對于1966年出生的男職工這類受延遲退休政策直接影響的群體，延遲退休在養(yǎng)老金待遇上具備明確優(yōu)勢。建議結(jié)合自身健康狀況、工作實際、家庭需求等因素綜合考量，同時可咨詢當(dāng)?shù)厣绫２块T，獲取精準(zhǔn)的個人待遇核算方案，做出最適合自己的退休規(guī)劃。